财务报表——汇总财务报表审计程序表.doc
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1、你很善良,也很努力,你明白 “ 人若志趣不远,心不在焉,虽学五成 ” ,那么请你继续以努力为本,继续追求。学习的时候放下顾虑,聚精会神,提高学习效率,尽量做到最好。“ 要谦虚,要坚持到底。 ” 这不是哪位伟人的话吧?在作文中好几次你杜撰了比较切合文意的 “ 名言 ” ,这两个 “ 要 ” 是你对自己的要求自己了。确实,聪明的你努力之后总有丰厚的收获,但之后你便又会回到原地。进入初三,希望你 “ 坚持 ” !“ 相信自己,一定能成功 ” 简短而有力,你看你终于凭实力评上了高桥初中校 “ 十佳 ” 特长生。遇到了挫折不气馁,沉静之中带着几分倔犟,淳朴之中透着踏实。班里有你,就有了主动,有了无私 ,
2、有了正气。感谢你!表513索引号:(审计机关名称)汇总财务报表审计程序审计期间项目名称: 项目执行单位:审计程序执行情况说明工作底稿索引号1取得项目协议、转贷协议和报表上报汇总的有关文件,检查报表汇总的范围是否恰当。2取得汇总报表工作底稿,检查报表汇总的程序和方法是否合规。3取得或编制对冲项目清单,验证对冲的项目及其金额是否正确。(对冲项目清单应包括下列项目:拨付所属投资借款与上级拨入投资借款;应收世界银行贷款利息、承诺费、资金占用费与应付世界银行贷款利息、承诺费、资金占用费;拨付所属资金与上级拨入资金及其他一些单位内部往来)4为确保所属项目单位财务报表同本级财务报表进行适当合并,应认真审阅下级审计机关审计报告,注意下列事项:(1)项目存在的主要问题及报表调整情况。(2)所采用会计政策不一致的情况。(3)所属项目单位的财务报表审计师意见类型。 审计人员: 审计日期: 复核人员: 复核日期:
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