九章国际货款的收付.ppt

第九章 国际货款的收付,本章主要内容,支付工具汇票、本票、支票 支付方式汇付、托收、信用证 支付条款,教学目的：了解在国际贸易中常用的各种支付方式，并能够掌握最常用的几种支付方式和支付工具 教学重点：汇票的使用；汇付与托收；信用证的流程 教学难点：信用证支付方式中的相关问题,第一节 支付工具,国际货物贸易中使用的票据主要有汇票、本票和支票，尤以汇票为主。,一、汇票 （Bill of Exchange,Draft）,（一）汇票的含义和基本内容 我国票据法的定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。,汇票的当事人： 出票人 the drawer 受票人 the drawee,payer 收款人 the payee,汇票的内容,表明“汇票”字样 无条件的书面支付命令 确定的金额 付款人名称 收款人名称 出票日期 出票地点 出票人签章,注：各项内容必须齐全，否则受票人有权拒付。,（二）汇票的种类,1.按出票人不同 商业汇票（Commercial Draft）：出 票人是商号或个人 银行汇票（Banker,s Draft）：出票人和受票人都是银行,2.按有无随附商业单据 光票：不附带任何商业单据 跟单汇票：随附商业单据，较为常用,3.按付款时间 即期汇票（Sight Draft）：在提示或见 票时立即付款的汇票 远期汇票（Usance Bill or Time Bill）： 一定期限或特定日期付款的汇票,远期汇票付款的时间有下列几种规定方法： 见票后若干天付款 Pay at 30 days after sight. 出票后若干天付款 Pay at 30 days after date of draft 提单签发后若干天付款 Pay at 30 days after date of B/L. 指定日期付款(Fixed date) Pay at 10th July,2004.,（三）汇票的使用,即期汇票的使用 出票 提示 付款 拒付 追索,出票提示承兑（背书）提示付款 拒付追索 拒付追索,票据行为,远期汇票的使用,1、出票 to draw,填写汇票后经签字交给收款人的行为 收款人（抬头）的填法 限制性抬头：不能流通转让，只有指定的收款人可以收取票款 指示性抬头：经持票人背书后可以转让 持票人或来人抬头：无需背书，仅凭交付就可转让,2、提示 presentation,持票人将汇票提交受票人，要求承兑或付款的行为 付款提示（即期汇票） 承兑提示（远期汇票） 付款人见到汇票叫“见票”,3、承兑 Acceptance,受票人同意执行出票人的付款命令的表示，即付款人表示承担到期付款的责任 汇票一经承兑，付款人就成为承兑人（Acceptor)，并成为汇票的主债务人，而出票人成为次债务人,4、付款 payment,付款人向收款人支付汇票金额 付款后，汇票上的一切债权债务关系即告终止,5、背书 Endorsement,背书人在汇票背面记载有关事项并经签章后交给受让人 主要有两种方式： 前手（Prior party）与后手(Subsequent party),空白背书 特别背书,6、贴现 Discount,远期汇票持有人想提前取得票款，银行扣除从转让日到到期日的利息后将票款付给持票人，到期日再向付款人收回足额票款,7、拒付 Dishonour,三种情况 持票人作承兑提示时遭到拒绝承兑 持票人作付款提示时遭到拒绝付款 付款人拒不见票、死亡、破产，以致付款事实上已不可能 汇票遭到拒付后，持票人即对其前手产生追索权,8、追索 Recourse,汇票遭到拒付，持票人具有对其前手要求偿还汇票金额及费用的权利 如果已承兑的汇票遭拒付，持票人可向法院起诉，要求承兑人付款,二、本票 Promissory Note,（一）含义 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 无条件的付款承诺,（二）本票的内容,（1）写明“本票”字样 （2）无条件支付承诺 （3）收款人或其指定人 （4）出票人签字 （5）出票日期和地点 （6）付款期限 （7）一定金额 （8）付款地点,（三）本票的种类,1.按出票人不同 商业本票 银行本票 商业本票有即期、远期本票之分，银行本票都是即期的。 说明：我国进出口业务中，本票使用不多，即使使用也是银行本票。,2.按付款期限 即期本票 远期本票,当事人 承兑 付款责任,本票与汇票的区别,三、支票 Cheque,Check,（一）含义 支票是出票人签发、委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据 空头支票,（二）支票的种类,现金支票、转帐支票 划线支票与未划线支票 保付支票,第二节 汇付与托收,区分： 1、商业信用和银行信用 2、顺汇和逆汇,一、汇付（Remittance）,(一)汇付的含义及当事人 债务人通过银行将款项交债权人或收款人,汇付的当事人 汇款人（Remitter）：付款人 收款人（Payee） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying Bank）或解付行,(二)汇付的种类,1、信汇 Mail Transfer(M/T) 汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付通知书通过邮政信件寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人 收费较低 汇款时间长，且信件容易积压或丢失,2、电汇 Telegraphic Transfer(T/T) 汇出行应汇款人的申请，以加押电报或电传发出付款委托通知书给汇入行，授权解付款项给收款人 汇款迅速，安全可靠 费用较高,3、票汇 (D/D) 汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为付款人的银行即期汇票，交汇款人自行寄交或带交收款人，凭票向汇入行收款 汇入行无须通知收款人,汇付的业务流程：,电汇、票汇、票汇的比较,（三）汇付的特点,1.风险大 2.资金负担不平衡 3.手续简便，费用少,（四）汇付方式的应用,汇付方式通常用于： 预付货款（Payment in Advance）、 货到付款（Payment after Arrival of the Goods） 赊销（Open Account,O/A） 。