财务工作及创先争优情况报告.doc
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1、-范文最新推荐- 财务工作及创先争优情况报告 今年,在党员中开展创先争优活动,现将自己一年来的政治学习和业务工作情况进行总结,以达到坚持正确的政治方向,充分发挥党员先锋模范作用,爱岗敬业,勇于奉献的目的。自己从事财务工作,能够在公司财务部的指导下、在分公司的领导下,高举dp理论伟大旗帜,认真贯彻三个代表的重要思想,紧紧围绕着公司的方针目标和分公司的工作总体思路,加强业务学习、加强财务建设,努力使分公司财务工作上新的台阶。为做好本职工作,要求全员注重财务理论和业务学习。今年以来,全体人员完成了会计法继续再教育工作,并通过了华东地区和西南公司组织的考试。将会计法和会计基础工作规范作为一项重要的学习
2、内容,使全体人员对财务业务有一个较为全面的了解,从而达到了加强财务业务建设的目的。落实收支两条线,加强内控制度,降低成本、费用,强化财务管理与监督作用。落实收支两条线的原则,使内部控制制度落到实处,为加强财务核算、财务管理提供可靠前提,是财务管理与监督的重要方面。建立健全内控制度,为强化财务工作的管理与监督作用打好了基础。在实施收支两条线的过程中,完成了从基础的销售日报延伸到客货运销售汇总表转换,再到销售资金清单 的生成,以及oracle财务帐务系统的切换。进一步修订和完善了各岗位财务工作职责,包括:出纳岗位职责、固定资产管理职责、代理人管理职责、客票结算工作职责、货运票证结算职责、会计工作职
3、责和档案工作实施办法。1 2 3建立健全上述各项财务工作职责是加强内控制度,自我完善监督机制的具体表现,从而使分公司财务工作向制度化、规范化迈进了一大步。在降低成本、费用上下功夫。本着支持生产但又力求节约的原则,在 长峰呼叫中心创办过程中,所需要的柜式和台式空调机,全部用的是以前闲置下来的,此项节约近4万元;财务部门为俭省开支,尽量升级在用老旧机器。经统计,分公司的各项费用全部控制在了财务预算范围之内。加大财务管理力度,做到客货结算真实、准确。随着上海分公司客货量的不断增长,尤其是公司收支两条线后,需要客货应收账款与实际货币资金收取数相配比,这样对财务结算的要求就越高。要求货结算人员关口前移,
4、定期对货运代理进行轮流抽验,以防止 偷逃重量、张冠李戴或者计重价格不符的出现,使客货结算质量大大地提高了。坚持固定资产管理不放松,加快对老旧问题的处理。除继对原上海分公司固定资产进行清理外,又组织有关人员对原子公司上海分公司固定资产进行了清理,从而进一步加强了固定资产核算及管理。按照固定资产管理要求,做到了专人定期对固定资产核对、检查。按照要求对资产进行分类,建立健全了固定资产台帐和固定资产卡片,做到了固定资产的帐、卡、物三相符,同时也做到了专人进行管理。在此次公司重组的资产清查中,经过了中鹏会计师事务所的检查,并一次通过。分公司对低值易耗品帐面进行了清理,为低值易耗品的实物清理打下了基础。加
5、速分公司重组,为经营创造良好的环境。随着和子公司的顺利重组,原、子公司上海分公司的一体化也顺利地完成了。在这个过程中,财务部门发挥了重要作用。首先,组织财务人员对原子公司在上海周边地区的票证进行了清理、回收,对固定资产进行了实地清点造册,并按照公司的步骤及时准确地完成了原子公司上海分公司财务报表的编报工作,为原两大分公司财务合并作了充分的准备。1 2 3其次,组织全体人员集中了原子公司上海分公司存在几处的财务联,对1998年-的票证销售日报进行了历时两个多月的复印存档准备。对其从建办至1997年的销售日报进行了整理,为其票证的销毁工作作了充分的准备。再次,进行了对原子公司上海分公司经营执照的撤
