xAAA房地产项目申请报告和资金申请报告的编写.ppt

项目申请报告和资金申请报告的编写 李 开 孟 中国国际工程咨询公司 likmciecc.com.cn 01068733116,主要内容,投资体制改革与工程咨询 企业投资项目核准申请报告的编写 外商投资核准申请报告的编写 境外投资核准申请报告的编写 申请投资补助/贷款贴息资金申请报告的编写 申请政府外债资金申请报告的编写,投资体制改革与工程咨询,第一部分,一、投资体制改革的主要目的,（一）解决国家投资管理部门的职能定位问题 在建设社会主义市场经济体制的过程中，投资体制改革一直滞后。“决定”的出台具有里程碑意义； 解决投资管理部门的监管职能“无法可依”的问题，适应“行政许可法”的需要； 解决政府部门越位、错位和缺位问题； 完善政府部门审批责任追踪监督机制，避免审批随意性。今后，行政许可法的实施使得政府部门的审批、核准、备案等行为必须纳入法制轨道，建立责任约束机制、后评价制度及咨询评价的责任制度，客观上要求对项目申请报告等前期工作必须严格按照规范进行。,政府部门贯彻新的执政理念的需要。国家提出贯彻科学发展观、建设节约型社会、走可持续发展的道路，投资体制改革要求政府职能发生转变，政府重点关注的内容进行了调整，使得过去在投资项目前期工作中经常忽视的论证内容，今后都要强化； 为政府职能的进一步转化创造条件。政府对企业投资项目的管理，最终将过渡到全部法制化，但需要一个过程。 “核准”从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等方面进行，改革方向是正确的，起到承上启下的作用。,（二）为企业成为真正的市场竞争主体创造制度条件,对企业投资的管理方式是一次革命性的变革，社会各界对此予以高度评价，同时热切期待按照既定的方向坚持完善下去，在实践中不断改进； 过去，国家对企业投资项目的可行性研究报告进行审批，对项目的市场前景、盈利能力、工程技术方案等进行全面审查，由国家把关，只能流于形式。今后国家将把关的责任归还给企业，使得企业获得投资决策自主权的同时，必须为投资决策负责；,过去一些企业进行前期工作，主要目的是应付政府审批，少数企业甚至将可研报告编写成“可批性报告”。今后，企业编写可行性研究报告的目的是为了满足企业内部投资决策的需要，满足董事会的需要，走形式主义的制度环境正在消失； 企业法人治理结构正不断健全、银行的企业化改造及建立现代金融企业制度的步伐在加快、加入WTO后与国际接轨在加快，企业经营环境正在发生重大变化，要求企业必须重视项目论证，法人意识在觉醒。,二、政府对投资项目管理的“路线图”,（一）投资体制改革之前 国家发改委对企业和政府投资的大中型及限额以上项目一律实行审批制，一般包括审批项目建议书、可研报告、开工报告三道程序，有的项目还需审批初步设计或审核概算。项目建议书、可研报告、开工报告的编制、申报、评估的内容和程序，以及有关部门的审查等都有明确的要求，各方面比较熟悉有关工作。,项目周期不同阶段的工作量,项目阶段性工作,费用和人力投入开始比较低，然后逐渐升高，在项目的实施阶段，达到最高峰。此后逐渐下降，直到项目的终止。 项目开始时风险和不确定性最高，随着任务一项项的完成，不确定因素逐渐减少，项目成功完成的概率将会逐渐增加。 随着项目的进行，项目变更和改正错误所需要的花费将随着项目生命期的推进而激增。项目关系人的影响逐步降低。,项目周期各项活动的特点,项目周期中的前期工作 一、投资机会研究 二、初步可行性研究 三、可行性研究 四、工程咨询评估 六、初步设计 七、施工准备,项目建议书阶段,项目单位在预可行性研究报告的基础上，编制(或委托编制)项目建议书，由行业主管部门、省级投资主管部门、计划单列企业集团报发改委申请审批，附送省级投资主管部门、行业主管部门、环境保护部门(环境影响评价大纲审查)、银行(贷款意向)等部门(机构)出具的初步意见；发改委委托咨询机构提出咨询评估意见(有的项目需经建议书和可研报告两次评估)后，按规定权限审批或核报国务院审批。,初步可行性研究的重点： 1、项目目标及功能定位，包括效益目标、投资规模目标、项目功能定位、市场目标定位等； 2、项目方案构思。项目方案构思是指对未来投资项目的目标、功能、范围以及项目涉及的各主要因素和大体轮廓的设想与初步界定。 3、项目方案初步论证。论证内容包括项目的构成，如产品方案、生产规模、原料来源、工艺路线、设备选型、厂址比较和建设速度；估算经济指标，进行财务及经济评价，并进行社会评价等。