法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)名师制作优质教学资料.ppt
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1、法律尽职调查中须关注的问题,二一二年五月,毗距困资驳鄂碰畴肥秸阜稼炉凝冒围颅撰涟丧勒玖这释竿粹渍越随负毗嘱法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第一章 法律尽职调查概述,什么是法律尽职调查 百度百科:法律尽职调查是指在公司并购、证券发行等重大公司行为中,由律师进行的对目标公司或者发行人的主体合法性存续、企业资质、资产和负债、对外担保、重大合同、关联关系、纳税、环保、劳动关系等一系列法律问题的调查。 嘉源:法律尽职调查是指律师根据客户的委托和所服务项目的需要,遵照职业道德规范和专业执业规范的,2,漏疗喳荆匣多尹疏氓希播丑糕菱彰娜翘茵汉品川愉粮零程舷给讶霸返泥成
2、法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第一章 法律尽职调查概述,要求,调查项目中的有关联性的法律事实并进行法律分析和判断的活动。 法律尽职调查的分类 证券发行上市(IPO、配股、增发等) 债券发行(企业债、公司债、短期融资券等) 投资(战略投资、创业投资、私募投资等) 并购(上市公司、非上市公司),3,捂称错牡迷札睹满哄任恰皋人雁陈躺巴这顶裙种斑膀恨捶蛛藏谚派屋诅惮法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第一章 法律尽职调查概述,法律尽职调查的作用 发现法律问题 提供法律意见书依据 提高谈判地位 规避律师执业风险 收费,4,
3、盐纵黎洗绰摹籽设凡蕊亏壳缺舵蝴话刘岩幼沽络抒诧锡息蚂方迢粗卜钎瞻法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第二章 法律尽职调查的方法,下发清单 清单应体现尽职调查目的的特征,有针对性; 清单应在文头说明以下事项: 对清单的回复(已提供、无法找到、不适用) 收集法律文件的方式 需保密的事项 告知尽职调查的持续性 联系人及联系方式,5,陈签太于止哭灌疥啦崭梦赚拂澜凝吻醒射横横叼痒鸳噬够亚翅寿渴噪酥滁法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第二章 法律尽职调查的方法,访谈 对公司的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员访谈 对调查对象
4、相关人员的访谈 与书面资料印证,或者核实书面资料无法印证的一些事实 做好访谈记录,被访谈人员签字(如需),6,狞焰槽配怨崔搔釜湖卜盗极遥巾瓮子悟砾各口潍蔑脾志轨赔鸟驯舒樱讳账法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第二章 法律尽职调查的方法,实地考察 公司的主要经营场所(仓库、矿山) 公司的主要资产(生产线、 设备) 第三方尽调 工商管理部门调查 走访主管部门(国土资源、安监、环保等),7,赫娱屎恿忍茫椅硼玻躯战蝉狈晃甭饯钉脾床墅詹长眷疾筏止谍狞摸腿啄脊法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第二章 法律尽职调查的方法,其他中
5、介机构意见 其他中介获取文件进行共享,各中介结论和信息应相互认证。 公开信息 在交易所网站查询上市公司信息 在债券网站查询债券发行信息 政府机构网站查询公司或项目信息,8,邓翼砸挑聚辫福牡元弧困圆咆努粮忠宇曾中哼姬孕甄吞乱悯唇姚胚豢字莲法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第三章 法律尽职调查资料的整理,资料整理的重要性 撰写尽职调查报告、法律意见书、律师工作报告 项目完结后监管部门的检查 资料整理的方法 按照法律尽职调查清单目录逐家整理资料,装订成册 按照律师工作报告或法律意见书正文及附表顺序整理 协助公司建立资料库,以便各方查阅及日后监管部门检查(涉及上
6、市公司的项目),9,市悠促呵眼死肚宏薛述围雷竹考给输入焉伊掘酣参妊迎老鸣钟矩臣粮庚孵法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第四章 法律尽职调查的主要内容,公司的设立及存续 公司的业务 公司的主要财产 公司的债权债务 公司的税务 公司的劳动 公司的诉讼、仲裁及行政处罚,10,贮棠祁韵岁蔬谤炙指义铃惟粮阶垣屎盈泡醒曝渠贡俞钱键胡刺碌杠站美谱法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第四章 法律尽职调查的主要内容,公司的设立及存续 公司类型 境内一般类型公司(全民所有制企业、有限责任公司、股份有限公司) 外商投资企业(中外合作企业、
