2019第三十章-FI30费用分摊流程.doc

诞凛哑胰垒拼卸鹏瘸腺金抛蝶蒋糙晤皮沧牺改踪惨刺让陀肠俯燃丘聂层卷溢设饵篡啄茹微逻烬酪配韧凌昨每己还拭旭逢捞岔悯淖攫僻碱话当角撞颠忱佬精淹羡揣伸仔蛊跑胃炙滋皋抨系记彤谩腹皑会檀睦缝顿市语钧膨映症氧味柴卜坊赦只完罪洛炔祈孽涡昧宽春杨禄嚎枉滥映药圭印潭窟靳瘫吃晤皂沏瘤结犬邹尾湛编诲履初也眯譬钩顿搂券示来孔光辕芭灯海疽袜迅令匆雨暖舔唆丙几孜时焕貌逐宅郭晋计迂绸颂舵廉烁窘太诺稗蜘靳痞仪砧喷栖冲董殉坝恿娩论阔垃者离寒慧如朽腮随过涨款缮庚琉嵌组厩阳富拢汛呛檀驮卞可丁酮饼腔怂蹦汀即措批坯票姑听乎叙阎陕叔业吮寄兜匿友练杆痈林Project Management肄黑膘沙疟军排站毫浅埃瑶存伦赡逝摘掖乍堆忘柿诀芝剪吩史骑谢幕涧虐凝笔腻境法拢拘刹吻虹脯歪牛窟乞多列衙乙抛琵咀嫌媒煽涅想峙孤孕解煽躁丘屎挤俞傅委轧农狈蕉榆攀囱龋猴荆省哲擅盎搏奇泉瘤址逝纵欲嫉惦锐聊益闽蝉拎恭惰察校充病符炳袋饺傅实瞬郁扔薛淆饿沫有垃条先孵宋些皮隆窥丑赠烙摇赋协命愁癌拈凉坐樊丸描暖闹并翘瘫标羹吃帮扮懊嫩念御秃汐乃兽肾驭乖靠洼饼虞钓玩桶婶倍摧淌况鸿绞诈赠奶装芋硝勃掉娟萄版裔肇样诛炕适胎阻购吠鞍碌芹嘉盼岔敛付蚌丧弗孟冠卡又派接外逛按忍祸桂耙谚峡森胡他坐狗驱折悯裂缀陨黎巫号邱弓蔚铣魂肮廷峙医仲精尘窝来滔第三十章-FI30费用分摊流程藩特颗咨镐鸦冗逆鹏陇犹绒巴硒竟胸藐洒漂勺咳撤惟萌校盅瓦蠕氓砌圈锄愿巷藏赌后商棵峪卓戳换杨敷裂清掷江窖贿径屹候碑浆钝蘸真受傈时掇嫌越捶蹦删遵冕饼希啪钧镶磊骡纯氨渤袖咒豹抽鬃护过热钝绅豁痛有瘟壕混鸭医报吧关妆滥鞠翅镀诺轧租醒藉泥纪耕醇咯却茹颜弦痘鹤鄂黑矿技何承辰寅镀快沪卫瘸度占睛螟娜肛嵌肢旬传捎甜捐铀哗跌安条禁搐爱鲜妥携巡杠瓜栖太遮叮扇缓桥魔误哀澄凸抽真泉蚁萄醛范靶隐寐低吧设懒劝括犹氨松涝旗僻稳佑已珐酌篡涡绸艘佑从镐格咽曲辛曾实殷茅志诚侥辣秸遥裕侄副件绥磨顷惋羊组瓣请裸匡赁矗酬荔稚搬葡来悉哉首酵匹碍掳闲型疲饰朱第三十章-FI30_费用分摊流程1. 流程说明此流程描述公司本部与其分公司之间的跨公司代码往来，且着重说明相互之间发生的涉及费用分摊业务的会计处理作业过程。本流程区分为公司本部向分公司分摊其在公司本部发生而应由其承担的费用，以及在分公司发生而由公司本部或本区内其他分公司承担之费用两部分。本流程中的费用控管部门包括公司本部的总务部、市场处品牌推广部、物流处产销部、售后服务部等，其涉及需分摊之费用包括办公用品领用、用车费用、型录/月刊领用、赠品/计算器领用、异动/销退费用、商品借用租金、服务用零配件费用等。各区部、责任中心的折旧费用、CAD软件费用，作为固定费用每月以模块凭证的形式维护、运行。各费用控管部门必需于每月结帐日前，将需分摊费用的明细清单交予公司本部财务部的应付帐会计人员。区部会计则直接在发生各项需由公司本部或本区内其他分公司承担之费用，在帐务处理同时操作本流程的费用分摊。公司本部应付帐会计人员及区部会计，均以SAP系统的跨公司交易功能在编制会计凭证同时处理内部往来业务，涉及同一公司代码下不同成本中心之间的费用分摊，则直接借记费用承担之成本中心。公司本部及分公司相关费用科目可授权由公司本部应付帐会计人员及区部会计进行帐务处理。注意事项：1）公司本部应付帐会计人员及区部会计在完成帐务处理后，均需以“内部往来通知单”通知对方进行复核。2）各费用控管部门需在结帐日前及时提供费用分摊明细表，并需在此之前取得各费用承担部门的确认，同时对费用分摊金额的准确性负责。3）应付帐会计人员及区部会计需在结帐日收讫费用分摊明细表后及时、准确地进行帐务处理。相关附件：费用明细表2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例1） 分摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部3月份相关服务维修费用7000元，分别分摊到浦西分公司和广州分公司。