财务管理常用函数.ppt
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1、1、DDB(双倍余额递减折旧法),功能 使用双倍余额递减法计算某项资产在给定期间内的折旧值 语法结构 DDB(cost;salvage;life;period;factor) 参数约定 Cost _资产原值。 Salvage _资产在折旧期末的价值(资产残值)。 Life _折旧期限。 Period _需要计算折旧值的期间 Factor _双倍余额递减速率(自动设定为2),示例:用双倍余额递减法,某工厂购买了一台新机器,价值为240000元,使用期限为10年,残值为30000元,要求:用双倍余额递减法计算第五年折旧值 实验步骤 (1)打开EXCEL表 (2)在工作表选择存放实验数据的单元格。在
2、此选择B2:F2 (3)输入实验数据 (4)选择存放实验结果的单元格。在此选择A2(5)在单元格A2插入函数,示例1:用双倍余额递减法,实验步骤(续) (6)在函数分类菜单下点击财务,在右边的函数名中选择DDB函数,出现该函数的对话框,如图1.3.2 (7)根据示例的资料及对话框,输入各参数,点击确认 (8)设置单元格属性与格式。点击格式菜单,选择单元格中数值,定义小数位。 实验结果 DDB(240000;30000;10;5;2)=19660.80,2、SLN(折线折旧法),功能 使用折线折旧法计算某项资产在给定期间内的折旧值 语法结构 SLN(cost;salvage;life) 参数约定
3、 Cost _资产原值。 Salvage _资产在折旧期末的价值(资产残值)。 Life _折旧期限。,示例2:直线折旧法,某工厂购买了一价值300000元的卡车,使用期限为10年,残值为7500元,要求:用直线折旧法计算每年折旧额 实验步骤 (1)打开财务管理函数EXCEL直线折旧法sheet (2)在工作表选择存放实验数据的单元格。在此选择B2:D2 (3)输入实验数据 (4)选择存放实验结果的单元格。在此选择A2(5)在单元格A2插入函数,示例2:直线折旧法,实验步骤(续) (6)在函数分类菜单下点击财务,在右边的函数名中选择SLN函数,出现该函数的对话框,如图1.3.3 (7)根据示例
4、的资料及对话框,输入各参数,点击确认 (8)设置单元格属性与格式。点击格式菜单,选择单元格中数值,定义小数位。 实验结果 SLN(300000;7500;10)=29250,3、PV(现值),功能 在固定利率下,计算某项投资(或贷款)等额分期付款偿还额或一次性偿还额的现值。 语法结构 PV(rate;nper;pmt;fv;type) 参数约定 rate _各期利率。 Nper _投资(或贷款)总期数。 Pmt _每期等额收入或支出款项,也称年金。 Fv _未来值 Type _用来指定各期的付款时间是在期初还是期末;1代表期初;0代表期末,示例3:用PV法判断投资,保险公司业务员推销一项增值保
5、险年金,该保险购买成本为600000元,可以在今后20年内于每月末回报500元。假定现在银行存款利率为8%。问这笔投资是否值得?如果银行存款利率预计要调整为6%。问这笔投资是否值得? 实验步骤 (1)打开财务管理函数EXCEL表现值sheet (2)在工作表选择存放实验数据的单元格。在此选择B2:F2 (3)输入实验数据 (4)选择存放实验结果的单元格。在此选择A2 (5)在单元格A2插入函数,示例3:用PV法判断投资,实验步骤(续) (6)在函数分类菜单下点击财务,在右边的函数名中选择PV函数,出现该函数的对话框,如图1.3.2 (7)根据示例的资料及对话框,输入各参数,点击确认 (8)设置
6、单元格属性与格式。点击格式菜单,选择单元格中数值,定义小数位。 实验结果 |PV(0.08/12;12*20;500;0)|=|-59777.15| 600000 合算,4、FV(终值),功能 在固定利率下及等额分期付款方式下,计算某项投资的未来值。 语法结构 FV(rate;nper;pmt;pv;type) 参数约定 rate _各期利率。 Nper _投资(或贷款)总期数。 Pmt _每期等额收入或支出款项,也称年金。 pv _现值,也称本金 Type _用来指定各期的付款时间是在期初还是期末;1代表期初;0代表期末,示例4:用FV法计算终值,企业欲设立一项偿债基金,每月初存入20000
7、,假设存款利率为5%,问3年后,该项基金应该有多少? 实验步骤 (1)打开财务管理函数EXCEL表终值sheet (2)在工作表选择存放实验数据的单元格。在此选择B2:F2 (3)输入实验数据 (4)选择存放实验结果的单元格。在此选择A2 (5)在单元格A2插入函数,示例4:用FV法计算终值,实验步骤(续) (6)在函数分类菜单下点击财务,在右边的函数名中选择FV函数,出现该函数的对话框,如图1.3.2 (7)根据示例的资料及对话框,输入各参数,点击确认 (8)设置单元格属性与格式。点击格式菜单,选择单元格中数值,定义小数位。 实验结果 FV(0.05/12;36;-2000;0;1)=778
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