,国际货物买卖合同中的 汇付条款举例,The Buyer shall pay 100% the sales proceeds in advance by Demand Draft to reach the Sellers not later than Oct.15. The buyers shall pay the total value to the Sellers in advance by T/T(M/T or D/D)not later than 。,二 托收（Collection）,（一）含义 委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据或商业单据或两者兼有，要求托收银行通过其联行或代理行向付款人请其付款,（二）托收的关系方 委托人 Principal 托收行 Remitting Bank 代收行 Collecting Bank 付款人 Payer,托收业务流程图,（三）托收的特点及使用 逆汇 托收是一种商业信用 银行只提供服务 托收统一规则URC522,（四）托收的种类 1、光票托收 不附带任何商业单据，仅凭金融单据委托银行收款 多用用于小额交易、货款尾数、样品费、佣金、部分预付款、分期付款、贸易从属费用等的收取,2、跟单托收 金融单据附带商业单据或只凭商业单据的托收 出口方根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇票连同货运单据委托托收行通过代收行向进口方收款 根据交单条件分为付款交单和承兑交单,付款交单 (Documents against Payment，D/P) 买方付清货款后才能取得货运单据 即期付款交单 D/P at sight 远期付款交单 D/P after sight,在远期付款交单条件下，如果付款日晚于到货日，进口方可采取两种办法 提前付款赎单 凭信托收据借单D/P·T/R （谁借出单据，谁承担责任）,案例,出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏损，无法向银行支付货款。至此，出口方应向何方追偿？为什么？,承兑交单 Documents against Acceptance （D/A） 买方在汇票上承兑后即可取得货运单据,案例分析,我某外贸公司与一外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方式为D/P at 30 days after sight,后外商要求改为D/A at 30 days after sight,请问我方能否答应？为什么？,（五）国际商会 托收统一规则,托收统一规则URC522, Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522 （1958/192, 1967/254, 1978/322, 1996/522）,注意事项： 1.进口方的资信状况，成交金额不宜超过信用状况 2.国外代收行的指定 3.贸易术语的使用（ CIF/CIP ） 4.慎用使用远期付款交单及承兑交单 5.运输方式的选择及运输单据的出具方式 等等。,托收条款举例,1.即期付款交单 Upon first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawen by the Sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payments only. 2.远期付款交单 The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers atDays sight upon first presentation and make payment on its maturity,The shipping documents are to be delivered against payment only.,3.承兑交单 The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.,第三节 信用证付款,一、L/C的性质、特点和作用 （一）L/C的含义及性质 L/C是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件,（二）L/C的特点 1、属于银行信用。银行承担第一性的付款责任。 2、是独立于合同之外的一种自足的文件 3、是一种纯单据的买卖； 银行只需要检查信用证是否与跟附的各种单据是否一致。,案例分析,某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？,我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？,（三）信用证的作用 信用证起到了保证的作用，保证买卖双方安全；信用证的出现，解决了买卖双方支付上的矛盾；信用证起了资金融通的作用等等。,二、信用证的当事人,开证申请人 Applicant ,Opener 开证银行 Opening Bank,Issuing Bank 通知行 Advising Bank,Notifying Bank 受益人 Beneficiary 议付行 Negotiating Bank 付款行 Paying Bank 保兑银行（Confirming Bank ） 偿付银行（Reimbursement Bank ) 受让人（Transferee）,三、信用证的支付流程,开证人 （进口人）,受益人 （出口人）,付款行 开证行,通知行 议付行,合同,申请开征,寄交信用证,转递信用证,交单议付,垫付货款,索偿,偿付,通知付款,付款赎单,四、L/C的主要内容及 开立的形式,（一）L/C 的主要内容 1、注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；,案例分析,我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为2001 年12 月1 日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于2001 年11 月上旬开始向买方催开L/C， 经多次催证，买方于11 月25 日将L/C 开抵我方。