财务部门岗位职责.doc
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1、财务管理制度基础 财务部门岗位职责1. 总则1.1. 制定目的将公司财务部门职责分工予以明确化,力求权责分明、高效协调。1.2. 适用范围凡隶属本公司财务部门人员之工作岗位,均依照本规范的体制管理。1.3. 权责单位(1) 财务经理负责本办法制定、修改、废止之起草工作。(2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。2. 岗位职责2.1. 财务部门职责(1) 负责公司日常财务核算,参与公司的经营管理。(2) 根据公司资金运作情况,合理调配资金,确保公司资金正常运转。(3) 搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析,提出建议。(4) 严格财务管理,加强财务监督,督促财务
2、人员严格遵守各项财务制度和财经纪律。(5) 做好原物料进出之账务及成本处理;外协加工原料进出之账务处理及成本计算;各产品进出之账务成本计算及损益决算;协助成本预估作业及差异分析。(6) 做好有关的收入单据之审核及账务处理;各项费用支付审核及账务处理;应收账款、应付账款账务处理;总分类账、日记账等账簿处理;财务报表的编制。(7) 加强企业所有税金的核算及申报、税务事务处理、资金预算、财务盘点。(8) 完成公司主管交办的其他工作。2.2. 财务主管(1) 组织拟定公司年度销售、生产计划预算,资金及费用预算。(2) 参与公司年度经营会议、讨论、分解部门预算及责任目标。(3) 参与各部门预算的汇总、责
3、任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。(4) 拟定公司的年度利润分配方案、奖金的支配方案等。(5) 分析每年费用支出状况。(6) 建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。(7) 完善财务管理的各项定额指标(产品的生产成本、销售成本、流动资金的周转天数、销售量等)。(8) 成本分析及控制,成本费用支出的审批。(9) 编制并签署公司每月、每季、年度财务报告及其他有关报表,报送总经理,作为决策之参考。(10) 分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。(11) 个人借支管理审批。2.3. 出纳职责(1) 现金、票据及银行存款账户的保管及日记账记记录事项。(2) 支票、本票、汇票的签发及空白支
4、票、本票、汇票的保管事项。(3) 财务费用、利息、租金的计算与收付事项。(4) 个人所得税代缴申报事项。(5) 其他与现金出纳有关的事项。2.4. 财务会计工作职责(1) 资金预算的执行及控制事项。(2) 资金的筹措支配及调度事项。(3) 各项对外借款事项的洽办及清偿。(4) 资金来源运用表的编制事项。(5) 各种有价证券、所有权状的保管与记录事项。(6) 其他与财务调度有关的事项。(7) 折旧费用的计算事项。(8) 往来账、应收、应会、暂收中转事项。(9) 员工薪资计算及个人所得税扣缴。2.5. 记账会计工作职责(1) 各项会计凭证的审核、装订及保管事项。(2) 各种明细分类账的登载及保管事
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