应收生产单位投资借款-应收生产单位投资借款审计程序表(表格模板、doc格式).doc
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1、表410 索引号:(审计机关名称)应收生产单位投资借款审计程序表审计期间项目名称:项目执行单位:审 计 程 序执行情况说明 工作底稿 索引号1取得或编制应收生产单位投资借款明细表,检查:(1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。(2)年末余额是否与财务报表、总分类账,以及明细账的数额一致。你喜欢: “ 失败永远比成功更有吸引力。 ” 也许是你失败太多拿来自嘲自勉,也许你尝到了失败之后的成功更加甘甜。但无论因为哪种情形,在决定命运的时候,希望你是成功者,那么希望你能早日振作起来,让智慧的火花早日闪烁起来。你喜欢 “ 世界上最宽阔的东西是海洋,比海洋更宽阔的是天空,(3)记
2、录上述核对中发现的差异,结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。2对照项目立项文件,检查项目单位是否实行基本建设投资借款制度。3取得应收生产单位投资借款明细账,检查:1、树立综合的、开放的课程观综合的课程观要求我们走出以往的学科教学模式尤其是说教式德育模式,尊重学生的生活,根据其实际需要组织教学活动,引导他们在生活中饶有兴趣地学习、探究、体验,在学习中愉快地生活、成长,获取对社会的整体认识,形成自己的价值观和道德观。(1)当年借方增加数是否与当年用投资借款形成的交付使用资产数相符,是否与“待冲项目支出”、“交付使用资产”和“建安工程投资”等科目的记录一致。不是因为你相信 “ 学习是苦根
3、上长出来的甜果 ” ,所以你总能坚持着努力学习?经过两年的不懈努力,你已成为全校闻名的好学生。新的学习生活已经在你面前展开,愿你驾驶着装满知识的巨轮,树起理想的风帆,擎着奋斗的指南针,抵达成功的彼岸。(2)当年减少的项目所附原始凭证是否齐全,是否附有生产单位归还的基本建设投资借款通知,减少数是否与还款数额一致。若建设单位用基建收入和投资包干结余偿还基建投资借款,则应审核减少数与偿还基建投资借款数是否一致,并与相关的应交基建收入、应交基建包干结余科目核对,看其是否相符。4检查应收生产单位投资借款是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示和披露。审计人员: 审计日期: 复核人员: 复核日期:
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