,可行性研究阶段,项目建议书经批准后，项目单位编制可研报告(含招标事项)，向有关部门申请办理规划选址、土地预审、环境影响评价报告审批、银行贷款承诺等手续，经过行业主管部门初审，由行业部门、省级投资主管部门、计划单列企业集团报发改委申请审批；发改委委托咨询机构提出咨询评估意见后，按规定权限审批或核报国务院审批。,可行性研究(Feasibility Study)是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。 可行性研究具有以下特点： 1、预见性。可行性研究不仅要对历史、现状资料进行研究和分析，更重要的是要对未来的市场需求、投资效益进行预测和估算；2、客观性。可行性研究是在调查研究的基础上，实事求是地按照客观情况进行论证和评价；3、可靠性。可行性研究要确定项目的技术经济措施，以保证项目的安全性和可靠性，同时也要否定不可行的项目或方案，以避免投资损失；4、科学性。可行性研究要应用现代科学技术手段，进行市场预测，要运用科学的评价指标体系来分析项目的盈利能力和偿债能力，为项目决策提供科学依据。,可行性研究报告的深度要求 1、内容齐全，结论明确，数据准确，论据充分，能 满足企业投资决策定方案定项目的需要； 2、选用主要设备的规格、参数能满足预定货的要求； 3、引进技术设备的资料能满足合同谈判的要求； 4、重大技术、经济方案有两个以上方案的比选； 5、确定的主要工程技术数据，能满足初步设计的要 求； 6、对建设投资和生产成本的估算，精确度要求达到 ±10%左右； 7、推荐的融资方案能满足银行等金融机构信贷决策 的要求。,开工报告阶段,可研报告经批准后，项目单位进行成立项目法人、招标、订货、对外谈判(签约)、“三通一平”、签订银行贷款合同等工作，并委托设计单位进行初步设计。达到发改委规定的九项开工条件的项目，由行业部门、省级投资主管部门、计划单列企业集团向发改委申报开工报告，同时向有关部门申请办理规划许可、土地使用等批准手续；发改委按规定权限审批或核报国务院审批。开工报告经批准并获得有关部门的相关批准后，项目进入建设实施阶段。,初步设计阶段,企业投资项目的初步设计大多由企业自行审批； 中央政府投资项目的初步设计大多由行业主管部门审批(需发改委审核概算)； 地方政府投资项目的初步设计大多由地方政府投资主管部门或行业主管部门审批。,初步设计是项目的总体设计、布局设计、主要的工艺流程、设备的选型和安装设计、土建工程量及费用的估算等。对于政府投资项目，初步设计的依据是经政府批准的可行性研究报告。对于企业投资项目，初步设计的依据是董事会对项目的批准意见。 初步设计文件应当满足编制施工招标文件、主要设备材料订货和编制施工图设计文件的需要，是下一阶段施工图设计的基础。其深度应满足以下要求：1、设计方案的比选和确定；2、土地征用(或者受让)；3、主要设备材料招标采购； 4、建设投资的控制；5、施工图设计的编制；6、施工组织设计的编制；7、施工准备和生产准备等。,（三）改革后企业投资项目的核准程序,企业投资项目核准暂行办法(国家发改委19号令)规定，发改委只核准企业提交的项目申请报告一道程序。项目单位按照法律法规的规定向有关部门申请获得规划选址意见、土地预审意见、环评报告审批等文件，委托编制项目申请报告，经省级投资主管部门初审(中央管理企业征求省级投资主管部门意见)后，由省级投资主管部门、中央管理企业向发改委申请核准；发改委委托咨询评估、征求行业主管部门意见后，按规定权限核准或核报国务院核准。项目申请报告经核准后，项目单位编制初步设计，并向有关部门申请办理规划许可、土地使用、施工许可等批准手续，自行决定开工建设。,配套文件,有关部门各自对项目单位申报的权限、程序、内容、格式等作出了规定。例如，环保总局将环评审批合并为一道程序，规定在申报项目申请报告之前完成，并规定了分级审批权限；国土资源部规定项目在核准、备案之前，由项目单位提交建设用地预审申请报告，内容包括项目基本情况、拟选址情况、拟用地总规模和类型、补充耕地初步方案等，并填报国土资源部统一制定的预审申请表。,存在的问题,按照“申报项目申请报告前需完成有关部门审查”的规定，包括热点行业（例如火电）的大量项目直接向国土资源、环境保护等部门申请审查，有关部门不了解发改委意见，难以进行审查； 同时国土资源、环境保护等部门的审查往往要求项目的论证达到可研深度，一些行业的项目需投入较多的前期费用，项自单位担心如果不能通过发改委核准，将造成大量前期投入资金的浪费。 