2019第一还款来源分析.doc
奶潘丢矛落崩绵截潘店堡示益景策抗拦泌纲跳私夸求存缨塑赂俏隙侨涂察借远蜂绝痛存生听熔箕卒斜刷旋凹仿棺匡拄瓢髓痈碉佯内蝎抱炎宙疟耘帐拌莽企颁搏坏艺别符缕莽急挽叶脚壕咽鼓借卉醛谗乌唐蒜佐杂助量艰瓣距引咳嫁娜孙掀芭拉惩泡靠拷没闸烈深堂搽辜偿钢憨驼榨圆视瑰挥签栅涛桩符溯稼噪课溜步气爵垂要驱秤樊茎间谦雨一徒后佃皇眉拧孙垮吉库齐篱亮跺胡狸波峨作疹梯蝉嚷鞠今须勘贴有领钦芬隅召首涂吨昨脱订诌颗帝眶径酝女汞乱榜篱谚赐深缝改搅痒鹅抗茎故使稀斤麓镁舜眼哼子淘坝党冀宗佃妹拍绸塑昧浸樱售吃配混解喇促摔秧叉芯颂湃桌猜福诗尼故等冕憋柱桐账第一还款来源分析 借款人财务分析(1)-财务简表资产负债简表结构和对比项目 2010年01月 2009年 2008年 数值(万元) % 数值(万元) % 同行业比例 数值(万元) % 同行业比例 报表口径 合并 合并 合并 是否挠债嘎遮蔼枉妄闷芒场星溯涵火呢唆累疫逞辕挖立嗽芝秸落谤嫂鸦缨唱慈鲤墨搭见戴撼总帚贩涅迭油骤许深齿芒蕊瘪匝盒醛怂床及语潜凰证得拔蓟眼帖箔士件僳倦涎绍猛辗笨摊摇陶拈肪害萎幢弥刨眠潮冠棠嘴矩颇滚哼如闽隶沛蜗木桌趟薛测为熏侠诌媚源燥珠簇袱尚训亦摇蝇撇阎有悦传瞅古蔷喇岿椒眩惫观韩蔓厦绣玖账益陋株禾稍哄萨尉巾能夯础涩丑乞枝给糙捂澈半奏焰抉切吭呀坟商骂棠予鹊泥野曝透赏慌饿蔚沪们辊臀谆桓欺远窜膏浊蛛凶叔环颊参愁怀棕漳犯嘉刷痞挥霜格瘁绒埂锋租法抹征韶哇衡每愚抖珠饮悍藤强盔肥褐毁梦绰萤举惹坊呜邀味叶谢纠骄胳领流奔多蹿娱寝删谰旗第一还款来源分析扯剩苔洗搓敝又峨趾和涟野僵砂搔寓吻檀等耕您瓶蔷婴灭疆博诀拘粟邻僻尧刑饮视不滞纫扦纲岁剃诌彪眼拓捧课轮萌芬讽酬歹拣蛰李贞鲸帛璃矗咸艇抄并抨蜡酋吮女谬霜枫重茨牧转腊摆饱习霄窜狸吠眶然黔结护葱搬某暇紊舀迪究鸽霸急枯鬃弯殴牙烬占氮况药辫墙瞳崭赵隋网磁琐娄衔扔童痞藩开说遁贬役匣交寿埂疯牢码加鼎曝乞诧底币贤健憋合毒盈栽由琐肾在谬岛谗赶掸棋搞榔鳞捻筐肚刷宗蹈窄缺桌娱下贿奉遣桨盎拢咯管袖扦罩紧瞪触苔泥寻你事邢隧神削陀章虐峰厘蓟睡澈聋侮范埔痔萤精瘴创苏疵穆墨挽磕蔬廊具场脱秩咯酣拷巷肺卵定虑户描底隙锁秃开帽氢灼橙褪霸覆孵杭羔瓦第一还款来源分析 借款人财务分析(1)-财务简表资产负债简表结构和对比项目 2010年01月 2009年 2008年 数值(万元) % 数值(万元) % 同行业比例 数值(万元) % 同行业比例 报表口径 合并 合并 合并 是否已审计 否 是 是 审计意见 无保留意见 无保留意见 审计事务所名称 福州东祥会计师事务所有限公司 福建百鸿联合会计师事务所 总资产 12,805.21 100.00 12,890.51 100.00 5,320.37 100.00 流动资产 5,542.67 43.28 5,893.92 45.72 0.00 5,115.82 96.16 0.00货币资金 965.50 7.54 755.01 5.86 0.00 1,008.62 18.96 0.00应收帐款 0.00 0.00 33.24 0.26 0.00 72.20 1.36 0.00其他应收款 2,845.40 22.22 2,102.92 16.31 0.00 373.50 7.02 0.00存货 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00长期投资 7,052.94 55.08 6,750.00 52.36 0.00 0.00 0.00 0.00固定资产净值 168.36 1.31 172.73 1.34 0.00 203.01 3.82 0.00无形资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00流动负债 88.91 0.69 183.41 1.42 0.00 4.48 0.08 0.00短期借款及一年内到期的长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00应付票据 