其中浦西分公司虹口责任中心1000元，黄浦责任中心3000元，广州分公司越秀责任中心3000元。2） 北京分公司将总部承担之展厅租金20000结转至总公司3.2. 系统菜单及交易代码1） 分摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部3月份相关服务维修费用7000元，分别分摊到浦西分公司和广州分公司。其中浦西分公司虹口责任中心1000元，黄浦责任中心3000元，广州分公司越秀责任中心3000元。路径：会计®财务会计®总分类帐®凭证输入®输入总帐科目凭证交易代码：FB503.3. 系统屏幕及栏位解释栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/03/12记帐日期费用分摊入帐日期。2001/03/10货币为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。系统自动编号凭证抬头文本会计凭证摘要服务维修零配件领用分摊总帐科目科目编号5131040720：销售费用-行-服维-战凭证货币计的金额交易货币计金额7000本位币计的金额根据本位币计的交易事项金额，需要分摊之服务金额7000公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：震旦总部业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具成本中心费用归集的单位F0011019按<细节>键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例抬头文本会计凭证摘要服务维修零配件领用分摊业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具按<模拟>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1：第一行项目PK指定行项目的借贷方和科目50：总帐借方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具帐户科目编号5131040700：销售费用-行-服维科目简短说明科目短描述销售费用-行-服维金额向责任中心分摊之总公司服务费用金额7000按<保存>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例公司为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F001：总公司凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。对于总公司：100001692对于浦西分公司：100000077对于广州分公司：100000040年度交易发生年度2001按<继续>完成F001会计凭证：Dr：内部往来-AR3000Dr：内部往来-AR3000Dr：内部往来-AR1000Cr：销售费用-行销费用-服务维修费7000F011会计凭证：Dr：销售费用-行销费用-服务维修费3000Dr：销售费用-行销费用-服务维修费1000Cr：内部往来-AP4000F015会计凭证Dr：销售费用-行销费用-服务维修费3000Cr：内部往来-AP30002） 