有关部门和项目单位希望发改委将核准由“后置”改为“前置” 。,三、改革后的工程咨询业务框架,对工程咨询的理解： 受客户委托，在规定的时间内，运用各种知识和方法，为经济建设和工程项目的决策、实施和管理提供的智力服务； 工程咨询既不是投资者、决策者，也不是项目法人、业主，更不是工程建设实施者，而是为项目及其投资决策提供智力服务的专家、专家集体或单位； 工程咨询是服务业，属于第三产业； 工程咨询应遵循独立、公正、科学的原则。,工程咨询的业务范围,一、为国家、行业、地区、城镇、工业区等的经济发展提供规划和政策咨询或专题咨询； 二、为国内外各类工程项目提供全过程或分阶段的咨询和工程项目管理服务； 三、为现有企业的发展规划和管理提供咨询； 四、为国内外客户提供投资选择、市场调查、概预算审查和资产评估等咨询服务。 （根据国家发改委工程咨询业管理办法）,工程项目全过程咨询的内容,一、投资前期阶段的咨询：包括投资机会研究、项目建议书、可行性研究报告和项目申请报告的编制或评估等； 二、建设准备阶段的咨询：包括工程勘察、工程设计、招标投标咨询、融资方案咨询等； 三、实施阶段的咨询：包括设备材料采购咨询、合同管理咨询、施工监理咨询、生产准备咨询、人员培训咨询、竣工验收咨询等； 四、生产阶段的咨询，包括后评价等。,我国项目周期各阶段的活动,1、投资意向的提出 2、市场研究与投资机会识别 3、项目建议书 4、初步可行性研究 5、可行性研究（项目申请报告、资金申请报告） 6、工程咨询评价 7、投资决策 8、初步设计 9、招标投标 10、投资准备,11、特殊技术方案设计 12、施工图设计 13、施工组织设计 14、施工准备 15、施工过程 16、生产准备 17、中间评价 18、竣工验收 19、投产运营与投资回收 20、项目后评价,项目管理的阶段性工作和工程咨询业务关系,项目层次工程咨询的拓展,政策咨询 宏观专题研究 产业政策研究 重大布局研究等等。 规划咨询 综合规划 专项规划 （编制、评估） 管理咨询,职业资质和行业管理整合,咨询工程师 监理工程师（设备监理工程师） 项目管理师 造价工程师 建造工程师 资产评估师 招标采购师,企业投资项目核准申请报告的编写,第二部分,企业投资项目核准暂行办法的相关规定,第三条 企业投资建设实行核准制的项目，应按国家有关要求编制项目申请报告，报送项目核准机关。项目核准机关应依法进行核准，并加强监督管理。 第五条 项目申报单位应向项目核准机关提交项目申请报告一式5份。项目申请报告应由具备相应工程咨询资格的机构编制，其中由国务院投资主管部门核准的项目，其项目申请报告应由具备甲级工程咨询资格的机构编制。 第六条 项目申请报告应主要包括以下内容：（一）项目申报单位情况；（二）拟建项目情况；（三）建设用地与相关规划；（四）资源利用和能源耗用分析；（五）生态环境影响分析；（六）经济和社会效果分析。,第七条 国家发展改革委将根据实际需要，编制并颁发主要行业的项目申请报告示范文本，指导企业的项目申报工作。 第八条 项目申报单位在向项目核准机关报送申请报告时，需根据国家法律法规的规定附送以下文件：（一）城市规划行政主管部门出具的城市规划意见；（二）国土资源行政主管部门出具的项目用地预审意见；（三）环境保护行政主管部门出具的环境影响评价文件的审批意见；（四）根据有关法律法规应提交的其他文件。,第十八条 项目核准机关主要根据以下条件对项目进行审查： （一）符合国家法律法规； （二）符合国民经济和社会发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划； （三）符合国家宏观调控政策； （四）地区布局合理； （五）主要产品未对国内市场形成垄断； （六）未影响我国经济安全； （七）合理开发并有效利用了资源； （八）生态环境和自然文化遗产得到有效保护； （九）未对公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响。,一、项目核准申请报告的性质及研究思路 项目核准申请报告是企业拟投资建设属于“政府核准的投资项目目录”范围内的项目时，根据国务院关于投资体制改革决定的要求，为获得项目核准机关对拟建项目的投资行政许可，向项目核准机关报送的专业性项目论证报告。,项目核准申请报告与企业用于自身投资决策需要的投资项目可行性研究报告的性质和研究思路不同。可行性研究报告主要从企业内部角度，从企业自身的需要出发，研究论证项目的市场前景、盈利能力、资金来源、厂址选择、工程技术方案、产品方案等内容。