xx财务标准化-存货管理规定.doc
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1、厦门夏商旅游集团酒店管理公司存货管理暂行规定 制订:财会部 修订日期:2008年2月一、 制定依据:根据夏商旅游集团财务制度第六章第2点“库存管理”规定制定实施细则。二、 单位范围:夏商旅游集团酒店管理公司所属的单位(包括托管单位)。三、 存货范围:计入主营业务成本的存货。四、 建账要求:单位仓管部应建立仓库明细账,按领用部门设明细账,可只登记数量不登记金额;财会部应建立仓库明细账按领用部门设账核算数量、单价、金额;各领用部门应登记当月存货台账,列明上月结余、本月领用量、本月使用销售量、本月结余量;货物清单应编号。五、 计价方法:加权平均法。六、 细则内容:请购、采购、验收、领用、直拨、退货、
2、盘点等环节操作规定和相关单据填写要求,具体规定如下:1、请购环节:由各使用部门或仓管员提出采购申请,填制“申购单”经相关人员和责任人签字确认根据联次要求送到相关部门实施采购。2、采购环节:采购部负责人员根据审批后的“申购单”内容确定采购方式,安排采购人员实施采购。3、验收环节:采购到货后仓管员根据“申购单”的内容验收入库,验收人员至少要两人以上应包括仓管员不包括采购人员;仓管员根据符合要求的实际验收的货物数量和质量填写“验收进仓单”,不符合要求的货物直接退货;经验收人员和供货客户签字确认送各联次要求的相关部门,供货客户结账凭此单和发票结算付款,仓管员和财务人员据验收单登记仓库账。4、领用环节:
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