6、销工作,及时地重新进行了合并后上海分公司的注册工作。以上工作的顺利完成,较好地配合了公司的重组进程,也为分公司整合后的经营创造了有利条件。加强销售代理管理,加强销售代理服务,保证销售收入的实现。严格把握货运代理的资信关,强调了保证金和上级单位或银行担保双到位;严格限制了各类运单的领取数量,有效地规避了风险;及时地暂停一些拖欠销售款的货运代理的运单发放,对应收帐款的及时收回起到了关键作用。执行公司应收帐款管理的有关规定,加强了对客、货运票证的审核力度,保证了应收帐款的安全。严格对客、货票证的审核,使审核后差错率降到最低程度。经统计年客、货运票证审核差错率几乎为零。加强对应收帐款催缴,使应收帐款安
7、全程度进一步提高,为收入的实现提供了有力保证。上海分公司始终坚持应收帐款结算时间30天的标准不放松,尽可能地加速公司流动资金的回笼,减小经营风险。在加强应收帐款管理的同时,对以前年度的欠款进行了追缴工作,使几年来的债权得以实现。华东广告货运代理公司,几年前拖欠的货运款近16万元,经过财务人员的努力得以追回。加强分公司财务会计和业务档案的清查、整理和归档等项工作。今年在完善会计档案工作的基础上,对财务业务档案进行了清理,做到专人进行管理。建立了会计档案清册,按会计档案管理办法和档案工作实施办法的要求进行会计档案和财务业务管理,使会计档案达到规范化、标准化、制度化。自己在工作中,存在着不足之处:财
8、务工作没有很好地跟上从上海分公司到上海基地的发展要求,数据生成比较滞后,数据内容深度缺乏,没有很好地起到财务管理的核心作用;没有真正地发挥出财务人员的作用,其积极性和主动性有待于提高;工作中自己存在着态度比较生硬,与同志们的交流比较欠缺,也是自己今后应当注意的。通过此次民主评议党员工作,自己既总结出了在工作中所做出的的成绩,同时也找到了存在的不足,这样对自己今后的学习和工作是有极大帮助和促进的。1 2 3 为了更好的完成学校规定的实习计划,也为了锻炼自己和提高自己的实践操作能力,而毕业实习作为大学里的最后一次时间机会,也
9、是迈入社会前的最后一次演练,它是告别学生时代步入工作阶段的过渡,因此这次实习机会对我来说是非常重要的。 本人从XX年2月8日开始在浙江天平会计师事务所实习,于XX年3月27日结束实习,返校。浙江天平会计师事务所是一家具有审计、资本验证、资产评估、工程造价咨询、基建财务预决算审核、工程招标代理、会计人员培训等业务的社会中介服务机构。在这50多天的实习过程中,和带队的CPA赵老师,助理张峰参与了15个单位的外勤工作和审计底稿的整理工作,获得了宝贵的实践经验。在实习过程中,我将平时在课堂上掌握的专业知识
10、和实际情况相结合,进而加强对会计、审计的理解,更好的熟悉整个审计的流程和相关的业务。下面我将按时间叙述在此期间的主要经历。 在实习期间,我们主要的审计对象为浙江省机电集团下属的几家子公司(包括浙江运达风力发电工程有限公司,浙江新华机械制造有限公司,浙江机械设备进出口有限公司,浙江省机电设计院等子公司),康恩贝集团(包括浙江金华康恩贝生物制药有限公司,金华金康医药化工有限公司,杭州拜康医药有限公司以及康恩贝总部),杭州兴业园林环境工程有限公司,浙江恒丰投资有限公司等。每次参加审
11、计的外勤工作对我而言都是一次很好的锻炼和提高的机会,因此我很认真对待项目部所分配的任务,按照执业规范的要求实施审计程序,在此期间,项目部的老师们给了我很好的指导作用,使我认识到在坚持独立,客观,公正原则的同时,加强和对方客户单位的交流是相当重要的。据以判断企业的财务是否符合国家财经法规,财务人员素质高低等,使自己在审计过程中做到心中有底,同时也与客户单位建立了良好的合作关系,便于我们的审计工作能更有效地开展。 刚进天平所的第一天,就在所里翻阅了历年的审计工作底稿,熟悉相关的审计业务流程,明确年报审计的目的,大致的了解了会计师事务所的工作性质。紧接着第二天就和我们业务部带队的CPA赵老师,助理张