我方于12 月5 日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。 问：银行拒付有无道理？为什么？,2、注意L/C中三个重要期限之间的关系 提交单据的期限由以下三种因素决定： （1）信用证的失效日期； （2）装运日期后所特定的交单日期； （3）提单签发后必须向银行交单要求付款或承兑或议付的日期，即交单期。,案例分析1,信用证规定，装船时间不得迟于2月1日，信用证的有效期为2月15日之前，在中国议付有效。因运输问题，经买方同意，开征行通知议付行装船期修改为“不迟于2月11日”。出口方如期出运后，于2月20日备妥全套单据向银行办理议付，却遭到拒付。请分析银行拒付的原因。,案例分析2,国外开来不可撤销L/C， 证中规定最迟装运期为2001 年12 月31 日，议付有效期为2002 年1 月15 日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为12 月10 日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日向银行议付时，遭银行拒付。 问 ：银行拒付是否有道理？为什么？,（二）L/C的开立形式,1、信开本 2、电开本（by cable） 简电本：内容简单，在法律上是无效的 全电本：内容完整，是交单仪付的依据 SWIFT信用证：全球银行金融电讯协会,案例分析,某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书，证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。问：我方应按信用证证实书的规定还是按简电通知书的规定制作单据？它们之间存在的差异应如何处理？,五、信用证的种类,（一）按L/C下的汇票是否随付货运单据： 光票L/C 跟单L/C 所跟单据有:l.商业发票;2.运输单据;3.保险单据； 另外的单据如：产地证明书、装箱单、重量单等等,（二）根据是否可撤销 可撤销信用证 不可撤销信用证 说明： 1、可撤销L/C上必须注明“可撤销”字样； 2、有关银行在收到开证行的修改或撤销通知之前已作出议付或承兑，则该L/C不得修改或撤销； 3、我们只接受不可撤销L/C。,案例分析,某出口企业收到一份国外开来的不可撤销即期信用证，正准备按信用证规定发货时，突然接开证行通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口企业应如何处理？,（三）根据是否加保兑 保兑信用证（Confirmed L/C） 不保兑信用证（Unconfirmed L/C）,案例分析,我某出口企业收到国外开来不可撤销信用证1份，由设在我国境内的某外资银行通知并加以保兑。我出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证银行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何处理为好？,在什么情况之下使用保兑信用证呢？ 有三种情况： 成效金额较大，怕出风险； 开证行的资信不好； 证行所在地的政治、经济形势不稳定。,（四）按付款期限划分 即期信用证 远期信用证 假远期（买方）信用证,（五）根据是否可转让 可转让信用证 主要是满足中间商和代理商的需要 L/C只能转让一次。 可转让L/C上注明“transferable” 不可转让信用证,案例分析,A与B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物一批，双方约定各交货50%，各自结汇，由B公司对外签定合同。事后，外商开来以B公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明 “可转让 ”字样，但规定允许分批装运，B公司收到L/C后，及时通知了A公司，两家按照L/C的规定各出口了50%的货物并以各自的名义制作有关的结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？,（六）循环信用证 信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用 适用于分批装运、分批结汇的长期供货合同,循环L/C的种类 可以分为两种：一种是按照时间循环的信用证；一种是按照金额循环的信用证。 按照时间循环的信用证可以分为三种： 自动式循环 非自动循环 半自动循环,（七）对开信用证 两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立 多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易,（八）对背信用证 受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另开一张内容相似的信用证，即为对背信用证 基于中间商和代理商的需要,（九）预支信用证 开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或部分，由开证行负责偿还并承担利息,（十）备用信用证 开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某义务的凭证 开证行保证在申请人未履行义务时付款,六、UCP600对UCP500的重要改动,（1）可撤销信用证的说法已被取消，所开信用证皆为不可撤销的，无须标明“Irrevocable”字样。 （2）关于开证行、保兑行、指定行在收到单据后的处理时间改为 “最多为收单翌日起第5个工作日”。 （3） UCP600对单证间不要求等同，仅要求不得矛盾,第五节 各种支付方式的 综合应用：,信用证与汇付相结合：一般用在成交数量大，交货数量机动幅度也较大的商品上。 信用证与托收相结合：来证规定出口人开立两张汇票，信用证部分凭光票付款，全套货运单据附在托收部分汇票下收取。 汇付、托收与信用证三者结合,