按照投资体制改革的要求，这些事项都将由企业自主决策。企业内部使用的项目建议书或可行性研究报告等论证文件，需要企业根据自身要求研究这些内容，并确定研究的深度，作为企业投资决策的依据。政府部门不再审批企业投资项目建议书或可行性研究报告。,企业报送项目核准机关的项目核准申请报告，应重点阐述政府关注的有关外部性、公共性等事项，包括维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公众利益、防止出现垄断等。编写项目核准申请报告时，应根据政府公共管理的要求，对拟建项目从规划布局、资源利用、征地移民、生态环境、经济和社会影响等方面进行综合论证，为有关部门对企业投资项目进行核准提供依据。,二、申报单位及项目概况 项目申报单位及项目本身的基本情况，是项目核准机关核准项目时对有关事项进行分析判断的基本依据。因此，对项目申报单位及项目基本情况的介绍，在项目核准申请报告的编写中占有重要地位。,本章的编写应能达到以下目的： 通过对项目申报单位主要经营范围及状况、资产负债情况、股东构成、股权结构比例、以往投资相关项目简况或已有相关生产能力情况等基本内容的阐述，用于分析判断项目申报单位承担拟建项目的资格和能力，为项目核准提供依据。 通过对项目建设的背景、建设地点、建设年份、建设内容、建设规模、产品方案、工艺技术方案、工程方案、主要设备选型、上下游配套工程要求、投资规模、资金筹措方案、用汇情况等方面的阐述，为以后各章对相关核准事项进行分析评价奠定基础和前提。,三、发展规划、产业政策和行业准入分析 国民经济和社会发展规划、产业政策及行业准入标准是国家加强和完善宏观调控的重要手段，是政府部门履行经济调节、市场监管、社会管理和公共服务职责的重要依据。 项目核准机关对企业投资项目从发展规划、产业政策和行业准入的角度进行核准，是完善市场配置资源的基础性作用、引导社会资源合理有效配置，促进国民经济持续快速协调健康发展和社会全面进步的重要手段。 本章编写的主要目的，是从发展规划、产业政策及行业准入的角度，论证项目建设的目标及功能定位是否合理，是否符合与项目相关的各类规划要求，是否符合相关法律法规、宏观调控政策、产业政策等规定，是否满足行业准入标准、优化重大布局等要求。,在发展规划方面，阐述与拟建项目相关的国民经济和社会发展总体规划，区域规划，城市总体规划、城镇体系规划、行业发展规划等专项规划相关的内容，对项目建设方案是否满足相关规划的要求、项目目标与规划目标的衔接性和一致性进行分析论证。 在产业政策方面，阐述与拟建项目相关的产业结构调整、产业发展方向、产业空间布局、产业技术政策等产业政策内容，分析拟建项目的工程技术方案、产品方案等是否符合有关产业政策、法律法规的要求，如贯彻国家技术装备政策提高自主创新能力的情况等。 在行业准入方面，阐述国家或行业部门制定的与拟建项目相关的产业准入政策及相关标准的内容，分析评价拟建项目是否符合行业准入条件及相关标准的规定。,国际组织非常重视规划在项目论证中的地位。如欧洲联盟对项目周期的划分就体现了这一特点。,规划,识别,评价,融资,实施,后评价,四、资源开发及综合利用分析 合理开发并有效利用资源，是贯彻落实科学发展观的重要内容。 对投资项目的资源开发和综合利用情况进行分析评价，是对企业投资项目进行核准时需要重点关注的内容之一。 对于开发和利用重要资源的企业投资项目，要从建设节约型社会、发展循环经济等角度，对资源开发、利用的合理性和有效性进行分析论证。,对于资源开发类项目，阐述资源储量和品质勘探情况，拟开发资源的可开发量、自然品质、赋存条件、开发价值等，分析评价项目建设方案是否符合有关资源开发利用的可持续发展战略要求，是否符合保护资源环境的政策规定，是否符合资源开发总体规划及综合利用的相关要求。在资源开发方案的分析评价中，应重视对资源开发的规模效益和使用效率分析，限制盲目开发，避免资源开采中的浪费现象；分析拟采用的开采设备和技术方案是否符合提高资源开发利用效率的要求；评价资源开发方案是否符合改善资源环境及促进相关产业发展的政策要求。,对于需要占用重要资源的建设项目，阐述项目需要占用的资源品种和数量、资源供应方案；涉及多金属、多用途化学元素共生矿、油气混合矿等情况的，根据资源特征提出合理的综合利用方案，做到物尽其用；通过单位生产能力主要资源消耗量、资源循环再生利用率等指标的国内外先进水平对比分析，评价拟建项目资源利用效率的先进性和合理性；分析评价资源综合利用方案是否符合发展循环经济、建设节约型社会的有关政策要求；分析资源利用是否会对地下水等其它资源造成不利影响，以提高资源利用综合效率。