应付款应付利费审计程序表(表格模板、doc格式).doc
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1、表462 索引号:(审计机关名称)应付利费审计程序表审计期间项目名称:项目执行单位:审 计 程 序执行情况说明因为你坚信: “ 人生的道路不会一帆风顺,事业的征途也充满崎岖艰险,只有奋斗,只有拼搏,才会达到成功的彼岸。 ” 所以,经历了两次大考的失败,你没有垮下,磨练得更加坚强又回到了 “ 第一 ” 。相信在冲刺阶段的一年中,困难挡不住勇敢者的脚步,你会靠实力做一个出类拔萃的人。 工作底稿 索引号1取得或编制应付利费明细表,检查:生动性和实效性。2、树立以人为本的学生观生的品德形成和社会性发展源于他们对生活的体验、认知和感悟,我们引导他们区关注生活,珍视学生独特的生活经验,强调体验式、探究式和
2、研讨式等学习方式,帮助他们尝试着自己区解决生活中的问题;我们要关注学生的健康成长,就要尊重他(1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。谢谢你看完全篇文本,希望所编写的内容对你有所帮助!你有好的想法和见解可以编辑文档添加上去。(2)年末余额是否与财务报表、总分类账,以及明细账的数额一致。(3)记录上述核对中发现的差异,结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。你相信 “ 人若有志,就不会在半坡停止。 ” 就学习的阶段性而言,你处在初中的半山腰;就你进步的阶段而言,你也处在半山腰,这座右铭包含了你对自己的鼓励 ,希望你能真正意义上的做到勇往直前!(4)执行分析性复核,
3、将应付利费与有关贷款、转贷款的金额进行对比,对于异常情况的,应查明原因,并作为下一步审计的重点。2审核下级项目单位汇总的应付利费与上级项目单位的应收利费是否相符,如有差异应查明原因,并作适当的调整。3检查应上缴上级部门的利费是否及时上缴,手续是否完备。 对长期挂账项目,应查明原因,并作详细记录。4从明细账中抽取一定的项目,取得与之有关的记账凭证和原始凭证,执行以下审计步骤:(1)审阅摘要栏与金额栏,检查应付利费业务是否合规。(2)将记账凭证与所附原始凭证进行核对,检查其内容、数量、单价、金额是否一致。(3)复核应付利费计算表,检查计提利费的基数是否与有关债务账户的记录相一致,利率和费率是否与有关贷款协定、转贷协定的规定相一致,计算过程是否正确。5检查应付利费是否已在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。审计人员: 审计日期: 复核人员: 复核日期:
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