德勤某商业银行风险管理咨询.ppt
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1、风险管理 项目总体实施方法论,2009年1月,德勤风险管理及内控整体框架,风险管理及内部控制是一个动态、不断反馈与完善的过程,风险分析/衡量: 分析风险发生可能性及相应后果 评估现有控制手段,风险评估: 比较不同风险/确定不同风险的优先级,风险措施和控制活动: 制定风险防范措施及实施计划 加强内部监管和监督,交流与沟通,Establish context,风险点鉴别,风险分析,风险评估,风险处理/控制活动,监督与评价,关键业务流程鉴别: 哪些事情可能会带来风险? 哪些关键点是需要特别关注的?,管理/控制环境: 企业战略及总体组织构架 企业的道德意识,风险评估与控制,风险管理/内控环境建立,整体
2、框架与COSO的关系,德勤风险管理及内控整体框架中结合了国际最佳实践 - COSO委员会颁布的内部控制框架的思想,COSO内部控制框架,德勤风险管理与内控整体框架,风险管理/内控环境建立,风险管理/内控环境是要确定那些影响整个组织风险管理和内控的关键因素是否存在而且明确,也是后面进一步进行管理控制的基础,银行发展方向/业务经营战略,银行风险管理/内部控制指导原则和政策,银行组织治理体系/绩效评估,银行道德标准/人员职业操守,风险管理/ 内控环境,思想 保障,目标 驱动,机制 保障,银行是否建立了科学治理体系?是否实行了扁平化、线条式管理?银行是否有有效的考核激励机制来保障企业经营?,银行的组织
3、架构和绩效评估如何保证风险管理和内控原则/政策得以落实从而保证其内部权威性?,银行如何通过制定合理的风险管理/内部控制原则和政策来保证银行业务经营实现安全性、流动性和效益型的最佳平衡,并符合外部监管的要求?,银行是否诚信经营?员工是否具有良好职业道德?是否具有奋斗精神/团队合作精神?,银行以什么样的准则来制定原则和政策?银行的原则是否能得以坚持?政策是否能得以落实?,思路 指引,风险点鉴别,风险点鉴别需要找出存在于银行业务经营中的那些关键风险点并记录各自风险特征,风险点诊断,业务流程梳理,根据风险点对应的风险内涵进行风险归类,针对不同业务对应的操作流程确定关键风险点,包括现有和潜在,详细理清银
4、行各主要业务的操作流程,风险点总结归类,风险点鉴别业务流程梳理,业务流程梳理通常将采用QTCR方法来进行,其中对风险的鉴别是关键,风险点鉴别风险点诊断,基于业务流程疏理得到的详细业务流程的图,可以鉴别其中关键步骤的风险点,风险点鉴别风险点总结归类,通过对业务流程中风险点的诊断,可以将不同的风险点进行归类,为以后的分析和评价作准备,风险评估与控制,风险评估与控制从风险发生可能性和影响程度出发来确定风险属性,再结合对应控制手段有效性分析最终得到风险的综合评估结果,风险评估与控制总体思路,风险评估与控制风险分析,风险分析中的发生可能性分析是从风险发生的频率来对其进行数值判定,注:具体评分标准可以根据
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