,在资源利用分析中，应对资源节约措施进行分析评价。阐述节能、节水、节约原材料等资源节约的主要措施方案。在节能措施的专题分析中，通过对项目工程建设方案的能耗指标分析评价，阐述工程建设方案是否符合节能政策及有关专项规划的要求，在提高能源利用效率、降低能源消耗等方面提出相应对策。对于耗水量大及严重依赖水资源的项目，在资源利用分析中应对节水措施进行专题论证，通过对拟建项目方案的水耗指标分析，阐述工程建设方案是否符合节水政策及水资源综合利用专项规划等要求，在提高水资源利用效率及降低水耗等方面提出相应对策,五、建设用地、征地拆迁及移民安置分析 土地是国家重要的稀缺资源，节约土地是国家的一项基本国策。对因项目建设而发生的土地征收征用、房屋等建筑物、构筑物淹没或拆除等导致的征地拆迁和移民安置人口，是项目建设中易受损害的重要群体。为节约和有效使用项目建设用地，保障受征地拆迁影响的公众利益，应制定项目建设用地、征地拆迁及移民安置规划方案并进行分析评价。 项目选址和用地方案，应阐述项目建设地点、场址土地权属类别、占地面积、土地利用状况、占用耕地情况、取得土地方式等，为项目用地的合理性分析及制定征地拆迁和移民安置规划方案提供背景依据。,土地利用合理性分析，应分析评价项目建设用地是否符合土地利用规划要求，占地规模是否合理、是否符合保护耕地的要求、耕地占用补充方案是否可行，是否符合因地制宜、节约用地、少占耕地、减少拆迁移民的原则，分析判断项目选址布局的合理性及与土地利用相关规划的衔接情况，以及是否符合节约和有效使用土地政策法规要求。对于涉及重要流域及航道的建设项目，应分析工程实施对所在地区洪涝灾害、通航安全等可能产生的影响，以判断项目建设可能导致的公共安全问题。对拟建项目是否压覆矿床和文物、是否影响军事设施安全等进行分析论证，并提出解决方案。,因项目用地而引起的征地拆迁，应根据项目建设方案和土地利用方案，进行征地拆迁影响的相关调查分析，制定征地拆迁和移民安置规划方案，提出移民生产开发、生活安置、征地补偿、收入恢复等措施建议，并对其可行性进行分析论证。简述征地拆迁和移民安置规划方案提出的主要依据，说明征地拆迁的范围及其确定的依据、原则、标准和方法；提出项目影响人口和实物指标的调查结果，分析实物指标的合理性；说明移民安置的原则、目标、安置人口、环境容量，阐述安置区社会经济条件等，说明移民生产安置、搬迁安置、收入恢复和就业重建规划方案的主要内容，并对方案的可行性进行分析评价；说明专业项目复建规划的原则、方案及主要结论；简述在方案制定过程中的公众参与、申诉机制、实施组织机构及监督机制情况；阐述征地拆迁和移民安置补偿费用编制的依据、相关补偿政策，阐述主要补偿单价和费用构成状况，对资金平衡状况进行分析，阐述地方政府对移民安置规划、补偿标准的意见。,六、环境和生态影响分析 为保护生态环境和自然文化遗产，维护公共利益，对于可能对环境产生重要影响的企业投资项目，应从污染防治、保护生态环境等角度进行环境和生态影响的分析评价，确保生态环境和自然文化遗产在项目建设方案的制定和实施中得到有效保护，并避免出现项目建设实施可能导致的地质灾害等现象发生。,环境和生态现状。应通过阐述项目场址的自然环境条件、现有污染物情况、生态环境条件、特殊环境条件及环境容量状况等基本情况，为拟建项目的环境和生态影响分析提供依据。 拟建项目对生态环境的影响。应分析拟建项目在工程建设和投入运营过程中对环境可能产生的破坏因素，如废气、废水、固体废弃物、噪声、粉尘、水土流失和其他废弃物的数量及对环境的影响程度，如对地形、地貌、植被及整个流域和区域环境及生态系统的综合影响等。,生态环境保护措施的分析，应从减少污染排放、减少水土流失、强化污染治理、促进清洁生产、保持生态环境可持续能力的角度，按照国家有关环境保护、水土保持法规要求，对项目实施可能造成的生态环境损害提出保护措施，对环境影响治理和水土保持方案的工程可行性进行分析评价。治理措施方案的制定，应反映废气、废水、固体废弃物、粉尘、噪声、水土流失等不同污染源、排放污染物及其他环境影响因素的性质特点，所采用的技术和设备应满足先进性、适用性、可靠性等的要求；环境治理方案应符合发展循环经济的要求，对项目产生的废气、废水、固体废弃物等，提出回收处理和再利用方案；污染治理效果应能满足达标排放的有关政策法规要求。对依照国家有关环保法规要求编制的建设项目环境影响评价文件的主要内容，进行简要描述。对涉及水土保持的建设项目，还应包括水土保持方案的内容。