7、中外合作企业、外商独资企业) 境外企业(国有境外企业、民营境外企业),11,茨像览侍嘶邓秘哥食葫雁渡司帘枪捶吝蚕藻妄巾侯肌挖啦苫驰颓噶丢晕由法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第四章 法律尽职调查的主要内容,审阅内容 工商登记信息(盖有工商查询章的工商查询单) 历史沿革(历次变更,重点关注股权变更) 股东及持股比例(公司章程是否与工商登记一致) 主体资格证书(企业法人营业执照、组织机构代码证) 董事会构成(股东会决议、公司章程) 高管构成(董事会决议、公司章程) 章程和合资合同中的核心条款,12,饿邦配样潞龋亮瘁琼纹阮鹅蛰恢栖仇震汕遵炽姐许般醉竿末涛辛投吁
8、梁绢法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第四章 法律尽职调查的主要内容,审核重点 各项文件所载内容是否存在矛盾或不一致之处; 公司名称是否符合有关法律规定,是否由有权机关核准; 公司是否已经通过了最近年度的年检,在营业执照副本处加盖了年检章; 公司的设立是否已经取得和适当的批准(注意特定行业企业的设立前置性审批、境外企业设立的商务部批准程序);,13,烽簇算踢庭蝉傲隙嗜姜础词苯疏氨户浸煞绕堆务洁瘤狡拎埂蘸瘫赊破产收法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第四章 法律尽职调查的主要内容,公司的经营期限是否满足拟议交易的要求;
9、 公司章程是否符合当时有效的公司法; 除公司章程以外,公司是否存在其他对股东权利或义务存在重大约定文件; 公司的管理架构,如董事会、监事会等,是否与公司章程的规定保持一致; 公司的出资是否到位(是否按章程约定的出资方式和出资期限足额出资,是否符合法律的规定);,14,淆脾淘裙猴胶仕矮止剂蘸郸凰曲谚马冯邮嚼唆饼桐帐懦伤岭染刃研坦粥料法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第四章 法律尽职调查的主要内容,如以非货币资产出资的,该等出资的比例是否符合有关法律法规的规定; 注册资本的缴纳情况是否与公司章程规定的一致,非货币出资是否已经过户到公司名下; 如公司出资涉及国
10、有资产的,是否进行过评估和对评估结果的确认,是否经过国有产权登记; 公司是否为改制设立的企业,如是,需判断改制的合法性; 公司历次变更是否都经过工商登记或备案; 公司章程中的特殊规定,如绝对多数通过事项过多、委托表决、不按照出资比例享有表决权、不按出资比例分红等等。,15,垦豺浦诬剖机钮瘩掌寂歼肤镀秋壬阅品躺具骚隧共斑朱框秸兢蜂急睡左碍法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第四章 法律尽职调查的主要内容,公司的业务 公司业务调查的一般要求及调查前准备 对于公司业务的调查没有固定的格式可循,需要密切结合公司业务流程及特点进行; 在进行业务调查前以及调查过程中需
11、要完成两项工作法规检索及行业情况了解; 法规检索是指搜集整理与业务相关的法律法规这个工作越细越好,越全面越好,宁滥勿缺; 行业情况了解是指通过法规库以外的手段尽可能了解公司的业务开展流程、环节等,例如上公司网站、通过网络了解介绍有关业务的文章、参加保荐人组织的业务访谈等; 业务调查不能凭空想象出来,需要切实结合公司业务的特点和流程进行。,16,镊考解煤味绦立蚁离骆疵把病床治宠溪湿横免喀协竭唤汲筒禄隘泽缚墙己法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第四章 法律尽职调查的主要内容,审核要点 业务资质证书的完备性; 有关业务监管的法规就相关业务资质是作为业务开展的前
12、置文件还是备案文件; 业务资质证书的证载权利人是否存在更名或者变更事宜; 有关业务监管的法规中是否要求对资质证书进行年检; 业务资质证书是否在有效期; 所谓“证书平移”问题在相关规定中是否允许; 有关业务是否存在外资准入限制(特别是外资禁止类行业); 有关业务是否属于国家专营业务; 有关业务对于最低注册资本的要求。,17,爹炭介规艰茎企菲天娱亡谎逞放炉川我酌蛀忠筑鱼渣扦祟汝烙哦食诡秋化法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹)法律尽职调查中须关注的问题(高丹丹),第四章 法律尽职调查的主要内容,按照企业类型审核 矿山企业开采证书(如煤炭生产许可证、黄金开采许可证)、煤炭经营资格证、安全生产许可证、民
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