控制环境和会计系统内控调查结论-控制环境调查表.doc
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1、 表32 索引号:(审计机关名称)控制环境调查表审计期间项目名称: 项目执行单位:调查内容是否不适用评价1决策和管理(1)高层管理是否重视和了解内部控制 (与项目单位负责人交谈)?(2)重大财务活动是否经管理层集体确定?(3)项目单位负责人是否对财务报表进行独立的检查和分析?(4)项目单位负责人是否关注项目建设、管理和财务中失控情况,是否及时采取应急措施使之恢复正常?(5)会计系统和内部控制环境发生变化时,是否经项目单位负责人批准?2组织机构(1)组织机构是否健全?(索取组织机构图)(2)各部门拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定(向项目单位获取岗位责任制度)?(3)业务分工是否明确并充分考
2、虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则?3管理制度(1)对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部会审制度?(2)项目单位是否有严格的经济责任制,并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩?(3)是否对资金实行归口管理制度?(4)资金使用前是否编制计划及授权审批?(5)对存货是否有定期盘点制度?(6)对固定资产是否至少一年盘点一次?(7)项目主要资产是否有财产保险制度?4人员配备谢谢你看完全篇文本,希望所编写的内容对你有所帮助!你有好的想法和见解可以编辑文档添加上去。(1)各级管理部门员工是否具备必要的知识和业务技能?(2)上述人员是否经过必要的训练,有无定期培训和职务轮换制度?“ 要谦虚,
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