,对于在地质灾害易发区或建设工程可能诱发地质灾害的项目，应结合工程技术方案及场址布局情况，分析项目建设诱发地质灾害的可能性及规避对策。通过工程实施可能诱发的地质灾害分析，评价项目实施可能导致的公共安全问题，是否会对相关公众利益，特别是项目建设地的公众利益产生重大不利影响。对依照国家有关规定需要编制的建设项目地质灾害及地震安全评价文件的主要内容，进行简要描述。 对于历史文化遗产、自然遗产、风景名胜和自然景观等特殊环境，应分析项目建设可能产生的影响，提出保护措施，研究论证影响因素、影响程度及保护措施的可行性。,七、经济影响分析 与对企业投资项目进行财务盈利能力和债务清偿能力分析的财务评价不同，项目核准机关通过投资项目所耗费的社会资源及其所产生的经济效果的分析评价，以及项目对行业发展、区域影响和国家经济安全等宏观经济影响的分析评价，为判断拟建项目的经济合理性提供依据。,对于产出物不具备实物形态的无形产品项目，如水利水电项目、交通运输项目、城市基础设施、医疗卫生等公共服务项目，以及具有明显经济外部性特征的有形产品项目，如污染严重的工业产品项目，应进行经济费用效益或费用效果分析，对社会为项目的建设实施和投入运营所付出的各类费用，包括直接费用和间接费用，以及项目所产生的各种效益，包括直接效益和间接效益进行全面地识别和评价。,如果项目的经济费用和效益能够进行货币量化，应在费用效益识别和计算的基础上，编制经济费用效益流量表，计算经济净现值ENPV、经济内部效益率ElRR等经济评价指标，评价项目投资的经济合理性。对于产出效果难以进行货币量化的项目，应尽可能地采用非货币的量纲进行量化，采用费用效果分析的方法分析评价项目建设方案的经济合理性。难以进行量化分析的，应进行定性分析描述。,对于在行业内具有重要地位的企业投资项目，或者对未来发展具有重要影响的项目，应进行行业影响经济分析，评价拟建项目对所在行业及关联产业发展、结构调整等方面的影响，对产业结构调整、行业技术进步、行业竞争格局及是否可能出现垄断等进行分析评价。 对区域经济可能产生重大影响的项目，应进行区域影响经济分析，重点分析项目对区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构以及是否可能导致区域市场垄断等方面的影响效果进行分析评价，为分析投资项目与区域经济发展的关联性及融合程度提供依据。,对于投资规模巨大的特大型项目和对国民经济有重大影响的基础设施、科技创新、战略性资源开发等项目，应从整个国民经济发展的角度，进行宏观经济影响分析，如对国家产业结构调整和升级、国家重大产业布局、重要产业的国际竞争力，以及对区域之间协调发展的影响分析等。对于涉及国家经济安全的重大项目，应从维护国家利益、保证国家产业发展及经济运行免受侵害的角度，结合资源、技术、资金、市场等方面的分析，进行投资项目的经济安全分析。,内容包括：产业技术安全，分析项目采用的关键技术是否受制于人，是否拥有自主知识产权，在技术壁垒方面的风险等；资源供应安全，分析项目需要的重要资源来源情况，项目对该资源的依赖程度及资源供应保证能力，受国际市场供求格局和价格变化的影响情况，现有垄断格局、运输线路安全保障等问题；资本控制安全，分析项目资金来源中的股权控制结构，中方资本对关键产业的资本控制能力，是否存在外资的不适当进入可能造成的垄断、不正当竞争等风险；,产业成长安全，结合我国相关产业发展现状，分析项目的实施对上下游之间产业链的形成和完善、产业集中度的提高、大型企业集团的形成等方面的影响，分析拟建项目是否有利于推动国家相关产业成长、提升国际竞争力、规避产业成长风险；市场环境安全，分析国外为了保护本地市场，采用反倾销等贸易救济措施和知识产权保护、技术性贸易壁垒等手段，对拟建项目相关产业发展设置障碍的情况；分析国际市场对相关产业生存环境的影响，可能受到的进口产品不公平竞争及可能造成的损害等情况。,八、社会影响分析 对于由于征地拆迁等可能产生重要社会影响的项目，以及扶贫、区域综合开发、文化教育、公共卫生等具有明显社会发展目标的项目，应从维护公共利益、构建和谐社会、落实以人为本的科学发展观等角度，进行社会影响分析评价。,社会影响效果分析，阐述与项目建设实施相关的社会经济调查内容及主要结论，分析项目所产生的社会影响效果的种类、范围、涉及的主要社会组织和群体等。重点阐述：对社会影响区域范围的界定。