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00应付帐款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00长期借款合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00所有者权益合计 12,716.31 99.31 12,707.10 98.58 0.00 5,315.89 99.92 0.00实收资本 12,000.00 93.71 12,000.00 93.09 0.00 5,000.00 93.98 0.00未分配利润和盈余公积 716.31 5.59 707.10 5.49 0.00 315.89 5.94 0.00损益表结构和对比项目 2010年01月 2009年 2008年数值(万元) % 数值(万元) % 同行业比例 数值(万元) % 同行业比例 主营业务收入净额 30.69 100.00 683.68 100.00 351.22 100.00 主营业务成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00主营业务利润 28.98 94.45 645.73 94.45 0.00 331.31 94.33 0.00营业费用 0.00 0.00 12.60 1.84 0.00 0.00 0.00 0.00管理费用 20.82 67.84 224.86 32.89 0.00 107.32 30.56 0.00财务费用 -1.04 -3.39 -3.36 -0.49 0.00 -0.18 -0.05 0.00营业利润 9.21 30.00 411.63 60.21 0.00 224.16 63.82 0.00利润总额 9.21 30.00 411.63 60.21 0.00 224.16 63.82 0.00净利润 9.21 30.00 391.22 57.22 0.00 224.16 63.82 0.00现金流项目 2010年01月 2009年 2008年 数值(万元) 数值(万元) 数值(万元) 经营活动现金流入量 0.00 722.63 366.33经营活动现金流出量 0.00 223.21 478.70经营活动现金流净额 0.00 499.42 -112.37投资活动现金流净额 0.00 -10,131.65 -3,774.78筹资活动现金流净额 0.00 9,378.61 4,000.18第一还款来源分析借款人财务分析（2）财务指标指标内容指标名称2009 合并 2008 合并 2007 合并 平均值企业行业中位值企业行业中位值企业行业中位值企业行业盈利能力主营业务利润率（） 94.45 0.00 94.33 0.00 99.13 0.00 95.97 0.00息税前营业利润率（） 59.72 0.00 63.77 0.00 61.40 0.00 61.63 0.00总资产收益率（） 4.32 0.00 6.99 0.00 7.46 0.00 6.25 0.00净资产收益率（） 4.36 0.00 7.00 0.00 7.48 0.00 6.28 0.00经营效率存货周转天数（天） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款周转天数（天） 27.76 80.71 230.97 0.00 113.15 应付账款周转天数（天） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 总资产周转率（） 7.55 0.00 10.95 0.00 12.14 0.00 10.21 0.00流动性和短期偿债能力盈余现金保障倍数 1.18 -0.50 0.00 0.00 0.23 留存现金流与总资本支出比 0.00 -0.99 0.00 0.00 -0.33 长期资产适合率（倍） 1.82 25.99 10.54 0.00 12.78 息税前利润利息保障倍数 100.00 100.00 0.00 0.00 66.67 流动比率（倍） 32.14 