留成收入审计程序表(表格模板、doc格式).doc
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1、表472 索引号:(审计机关名称)留成收入审计程序表审计期间 项目名称:项目执行单位:审 计 程 序执行情况说明 工作底稿 索引号1分别取得或编制各项留成收入明细表,检查:(1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。(2)年末余额是否与财务报表、总分类账,以及明细账的数额一致。生动性和实效性。2、树立以人为本的学生观生的品德形成和社会性发展源于他们对生活的体验、认知和感悟,我们引导他们区关注生活,珍视学生独特的生活经验,强调体验式、探究式和研讨式等学习方式,帮助他们尝试着自己区解决生活中的问题;我们要关注学生的健康成长,就要尊重他(3)记录上述核对中发现的差异,结合对具体
2、明细项目的审查对这些差异进行调查分析。1、树立综合的、开放的课程观综合的课程观要求我们走出以往的学科教学模式尤其是说教式德育模式,尊重学生的生活,根据其实际需要组织教学活动,引导他们在生活中饶有兴趣地学习、探究、体验,在学习中愉快地生活、成长,获取对社会的整体认识,形成自己的价值观和道德观。2取得留成收入明细账,结合项目单位当年的业务,检查留成收入记录是否完整,有无漏记和将留成收入转入往来账中的情况。不是因为你相信 “ 学习是苦根上长出来的甜果 ” ,所以你总能坚持着努力学习?经过两年的不懈努力,你已成为全校闻名的好学生。新的学习生活已经在你面前展开,愿你驾驶着装满知识的巨轮,树起理想的风帆,擎着奋斗的指南针,抵达成功的彼岸。3从留成收入明细账中抽取一定的项目,取得相关记账凭证和原始凭证,执行以下审计步骤:(1)审阅摘要栏与金额栏,检查留成收入的发生是否合规。(2)将记账凭证与所附原始凭证进行核对,检查所附原始凭证是否齐全,内容、数量、单价、金额是否一致。(3)对于当年取得的收入,应对照有关试车资料、物资转让记录、转贷协定的规定等,复核其计算的正确性。(4)对于当年实际拨出和使用的款项,应结合原始凭证,检查其真实性和合规性。4检查留成收入是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。审计人员: 审计日期: 复核人员: 复核日期:
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