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    财务报销审核流程.pptx

    • 资源ID:5143624       资源大小:5.01MB        全文页数:34页
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    财务报销审核流程.pptx

    财务报销审核流程,答: 交什么接什么交头接耳 什么聪什么明耳聪目明 交头接耳 jio tóu ji r 【解释】交头:头靠着头;接耳:嘴凑近耳朵。形容两个人凑近低.问: 成语切切思语问: 什么私语成语三个,问: 用恍然大悟和低声细语造句答: 交头接耳 jio tóu ji r 【解释】交头:头靠着头;接耳:嘴凑近耳朵。形容两个人凑近低声交谈。 【出处】元·关汉卿单刀会第三折:“不许.答: 石头汤 许多年以前,有三个 士兵从战场上归来.他们又累又饿,来到了一个村庄.由于连续的战争,村民们的收成很不好,他们赶紧把自己仅有的一点食物藏了.,在日常工作中,部分员工对财务知识比较欠缺,对公司财务报销流程及报销规定不太了解,出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况,由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生,给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。,前言 Preface,费用报销四大流程,费用报销四大流程,04,谁批准谁负责原则,手续完整 原则,即时清结 原则,先审批后支出原则,费用报销四大原则,这几个原则分别是什么意思?,凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出;没有申请或未经批准的费用不得支出。,审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。,凡借用公款者,前账不清、后款不借。,报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名,财务不得受理手续不全的报销单据。,先审批后支付原则,谁批准谁负责原则,即时清结原则,手续完整原则,Part 02,报销凭证填写规范,报销凭证填写规范,1、费用报销单,除出差费用外的所有费用都填写费用报销单,若一张报销单上有多个报销项目,如交通费、餐费等,可以填写在一张报销单上,但需分行填写清楚;,如有奖金,提成,补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况,报销项目按粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等;“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘贴;如果是拿替代发票报销,请附上原印章清晰的收据。,单据及附件张数填写票据的总数量。,报销凭证填写规范,1、费用报销单,金额:类别相同的票据上的金额合计数,采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,如100元,填写为100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列,保留两位小数,并在数据前加人民币符号“¥”,如合计金额为100元,填写为¥100.00。,金额大写:本张费用报销单合计金额的大写数字,大写金额前必须加“¥”或,大写后的如为零也必须填零,不能为空白。壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零,原借款:如有借支请填写。,应退余款:如借支金额大于报销金额请填写。,报销凭证填写规范,1、费用报销单,报销凭证填写规范,2、付款申请书,单据及附件张数填写附件的总数量。,付款原因:应填写清楚,不能过于简单,内容必须包括“使用目的及对应业务项目”,业务项目若涉及到类似采购等事项,必须述明“采购数量及对应单价”(有对账单附件的除外)。,填写要求基本上和费用报销单一致,需注意的是“收款单位”必须为全称,“账号”与“开户行”要如实填写,如*银行*支行等。,所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、原始凭证、发票。,报销凭证填写规范,2、付款申请书,报销凭证填写规范,3、差旅费报销单,差旅费报销单需付出差申请单,除“出差补助”不需要付发票及票据外,其他均需有票据。,出差起讫日期必须填写清楚,以便于财务方便核算出差补助费用。,已发放出差补助,不再报销餐饮费用。如确实需要招待客人的,经主管领导审批后可凭餐饮发票报销。,餐饮费用填写在“其他”一栏。,报销凭证填写规范,3、差旅费报销单,报销凭证填写规范,4、借款审批单,借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用,填写要求如同前几种单据。,出差或者业务接待完成后,填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额,则由借款人将应退余款转账至公司账户。,借款事由需要填写详细,内容必须包括“使用目的及对应业务项目”。,报销凭证填写规范,4、借款审批单,报销凭证票据粘贴方法,Part 03,报销凭证票据粘贴方法,1、粘贴要求,大张的票据只需固定票据的左上角,小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上,不能厚薄不匀。,粘贴的票据要求正面朝上,便于审核与日后查阅;按照发票种类纸张大小顺序进行粘贴,以此是小-中-大。,票据粘贴方法多样,粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小,选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准,以便财务部装订成册。,请用胶水粘贴,不可用订书针装订。,报销凭证票据粘贴方法,2、整理票据,粘贴前将票据上面所有的钉书针,回形针,夹子等外在的东西全部去掉。,票据分类,加油票,交通票,住宿票,餐饮加油票等,都要分好类别。,如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。,对于比粘贴单大的附件,例如:合同、采购申请单。应将超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内。,3、粘贴方法,报销凭证票据粘贴方法,3、粘贴方法,报销凭证票据粘贴方法,3、粘贴方法,报销凭证票据粘贴方法,3、粘贴方法,报销凭证票据粘贴方法,3、粘贴方法,报销凭证票据粘贴方法,大张的发票贴上面,小张的发票先贴,4、折叠票据,报销凭证票据粘贴方法,将单据固定在封面的左上角,齐封 面的底边线将长出部分对折,齐上边沿线将长出部分折起,使上 下两段长短相当,票据折叠,使大小、长短与单据 封面保持一致,1,2,3,报销凭证票据粘贴方法,将票据折叠,使大小、长短与单据封面保持一致,1,3,2,4,4、折叠票据,报销凭证票据粘贴方法,5、粘贴中常见的错误,集中粘贴,四周厚薄不均匀,报销凭证票据粘贴方法,宽度超过粘贴单,左上角对齐,中间厚两边簿,5、粘贴中常见的错误,报销凭证票据粘贴方法,票据叠加粘贴,容易挡住金额,未固定在粘贴单上,容易脱落。,杂乱无章,5、粘贴中常见的错误,报销凭证票据粘贴方法,6、错误粘贴给财务部门增加的麻烦,1、斜面增加打孔人员难度与危险度。 2、既不美观又增加装订人员工作量。,报销凭证票据粘贴方法,我们的目的:让财务凭证变得美观、整齐、大方、便于存档。,感谢聆听 批评指导!,前瞻,感召,影响,决断,培训人:HR主管 培训地点:会议室 (请在母版里编辑),控制,

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