进货增值税发票监控管理制度.doc
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1、第一节 进货增值税发票监控管理制度摘自永2003财(规)字第0015 号目前预申请资金的进货增值税发票由业务员勾对后交结算员进行系统操作,财务部无法在第一时间知晓发票到位情况,影响了发票的入帐及时性,出现了发票过期现象,造成进项税抵扣不及时,并导致在于供应商对帐的过程中出现许多未达帐。现针对这一情况,对进货发票的监控管理作如下规定:一、监控流程:1、 业务员收到供应商送来的预申请发票之后,在第一时间将其复印,原件交给对口的结算员,发票移交必须办理签收手续、注明签收日期。2、 业务员根据自己留存的一份复印件的发票首先确认对应的预付款,并在“三平”(所谓三平是指订单、进货、增票三单相符)的情况下将
2、其勾对,然后在一个星期之内交给对口的结算员。3、 各结算人员收到勾对好的复印件后,在复印件上进行签收手续,注明签收日期(复印件归还业务员,由业务员保存),而后将发票原件抽出核对,并及时入帐。4、 各结算人员应以发票收到日起计算,对超过一个星期不能入帐的发票,应及时与对口业务员联系,进行跟踪追查;对超过十天未入帐的发票应以书面形式向上汇报,结算主管、分管核算的副经理必须在二十四小时内给予答复解决。二、处罚制度:1、 业务人员未及时上交发票;不按规定进行发票签收手续;对有问题的发票不予以追查,发生“三不平”现象不及时处理的;每发现一次,处罚500元。2、3、 业务人员下错订单,造成进货管理员无法及
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