12、峰去了位于德清的浙江运达风力发电工程有限公司。该公司是1家隶属于浙江省机电集团的以网型风力发电机组设计、生产和销售,兼营风场规划、科研和风场设计等技术咨询业务为主的公司。CPA赵老师交给我的第一个科目就是货币资金,有了第一天翻阅历年工作底稿打底,做起来也不会摸不到头脑。但是第一次还是对现金盘点表的各个项目之间的逻辑关系很模糊。不过随着后面几次的实践,也做的越来越熟练了。盘点现金不仅要点清楚现金的具体金额,而且要检查保险箱内是否放了不该放的东西,类似白条,金条,及其他私人物品等,然后用盘点日盘点出的现金余额倒轧出审计基准日的现金余额,再与审计基准日现金的账面余额相核对,确定现金账实是否相符。而银
13、行存款的情况则要复杂一些,而且也是涉及货币资金安全的最重要的一个环节。首先一家有一定规模的企业一定会在不同的银行开立不同的几个账户,而每个账户都有余额,有些做进出口生意的还会开立外币银行账户。先核对审计基准日的银行存款日记账余额和相应账户的对账单的余额是否相符,如果不符,不符的话要看未达帐,检查每一笔未达帐的内容和形成的原因,未达帐是否及时清理,有没有长期挂账的未达帐等。还需要对每家开户银行寄银行询证函以证实银行存款金额的正确性。而比较特殊的是有些企业上年有余额,而本年则销户了,在需要出具相应的银行销户证明的复印件(外勤最主要是就是搜集审计证据,这也算其中之一)。而对于有些活期存款和保证金用户
14、的则需要在其他货币资金中列示了,一般的企业在这方面的业务都不太会很大,因此查清楚还是比较容易的。其次还需要对外币业务进行汇兑损益的调整,天平所现在对美圆的汇率都是8.0702,因此我们都是在这个基础上进行汇兑损益的调整。在确认时做一笔调整分录,借:财务费用汇兑损益 贷:银行存款/往来款。对货币资金的凭证检测也是很重要的一块,尽管看起来很简单抄些附件中发票,银行转帐支票。但是真正想找出问题,通过测试是最容易发现的。简单的工作越不能马虎,这也是审计的特点之一。 从德清回来,休整了几日后,又马不停蹄的赶往杭州兴业园林环境工程有限公司,这是家以主营园林绿化设计和施工、市政配套工程,兼营苗木
15、和草坪的培育和养护的公司。所以在某些税收方面是享受国家优惠政策的。照例做了货币资金,长期、短期借款等科目,进一步巩固了这几个科目的审计流程和应该注意的事项。 过了几日,又和带队的CPA赵老师,助理张峰去了金华,这次的任务是康恩贝集团在浙中的最大的子公司-浙江金华康恩贝生物制药有限公司(后面简称金华康恩贝)。金华康恩贝这几年业务量增长的速度很快,业绩在金华地区的也是数一数二的,从其的资产负债表上的资产总额4个多亿就显现一般了。对于新手的我来说当然是马虎不得的,需要仔细仔细再仔细,这也是带队CPA赵老师给我的要求。货币资金按惯例还是属于我的,而在盘点现金时则出了点岔子,盘点了几次实际金额和账面上还
16、是相差一个整数。后来又仔细的翻阅了日记账,果然出纳在XX年2月底应该发放的抚恤金实际已经用现金支票支付了,但是未在其账面上反映出来。这明显是不符合权责发生制的,带队CPA赵老师经审核认为这块是最后是需要披露出来的。在做待摊费用的凭证测试的时候,又发现好几笔600多万的待摊费用的明细居然列支了会务费,住宿费。按道理这么大金额的费用是绝对不能放在待摊费用的,既不符合会计上的客观性原则,也不符合做账的合理性,明显是为了某些特殊的目的而故意这样做的。后来经带队CPA赵老师和对方财务主管的沟通协调,才把这么大笔的金额调进管理费用,当然也少不了必要的披露。而在做长期、短期借款这个科目的时候发现有两笔银行短
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