拨出国外借款和配套资金-拨出国外借款和拨出配套资金审计程序表.doc
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1、表414 索引号:(审计机关名称)拨出国外借款和拨出配套资金审计程序表审计期间项目名称:项目执行单位:审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1取得或编制拨出国外借款和拨出配套资金明细表,检查:(1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。谢谢你看完全篇文本,希望所编写的内容对你有所帮助!你有好的想法和见解可以编辑文档添加上去。(2)年末余额是否与财务报表、总分类账,以及明细账的数额一致。(3)记录上述核对中发现的差异,结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。“ 不能哭泣,那么就微笑吧! ” 是否,这是你遭遇挫折时候的自勉?本学期,应该说你还算努力也算坚持,应该说发
2、自内心自慰多了些。然而,或许老师看到的潜力你自己没有发觉 你可以更好!对自己要求高一些吧。2取得项目单位编制的汇总报表,确认是否在汇总时将该项目数额与下级项目单位的对应科目“国外借款”和“项目拨款”相互抵销(参见汇总财务报表审计程序)。3取得拨出国外借款、拨出国内配套资金明细账,并抽取一定项目的记账凭证和所附原始凭证,检查:组织者,支持者和参与者。我们的任务不再是讲解教科书,而是努力创设适宜的活动环境和条件,灵活多样地选用教学活动和组织形式,帮助学生去体验、去探究。为达成这样的目标,我们要放低姿态,与学生平等对话,倾听他们的需要;要尊重学生的体验和判断,不用既定的结论代替学生的(1)记账凭证所
3、附的银行支付凭证、债务分割单、物资调拨单等是否齐全,内容是否一致,计算是否正确。你很善良,也很努力,你明白 “ 人若志趣不远,心不在焉,虽学五成 ” ,那么请你继续以努力为本,继续追求。学习的时候放下顾虑,聚精会神,提高学习效率,尽量做到最好。(2)当年增加的数额是否真实、准确,并与“银行存款”等对应科目的记录一致。(3)当年减少的数额是否真实、准确,并与“银行存款”、“国内借款”等对应科目的记录一致。(4)对拨出的国外借款,应对照相关的协定、合同和所属项目单位提款申请,检查是否合规和一致。(5)对拨出的配套资金,应对照项目评估报告等立项文件,检查拨款的资金是否足额、及时。4检查拨出国外借款和拨出配套资金是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示(如果财务报表是汇总报表,则不应有此项目)。审计人员: 审计日期: 复核人员: 复核日期:
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