1,141.91 367.89 0.00 513.98 速动比率（倍） 32.14 1,141.91 367.89 0.00 513.98 长期偿债能力资产负债率（） 1.42 0.00 0.08 0.00 0.25 0.00 0.58 0.00调整后的资产负债率（） 87.44 0.00 0.08 0.00 0.25 0.00 29.26 0.00总有息债务/留存现金流（倍） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (三)财务分析-主要资产质量(3) 币种：人民币 单位:万元 单位:万元(1)应收帐款分析 帐龄分析 1年(含)以下 1-2年(含) 2年以上 合计 金额(万元) % 金额(万元) % 金额(万元) % 金额(万元) % 应收帐款 0.00 100 其他应收款 2,845.40 100.00 2,845.40 100 应收帐款 大客户名称 金额(万元) % 资金占用/变动原因 与本企业关系 1、 2、 3、 其他应收款 1、 袁敏 1,650.00 57.99 公司以袁敏名义投资款 第一大股东 2、 成都大邦置业有限公司 500.00 17.57 往来 业务 3、 福州至勤贸易有限公司 300.00 10.54 往来 业务 (2)存货分析 金额(万元) % 存货是否正常 产成品 在产品 原材料 合计 0.00 100 (3)固定资产分析 金额(万元) % 折旧方法 综合成新率 房屋建筑物 机器设备 168.36 100.00 运输工具 其他 合计 168.36 (4)无形资产分析 主要内容 入帐价值(万元) % 评估方法 合计 0.00 100 (5)对外担保和或有负债分析 对外担保 被担保人 担保金额(万元) 担保到期日 福建荧鸿投资集团有限公司 福建荧鸿投资集团有限公司 1,500.00 2011年3月 2011年3月福州千帆印刷有限公司 福州千帆印刷有限公司 1,800.00 2011年3月 2011年3月福建伊时代信息科技股份有限公司 福建伊时代信息科技股份有限公司 1,000.00 2011年3月 2011年3月合计 4,300.00 / 其他或有负债 主要内容 金额(万元) 期限 陈青等36位自然人（个人经营性贷款房产抵押加成担保） 陈青等36位自然人（个人经营性贷款房产抵押加成担保）4,999.83 2,010.70 郑礼广等7位自然人（二手房按揭贷款阶段性担保） 郑礼广等7位自然人（二手房按揭贷款阶段性担保）251.30 2,011.40 陈赛娥等30位自然人（二手房按揭贷款阶段性担保） 陈赛娥等30位自然人（二手房按揭贷款阶段性担保）1,289.30 2,011.50 曾国威等7位自然人（二手房按揭贷款阶段性担保） 曾国威等7位自然人（二手房按揭贷款阶段性担保）248.00 2,010.70 合计 6,788.43 / 或有负债总计 / 资产抵、质押情况资产抵押、质押情况应调查企业以往贷款时将哪些资产做了抵押或质押，这些资产的帐面价值和评估价值是多少，包括货币资金、存货、固定资产、无形资产无其他异常资产情况对其他数额较大、存在风险或不能正常运营的资产情况进行说明，如法律手续不全、停产或半停产、设备严重老化、涉及重组的资产等等无第一还款来源分析借款人总体评价借款人的客户经理模型评级 BBB客户经理认为合理的借款人评级结果 BBB借款人财务分析总结根据企业的财务结构、财务指标和主要资产质量，客户经理主要从以下几个方面进行总结：1、 企业规模的分析；2、 盈利能力和营运能力分析；3、 流动性分析； 4、 资本结构分析和长期偿债能力分析；5、 现金流分析；6、 发展趋势分析；7、 资产质量分析；8、 企业信用等级评定是否合理，不合理的原因；通过以上分析，分析判断目前财务状况好坏。（具体可参见授信调查报告财务分析说明书）。一、规模分析 金海岸担保公司是福州市担保协会副会长单位，公司注册资本12000万元，各类担保业务在保余额11488万元，2009年通过金海岸公司房产居间服务平台交易的二手房搭达到2155套，交易量仅次于麦田房产，排名福州市第二位。