项目拨款——审计程序表.doc
《项目拨款——审计程序表.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《项目拨款——审计程序表.doc(1页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、组织者,支持者和参与者。我们的任务不再是讲解教科书,而是努力创设适宜的活动环境和条件,灵活多样地选用教学活动和组织形式,帮助学生去体验、去探究。为达成这样的目标,我们要放低姿态,与学生平等对话,倾听他们的需要;要尊重学生的体验和判断,不用既定的结论代替学生的比天空更宽阔的是人的胸怀 ” 。所以,你性格开朗、活泼可爱,用乐观感染着周围的同学;你尊敬师长,关心集体,学习自觉,尽量做到让家长老师宽心。各科成绩不太拔尖,但平衡。如此可爱的学生,老师希望你能坚定信心,有迎难而上的勇气,争取学习成绩有大的突破。生动性和实效性。2、树立以人为本的学生观生的品德形成和社会性发展源于他们对生活的体验、认知和感悟
2、,我们引导他们区关注生活,珍视学生独特的生活经验,强调体验式、探究式和研讨式等学习方式,帮助他们尝试着自己区解决生活中的问题;我们要关注学生的健康成长,就要尊重他谢谢你看完全篇文本,希望所编写的内容对你有所帮助!你有好的想法和见解可以编辑文档添加上去。表444 索引号:(审计机关名称)项目拨款审计程序表审计期间 项目名称:项目执行单位:审 计 程 序执行情况说明工作底稿索引号1取得或编制项目拨款明细表,检查:(1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。(2)年末余额是否与财务报表、总分类账,以及明细账的数额一致。(3)记录上述核对中发现的差异,结合对具体明细项目的审查对这
3、些差异进行调查分析。2查阅贷款协定(或转贷协定)、项目协定和项目评估报告等立项文件,了解对项目资金来源的要求,对照项目拨款的总账和明细账记录,检查各级政府拨款、项目自筹资金和劳务集资是否按规定及时、足额到位,对于不一致的情况,应查明原因,并予以分析和记录。3取得项目拨款明细账,并抽取部分项目的记账凭证和所附原始凭证,执行以下审计步骤:(1)审阅明细账、记账凭证的摘要栏和金额栏,检查是否有异常的项目。(2)核对记录凭证与所附原始凭证,检查所附原始凭证是否齐全,内容、数量、单价和金额等是否一致。(3)对各级政府拨款,应审查资金拨入时银行进账单,并与对应科目“银行存款”日记账和相关银行对账单相对照,检查资金到位的真实性。(4)对劳务集资,应结合项目资金收支业务循环的符合性测试,审核入账依据是否真实、充分: 是否附有花名册、劳务工单、劳动合同书等支持凭证。通过检查所附支持凭证上的签字等证据,检查有无编制虚假单据抵顶劳务集资的情况,并与贷款协定对照,看有无超过规定比例计算的。(5)对自筹资金投入,应审核其投入时所附的原始依据,看其是否正确、真实。4对明细账中出现借方的项目,应检查其记账凭证和原始凭证,查明对项目拨款的冲转是否合规,手续是否齐备,有无抽逃项目资金的情况。5检查项目拨款在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。审计人员: 审计日期: 复核人员: 复核日期:
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 项目 拨款 审计 程序
链接地址:https://www.31doc.com/p-1115964.html