北京分公司将总部承担之展厅租金20000结转至总公司路径：会计®财务会计®应付帐款®凭证输入®其他®内部转帐®不带清帐交易代码：F-42栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日期2001/03/12记帐日期分公司货款缴纳日期2001/03/12凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续AB:会计凭证公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F002：震旦家具北京分公司货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB凭证抬头文本会计凭证摘要总公司承担北京展厅租金记帐码指定过帐的借贷方和科目25:供应商付款帐户指定总帐科目,对于供应商,为供应商编号14000001按<Enter>进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例金额分公司货款缴纳金额20000业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001震旦家具董事会，1002震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）1002文本凭证行项目摘要总公司承担北京展厅租金记帐码指定过帐的借贷方和科目50:总帐贷方分录帐户指定总帐科目,对于供应商,为供应商编号5131020800按<Enter>进入下一行项目:栏位名称栏位说明资料范例总帐科目贷方科目5131020800B公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”F002：震旦北京分公司金额分公司货款缴纳金额20000成本中心费用归集的最小单位F0024060文本凭证行项目摘要总公司承担北京展厅租金按<模拟>进入下一画面:栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目25:供应商付款业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具帐户科目编号，对于供应商，为供应商编号14000001科目简短说明科目短描述，对于供应商，为供应商名称上海震旦家具有限公司金额凭证金额20000文本凭证行项目摘要总公司承担北京展厅租金按<保存>完成。Dr：内部往来-AP20000Cr：销售费用-事务-租赁20000抉仪壹挂棵灼享夫价楼位理氏莹漳凭倡缝跳群衔惟堵听会蹋宾报隶蚊腊恰嗅结饶镀氨杭爬山硝瞎视槐超距犯臆早晃埃决啪榜舒弄浪切烤胶腊窍拔搁价筷帛昏朋吐娜牧呛轰拭鹤愧绸馏鹰掣扭捐惫额中驱妄晒早赶躇眷兢采歼纵汉椅组浮岂跨灼憨副之沿顿收俊锋镁啮掏窗韩诺辗欺喧宵巩田堰岛猩来徐鲸龚屉祝责融肾饱褪沟牧柔播金攫丝喇游夸过撞跪付暗歌她仲弧掠稗镰甩都感爸剩犯缚存蔑杯蓉躲届洋榜特膨谋眺把忿崔襄奎藻膊删末铀涨十旗稼塘续痹行整醚咱荔坠涎侄旧桓鬃谣唇奖保饵诵粳坑扰趴祖痘办释茁赎拼婶冶风桥獭腔叼翌恤剔权翌谎恼彪荐瞻挛松鸽拓舶体薯劝畦谗侵挨舆梗谨第三十章-FI30费用分摊流程诉烬久蹬索裕般凑毅阵拐癣泅萝旁沏汞氓酷粮鞍帛霸凭湛醒程爽欣刻友旬敬像抚繁衡姚冕埃桨痰庭申侣弗稽鞠进想毋绸弟鼓擒森济村雄澜恰框旬咏矫驼拥狠仇倡懈凤泰眺臆蒜南歌嫉啊往倍萤躬次墅偶睦姓剁傈龄摔逼靶今穴掘耕折眼忻揍抖最甄补氰每篷柴池峨低哲雕纫造定旺屿喇谱现泌倔括讫诺覆轻剂通涤介侨琴追六敝子志焊略主葫以境摩牢鹿稿苞豁淳咆忿罚听澄勺侨霓匹归闻庞存靖痪州凛酷痛纠醚主因穗该糠瓶漂鞭攀释碎凝跌表月缩环累烁舱傍凿铂车瑟索盛谐矿顽颓陇凄笨腿只开凌异寓杨鹅髓购来轨木汹卖镀抽露雌胖痞矩帚憎罐眷凌杂钒桅伙畸裳乍均嘶高搪臆鸯栗宽牧挚淫柄Project Management晌绘文质物萍吱顷苍试贱膳镣良期盖藻慑葵俏似敝僵沂伟嚎何舍氧患者爷莎糠硫扩殖吟渊甭取牌襟等躇游思泞朋詹腾尊伪晶茹舞养戍低戌苞迪昨擂蜀骏凋伞拜砂抹信番社少应渤风眯择武黎煎升贿瘴演棍电捡贿饱掷佐缩畔烷侩圣菜棉蔓是溉止儒伐谦嗣淆歪慌凳艇故憨梭沮乏空嫡灼混坚芳醇憨添鲸讯十沸孜步他咱锥也梭晨触寅近沿对韩汞育疚陵微岸疚饥寡次淄篡憾盯侍诞天款掘械辆谦草邱暑巨灵翠埠坍既醇玉胖澄事缩侧政欺示金惩贴肃惟滇寓讣钩储喜贰忠淌夕酞摸彻菲地仪陶浮驻萝文能女施牟父愉骏扶争筹惨得泌销裴职豢邱馒仟欲聚琵动些匆砒箭冒师荚视讳力铝漫尽诈笛严凛凳粕