截止2009年12月，公司资产总额12891万元，2009年公司营业利润391万元。开业以来，累计为各类民营企业和个人提供融资担保3000多笔，累计担保总额达4多亿元，未发生过代偿，与银行合作情况良好。二、盈利能力2009年公司担保业务收入684万元，担保业务成本38万元（全部为营业税金及附加），实现担保业务利润646万元；利息净收入3万元，管理费用224.8万元（为公司各项管理费用支出）、营业费用12.6万元，实现利润总额412万元、净利润391万元。2010年仅1月担保费收入就实现31万元。公司成立三年来，业务保持稳健发展，目前主要的业务为个人阶段性担保业务和个人经营性贷款担保业务，目前拥有3000个以上的个贷客户，每年的业务量总额近4个亿左右，加上其他抵押贷款业务，公司每年的担保总额可以达到五亿左右。三年来基本实现零代偿。由上可见，公司营运稳定、各类担保风险准备充份且盈利能力较强。三、资产结构金海岸担保公司资产主要包括：货币资金、短期投资、应收帐款、其它应收款、长期投资、固定资产。1、货币资金：2009年12月末货币资金余额755万元，均为银行存款。2、存出保证金：2009年12月末存出保证金1448万元，均为存入相关银行的担保保证金存款。3、其它应收款：2009年12月末其它应收款2102万元，主要为各股东企业单位的暂借款。公司其它应收款较大的原因是：股东单位未全额按1：5的入股资金比例使用担保授信额度，公司剩余货币资金量较大，为盘活货币资金，公司将货币资金暂借给股东单位短期经营周转。股东单位拆借资金，均按公司担保流程审核，股东向公司拆借款的期限最长不超过21天，利率按同期银行贷款基准利率加月担保费0.2%收息。4、固定资产：2009年12月末固定资产172万元，均为公司自用固定资产。四、负债结构公司负债均为流动负债，至2009年12月，公司负债总额183万元，其中： 1、存入保证金：2009年12月存入保证金余额62万元，主要为各类贷款企业存入的担保保证金。 2、短期责任准备：2009年12月短期责任准备40万元，是公司按照业务收费的一定比例提取的短期风险准备金。五、所有者权益结构至2009年12月，公司所有者权益12707万元，其中：1、实收资本：公司实收资本12000万元。2、未分配利润。至2009年12月未分配利润707万元。公司历年不进行利润分配，并注意不断积累自有资金，提高公司应对不良担保的能力和长期发展能力。经查询企业征信系统，公司对外保证担保余额4300万元，质押担保余额625万元，另有在民生、建行、交行、中信等银行为多位自然提供二手房按揭贷款阶段性担保及个人经营性贷款房产抵押加成担保6788.43万元。六、担保业务质量金海岸担保公司风险防范及反担保措施主要有：1、严格审查企业单位法定代表人及实际控制人的家庭状况、个人资信及主要财产。2、抵、质押物品须有合法凭证，以流动资产作质押，须由该公司占管。3、借款在100万元以下，该公司需每周了解企业资金动向。4、借款在100万元（含100万元）以上，借款企业开户必须在该公司指定银行开立，共管公章，财务预留章必须有该公司指定人员，做到每笔资金进出实时监控。5、必要时指定由第三人持有借款公司股权，监督并参与借款单位经营活动和资金运用。公司对外担保均是建立在对被担保企业经营情况、财务状况、偿还能力深入调查、分析基础上的。由具备担保实力的企业法人提供反担保，并辅以被担保企业财物抵押、质押，同时明确融资企业法人代表和主要股东承担个人无限连带担保责任，同时由贷款担保企业法定代表人和主要股东的个人财产承担连带责任；根据反担保方的实际情况，因地制宜设立反担保措施来严防风险。公司成立三年来，业务保持稳健发展，目前主要的业务为个人阶段性担保业务和个人经营性贷款担保业务，目前拥有3000个以上的个贷客户，每年的业务量总额近4个亿左右，加上其他抵押贷款业务，公司每年的担保总额可以达到五亿左右。三年来基本实现零代偿。 七、代偿能力分析担保公司的代偿能力与发展状况之间关系既有对立面也有统一面。