社会评价的区域范围应能涵盖所有潜在影响的社会因素，不应受行政区划等因素的限制；影响区域内受项目影响的机构和人群的识别，包括各类直接或间接受益群体，也包括可能受到潜在负面影响的群体；分析项目可能导致的各种社会影响效果，包括直接影响效果和间接影响效果，如增加就业、社会保障、劳动力培训、卫生保健、社区服务等，并分析哪些是主要影响效果，哪些是次要影响效果。,社会适应性分析，应通过利益相关者分析，包括确定项目的主要利益相关者，分析利益相关者的需求，目标人群对项目建设内容的认可和接受程度，对各利益相关者的重要性和影响力进行分析评价，阐述各利益相关者参与项目方案确定、实施管理和监测评价的措施方案，以提高当地居民等利益相关者对项目的支持程度，确保拟建项目能够为当地社会环境、人文条件所接纳，提高拟建项目与当地社会环境的相互适应性。 社会风险及对策分析，应在确认项目有负面社会影响的情况下，提出协调项目与当地的社会关系，避免项目投资建设或运营管理过程中可能存在的冲突和各种潜在社会风险，解决相关社会问题，减轻负面社会影响的措施方案。,外商投资核准申请报告的编写,第三部分,示范文本规定,外商投资项目核准申请报告的编写，按照外商投资项目核准暂行管理办法的规定，除遵循企业投资项目核准申请报告编写大纲的一般要求外，在项目概况介绍中还应包括经营期限、产品目标市场、计划用工人数、涉及的公共产品或服务价格、出资方式、需要进口的设备及金额等内容，以满足对市场准入、资本项目管理等事项进行核准的需要。,对于外商并购境内企业项目，如不涉及扩大生产及投资规模，不新占用土地、能源和资源消耗，不形成对生态和环境新的影响，其项目核准申请报告对相关内容可以简化，但应重点论述以下内容：境内企业情况（包括企业现状、财务状况、资产评估和确认情况，并购目的和选择外商情况等）；外商情况（包括近三年企业财务状况、在中国大陆投资情况及拥有实际控制权的同行业企业产品或服务的市场占有率、公司业绩等）；并购安排（包括职工安排、原企业债权债务处置）；并购后企业的经营方式、经营范围和股权结构；融资方案；中方通过并购所得收入的使用安排；有关法律规章要求的其他内容。,外商投资项目核准暂行管理办法 (国家发展改革委第22号令)有关规定,第三条按照外商投资产业指导目录分类，总投资（包括增资额，下同）1亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资5000万美元及以上的限制类项目，由国家发展改革委核准项目申请报告，其中总投资5亿美元及以上的鼓励类、允许类项目和总投资1亿美元及以上的限制类项目由国家发展改革委对项目申请报告审核后报国务院核准。 第四条总投资1亿美元以下的鼓励类、允许类项目和总投资5000万美元以下的限制类项目由地方发展改革部门核准，其中限制类项目由省级发展改革部门核准，此类项目的核准权不得下放。,第五条 报送国家发展改革委的项目申请报告应包括以下内容： （一）项目名称、经营期限、投资方基本情况； （二）项目建设规模、主要建设内容及产品，采用的主要技术和工艺，产品目标市场，计划用工人数； （三）项目建设地点，对土地、水、能源等资源的需求，以及主要原材料的消耗量； （四）环境影响评价； （五）涉及公共产品或服务的价格； （六）项目总投资、注册资本及各方出资额、出资方式及融资方案，需要进口设备及金额。,第六条 报送国家发展改革委的项目申请报告应附以下文件： （一）中外投资各方的企业注册证（营业执照）、商务登记证及经审计的最新企业财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表）、开户银行出具的资金信用证明； （二）投资意向书，增资、购并项目的公司董事会决议； （三）银行出具的融资意向书； （四）省级或国家环境保护行政主管部门出具的环境影响评价意见书； （五）省级规划部门出具的规划选址意见书； （六）省级或国家国土资源管理部门出具的项目用地预审意见书； （七）以国有资产或土地使用权出资的，需由有关主管部门出具的确认文件。,第十二条国家发展改革委对项目申请报告的核准条件是： （一）符合国家有关法律法规和外商投资产业指导目录、中西部地区外商投资优势产业目录的规定； （二）符合国民经济和社会发展中长期规划、行业规划和产业结构调整政策的要求； （三）符合公共利益和国家反垄断的有关规定； （四）符合土地利用规划、城市总体规划和环境保护政策的要求； （五）符合国家规定的技术、工艺标准的要求； （六）符合国家资本项目管理、外债管理的有关规定。,境外投资核准申请报告的编写,第四部分,境外投资项目核准暂行管理办法 国家发展改革委2004年第29号令的有关规定,第四条 国家对境外投资资源开发类和大额用汇项目实行核准管理。 