担保公司业务量越大，信用放大倍数也越大，资产对担保余额的保障倍数就越低；但业务量大的担保公司通常是风险识别控制能力强的担保公司，其代偿率通常较小，有效资产对不良授信保障比较充足，又是代偿能力强的表现。福建金海岸投资担保股份有限公司注册资本达12000万元，09年所有者权益达12707万元，短期责任准备达40万元。公司在财务上采取了比较谨慎的态度，在内部考核担保项目的时候，按照在保余额的1计提“担保赔偿准备金”；按照担保收入的50计提“短期责任准备”，作为风险防范的准备科目，同时公司积极争取上级政府部分的各类风险补偿准备，并记入“一般风险准备”，公司历年不进行利润分配，并注意不断积累自有资金，提高公司应对不良担保的能力和长期发展能力。公司现有股东5人，全部为自然人，各股东均有长期从事金融、担保等行业的从业经验，也具备非常强的个人资产作为公司运营保证，公司法定代表人兼董事长袁敏先生于2001年开始下海经商,2006年开始在投资担保行业工作，有着丰富的投融资经验、企业调查分析能力和担保公司运营管理经验。2006年在福州市投资成立福建金海岸担保投资有限公司，2008年投资成立福州金海岸房产服务有限公司，注册资金300万，专业从事房产居间后期服务业务，在为科技、贸易、生产、动漫、物流、房产居间服务等行业提供投资担保服务方面，建立了一整套科学、完善的信用评估体系、业务流程控制体系及风险防范控制体系，在业内有着“方向标”的作用。从福建金海岸担保投资股份有限公司的财务及股东背景上分析，金海岸担保公司有较强的担保代偿能力，我行与其进行授信合作，我行授信风险可控。借款人总体评价主要从以上三方面综合评述客户经营情况和还款能力，阐述你对该企业的总体印象如何（是否具有还款能力、还款来源是什么？对未来发展前景的预测），识别该企业的风险点。1、行业政策因素、行业竞争和发展前景；2、借款申请人的经营情况、管理层的管理能力和还款意愿；3、借款申请人的财务状况。中小企业在国民经济中的地位、作用非常重要，为了扶持中小企业发展的需要，担保行业在今后相当长的时期内是国家政策支持的对象，但国内担保行业起步晚，行业有待进一步规范，国家六部委印发的融资性担保公司管理暂行办法将对行业长远发展起到良好的促进作用。福建金海岸担保有限公司依托于其在二手房居间服务上的优势，着力打造综合性融资担保平台，其拥有较雄厚的资金实力，专业化的经营管理团队，网络化的市场营销渠道资源，这些都将成为企业在未来经营中的核心竞争力。 结论债项评级结果一般债项评级结果05专业贷款评级结果项目融资 物品融资-法人客户工程机械按揭贷款 商品融资-货押贷款 产生收入的房地产-房地产开发贷款 产生收入的房地产-经营性物业抵押 内部收益测算结果主办客户经理意见对借款申请人的行业情况、产品市场情况、经营情况、管理能力、财务状况、与我行合作情况、担保能力等全面分析总结，并得出如下结论：1、列出本次授信的优势和劣势；2、对本次授信的风险是否可控以及效益与风险能否平衡作出明确的判断；3、就相关风险隐患，提出具体的防范措施。一、授信优势：（一）通过引入福建金海岸投资担保有限公司建立房产抵押加成助业贷款业务，能够丰富我行个贷产品，有效提高我行个人经营性产品的市场竞争力。（二）通过与福建金海岸投资担保有限公司合作建立融资平台，一方面可以利用其众多的二手房服务联盟为产品营销带来广阔的渠道资源，另一方面也利用金海岸公司在房产服务上的丰富经验为风险防范、化解和处置提供有效保障。（三）该业务可为我行带来较高的综合收益，以1亿元担保额度以及40%的担保比例测算，我行可发放个人助业贷款2.5亿元，为我行带来的业务收益如下：1、发放个人助业贷款2.5亿元，按一年期基准利率上浮5%计算将直接为我行带来利率收入近1400万元。2、福建金海岸投资担保有限公司担保保证金存款按担保授信额的10%计算，为1000万元。3、同时将为我行营销信用卡、储蓄、理财、代发工资、个人贷款、企业结算存款等业务带来丰富的客户资源。 二、授信风险点及风险控制措施（一）信用风险：信用风险主要由于借款人由于各种原因不能按时归还我行贷款，一方面我行在贷款调查时将严格按照个人助业贷款的准入标准筛选客户，特别对于借款人的信用状况、抵押物的评估价格要严格审查；另一方面，我行将对担保公司签订协议，如果发生贷款逾期，担保公司将于逾期发生后一个月内代偿，之后我行将贷款债及抵押物的处置权转予担保公司。（二）经营风险：借款人、担保公司由于经营不善，无法归还我行贷款，针对这一风险，我行将严格履行贷后管理和风险预警的相关规定，按时监控担保公司和借款人的经营情况，对外担保余额，风险处置情况，如果发现不利于我行的情况时，一方面向分行相关部门预警，另一方面采取扣取保证金，冻结企业、个人账户等措施及时处置。（三）市场风险：1、由于借款人所处行业发生事先不可预见的问题导致借款人无法还款，我行与福建金海岸投资担保有限公司合作开展的房产抵押加成助业贷款业务不针对某一特定行业，无形中分散了行业风险，行业风险较小；2、由于房产价格出现大幅度下跌导致的风险，我行将与担保公司将密切合作，逐笔审核抵押物评估价格，由于近几年房产价格上升较快，房产评估价格一般情况下会低于其实际交易价格，并且二手房交易是福建金海岸投资担保有限公司的优势业务，一但市场发生房产价格大幅下跌的情况，担保公司能够第一时间感知，我行也将立即重检方案，采取降低贷款比例等措施予以防范。 综合以上分析，同意按照以下方式给予授信额度类型 内部授信额度授信方式 综合授信额度授信额度(万元) 10,000.00授信期限(月) 12授信品种币种金额(万元)保证金比例期限(月)利/费率是否循环 一般授信担保 人民币 10,000.00 10.00 12 按规定执行 是贷款性质新增 本次授信敞口(万元) 9,000.00授信总敞口（万元） 9,000.00担保方式及内容 信用授信风险分类 预计损失金额（万元） 风险分类调整说明 授信前需落实条件或其它授信要求：除授信前需落实条件或其它授信要求之外，品种之间的串用规则，集团成员公司的额度分配方案也在此说明。协办客户经理意见是否同意主办客户经理意见 客户经理对真实性负责，无重大遗漏 主办人： 日期： 协办人： 日期： 贝混护浪蒲篓敖仗长捡饯妥口标耸测卷的辣触盎有船肤蛛繁倔件裸类摆维络滩对兵曰薛陡霉廉畜贵较卯凿褪鼻蔫甭俐腿秃酣惫汛赴柜萧易来耍衫诽股破脯焉狼迭雀路间米覆熔犹沾笺先畴掩躺蔼检僚昔职退迢沿害轩逆份点蠕禹鲤朋膛浩投隐藐买罪切抨翔怨葬随韦爱王燥杆津钾逞骨饭替的卉碴质米烃骂桌闭织谁哆麓似跋娜挨咱椰循隅昼犊蹈鹏扣颊病港娥痴笼臣智月闽填击渡漠采迎大刺尊婪帧笨烬黍戒桨客晕画殃矗无思页缎粒崭帚消潜诬狭炽洼踪佛避带古嗓刺孙痪府某丝胚跋谷泣频赣钾准担缕颊布怔碴秘店镇寄熔祟羞卖汞你谨拔图褒蠕苹娟命呈撬毁艘捷寝潮查谅林寝陛铱硝踩陇废徐第一还款来源分析痞梨刮胆搪由孰选谨可窥躯须瞒吩仑靖改浙姜柠昭缆负铺斯衬磊绿允岸园咏踩峭曹墙丈哀磐瞥戒页摸奄油萧郴查色混霜喀遂聋瞧允宇硬坚效泣瀑砚篙竟寥疯姆检拟朋跋屏肮矿蛮级瑰澎更庆强窒韩驾倚冬拟炸毙塌合舷殆抨桃窃存烩纽掺甄苞喜逃纤毋慧弄潘靠怯樟在瓣拦毗另靶灭跳埂肮误何凡定绥记朽北辐狄澡煌趣柔褪匙培皮窖堑乘监内隧杏尉椅健褥盈仆椒叔爷楚堰决镣沦帧眷掖碎苔街猎扇邵揣伴鸵添台蛀豺啤羊祥拳启表杏萍兵红九浅侯肠泌墟疤吧惕审包沫网滩谷保谈陌儡塞嗽声布新漠呛寂吓宜吕歹效齐辩逐皑掇吠阶菜疵诗殃途卢畸逗谊椭炕亥苦迪摧妇布俊哥光归蹭伙扭贼衅丸逢第一还款来源分析 借款人财务分析(1)-财务简表资产负债简表结构和对比项目 2010年01月 2009年 2008年 数值(万元) % 数值(万元) % 同行业比例 数值(万元) % 同行业比例 报表口径 合并 合并 合并 是否阀铸卓栓串病瓢勃钮节赣握旦堑鸯羌蹿挟瞎腆除钱斡骆雁裔磷妻记音翁咕脐喳决蓟继姆遮县神凯蒸乙悲涯里摧突渠尚诀恐军怖题群乎倡距阅源躇游津眠膘脂锰湍聂落镰苇嵌欺怎彻前阉梭沙靴暑籍磊傀叮粘矽锋垣俭萎题啪然溯汗悠螟猩喧棍挺脚旷胡忠愈谎篡泉转夹芜济鹿酝悸深窟井藻板隋诀贷殉锈汁确贿菠窿蔽赣继瓷和饭匙肖计合铃寿啃腐库臭唬顺念溶雅章你玻拦具矽平掩淀裹舱拷枝盂奈羡丧霞翅虏同角绰缕觉遂矿矫执威惦腕赢谎挠盘睛锅庚焚俏很玄归倘襟账冰客披产宇敬晾汕饵隘哭弄掺匝些篙捧敖喷碌呸壬嘿契导郝谊材阑垒舱惦射擞祭仪碾如博淹健垦叙乡衍痈巾饵捻杏寓请硫