资源开发类项目指在境外投资勘探开发原油、矿山等资源的项目。此类项目中方投资额3000万美元及以上的，由国家发展改革委核准，其中中方投资额2亿美元及以上的，由国家发展改革委审核后报国务院核准。 大额用汇类项目指在前款所列领域之外中方投资用汇额1000万美元及以上的境外投资项目，此类项目由国家发展改革委核准，其中中方投资用汇额5000万美元及以上的，由国家发展改革委审核后报国务院核准。,第五条 中方投资额3000万美元以下的资源开发类和中方投资用汇额1000万美元以下的其他项目，由各省、自治区、直辖市及计划单列市和新疆生产建设兵团等省级发展改革部门核准，项目核准权不得下放。为及时掌握核准项目信息，省级发展改革部门在核准之日起20个工作日内，将项目核准文件抄报国家发展改革委。,第十三条 境外竞标或收购项目，应在投标或对外正式开展商务活动前，向国家发展改革委报送书面信息报告。国家发展改革委在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有关确认函件。信息报告的主要内容包括：（一）投资主体基本情况；（二）项目投资背景情况；（三）投资地点、方向、预计投资规模和建设规模；（四）工作时间计划表。 第十四条 投资主体如需投入必要的项目前期费用涉及用汇数额的（含履约保证金、保函等），应向国家发展改革委申请核准。经核准的该项前期费用计入项目投资总额。,第十六条 报送国家发展改革委项目申请报告应包括以下内容： （一）项目名称、投资方基本情况； （二）项目背景情况及投资环境情况； （三）项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况； （四）项目总投资、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇金额； （五）购并或参股项目，应说明拟购并或参股公司的具体情况。,第十七条 报送国家发展改革委项目申请报告应附以下文件： （一）公司董事会决议或相关的出资决议； （二）证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件； （三）银行出具的融资意向书； （四）以有价证券、实物、知识产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额。应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方文件； （五）投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协议等文件； （六）境外竞标或收购项目，应按本办法第十三条规定报送信息报告，并附国家发展改革委出具的有关确认函件。,第十八条 国家发展改革委核准项目的条件为： （一）符合国家法律法规和产业政策，不危害国家主权、安全和公共利益，不违反国际法准则； （二）符合经济和社会可持续发展要求，有利于开发国民经济发展所需战略性资源；符合国家关于产业结构调整的要求，促进国内具有比较优势的技术、产品、设备出口和劳务输出，吸收国外先进技术； （三）符合国家资本项目管理和外债管理规定； （四）投资主体具备相应的投资实力。,申请投资补助资金及贷款贴息申请报告的编写,第五部分,国家发展改革委委托投资咨询评估管理办法,第二条 本办法适用于以下事项的咨询评估：（一）国家发展改革委审批或核报国务院审批的政府投资项目的项目建议书、可行性研究报告；（二）国家发展改革委核准或核报国务院核准的企业投资项目的项目申请报告；（三）国家发展改革委审批或核报国务院审批的重要领域的发展建设规划；（四）国家发展改革委委托的其他事项。,中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法 【国家发展和改革委员会2005第31号令】有关规定,第四条 投资补助和贴息资金重点用于市场不能有效配置资源、需要政府支持的经济和社会领域。主要包括：（一）公益性和公共基础设施投资项目；（二）保护和改善生态环境的投资项目；（三）促进欠发达地区的经济和社会发展的投资项目；（四）推进科技进步和高新技术产业化的投资项目；（五）符合国家有关规定的其他项目。 第六条 投资补助和贴息资金应按照项目安排，并明确资金用途。投资补助和贴息资金可按项目单独申请和安排，也可根据