最新银行ⅩⅩ分行贸易融资部供应链金融具四个特点.docx
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1、供应链金融具四个特点:供应链金融具有以下四个特点:(银行分行贸易融资部)第一,还款来源的自偿性:表现在通过操作模式的设计,将授信企业的销售收入自动导回授信银行的特定账户中,进而归还授信或作为归还授信的保证。典型的应用产品比如保理,其应收账款的回款将按期回流到银行的保理专户中。第二、 操作的封闭性:表现在银行要对发放融资到收回融资的全程进行控制,其间既包括对资金流的控制,也包括对物流的控制,甚至包含对其中的信息流的控制。典型的产品如动产抵/质押授信业务,银行将企业所拥有的货物进行抵质押,授信资金专项用于采购原材料,企业以分次追加保证金的方式分批赎出货物,随之进行销售。第三、以贷后操作作为风险控制
2、的核心:同传统业务相比,供应链金融相对降低对企业财务报表的评价权重,在准入控制方面,强调操作模式的自偿性和封闭性评估,注重建立贷后操作的专业化平台,以及实施贷后的全流程控制。第四、授信用途的特定化:表现在银行授予企业的融资额度下,企业的每次出账都对应明确的贸易背景,做到金额、时间、交易对手等信息的匹配。第二部分供应链金融产品介绍以上第一部分我首先简要介绍了供应链金融的概念和特点,接下来第二部分是这次讲解的重点,我将详细对预付融资和存货融资、应收帐款保理融资三类供应链金融产品进行详细介绍并举例说明。在企业的经营过程中,通常都是先付出资金、购入存货,再售出产成品、收回资金,由此构成一个经营循环。在
3、这个经营循环中企业的资产会以预付账款、存货、应收账款三种形式存在,围绕这三种存在形式,银行的供应链金融产品则分为预付融资、存货融资和保理三种。首先,介绍存货融资产品,一般包括动产抵/质押融资、非标准仓单融资、标准仓单融资等几种。这里我主要针对动产抵质押融资,从业务定义、业务优势、操作流程、企业应注意事项几方面进行介绍并举例说明:一、动产抵质押什么是动产抵质押呢?(一)产品定义动产抵/质押是指企业以自有或者第三方存货提供抵/质押,银行为企业提供融资支持,并委托银行认可的监管方对抵/质押物进行现场监管的一项金融业务。这项项业务分为静态抵(质)押或动态抵(质)押两种操作方式。静态方式下企业提货时必须
4、打款赎货,不能以货换货;动态方式下,只要总货值不低于银行要求的最低价值,可以用以货易货的方式。也就是用符合银行要求的、新的等值货物替代打算提取的货物。这项业务具有先下面三个优势:(二)业务优势第一、对于许多无法提供不动产抵押或第三方担保的中小企业,只要拥有银行认定的可进行抵/质押的货物(比如钢材、煤炭),并交付给银行指定的仓储监管公司监管,就可以从银行获得融资。从而将原本积压在存货上的资金盘活,并且有利于扩大经营规模;第二、这项业务不转移货物所有权,不影响正常经营周转;第三、融资方式灵活多样,包括流动资金贷款、开立银行承兑汇票、信用证、银行保函等;第四、企业可以根据经营需要分批赎货,无须一次性
5、筹集大笔的赎货资金。(三)操作流程该项业务的操作流程是这样的:企业、仓储监管方与银行签署仓储监管协议;企业向银行缴存一定保证金,并签署相关授信协议文本;企业配合银行落实抵押登记,监管人员落实日常监管;银行向企业提供融资;企业申请提货前,向银行保证金账户划付赎货款项;银行确认收到款项后,通知监管方释放所抵(质)押的货物。(三)注意事项银行在操作这项业务中一般会有如下规定,企业在申请授信时应予以关注:1、银行一般会对能够进行抵质押的商品采取目录制管理,进入目录的商品必须具备品质稳定、变现渠道畅通、市场价格运行平稳等特点;2、为防范跌价风险,银行一般会对抵质押物的价值打折后提供融资,通常不超过70%
6、;3、在授信期间内,银行会对产品价格变化进行盯视并配备价格补偿机制,当抵质押价格大幅下跌时会要求企业补货或补充保证金;4、企业需要向监管公司支付一定金额的监管费,监管费通常按照银行审批额度的一定比例收取。(四)举例说明接下来,我将以一个实际案例对动产抵质押产品进行说明:余先生从93年起涉足当时中国刚刚兴起的木地板行业,到了2000年正式设立了A木业公司,开始规范化生产经营。到2006年,企业建立完善的设计、生产、营销系统,保持了良好的市场竞争力和品牌效应,并形成了稳定的上下游供应链关系。A公司上游主要为国内外木板材和夹板供应商,多年来合作关系良好,进货渠道稳定且有保障。在对上游的结算方式上,向
7、国外采购主要采取TT方式,国内采购主要为现款现货;对下游销售则主要通过经销商,一般采取款到发货原则,应收账款规模很小。银行经过调查,发现该企业流动资产中占压资金最大的是季节性存货部分,这部分存货用于单一产品生产,因此周转时间较长,资金在短期无法回笼。为此,银行业务人员推荐A公司使用动产抵(质)押产品,具体操作采用动态动产抵押方式,以企业木板材和木地板产品作为抵押物,并由银行认可的仓储公司入驻监管,银行用流动资金贷款和开立银行承兑汇票方式对企业给予融资。企业获得银行授信后,即用于向上游供应商购买原材料用于生产,待销售资金回笼后打款赎货,或者以货换货。使用动态动产抵押产品,A公司一方面盘活了企业存
8、货积压的资金,提高了资产周转率;同时保证了企业的原料供应,顺利实现了扩大生产的目标;此外,由于批量购置的原木存货价格上涨,又使企业盈利能力增强,并对其短期偿债能力的提升有了较大支持,可谓一举三得。2007年,A公司的门店比上年增加35%,实际销量增加46%,盈利增加50%,还投资建立了3家新工厂,为企业的进一步发展打下了良好的基础。前面,我从几个方面并通过案例是对存货融资产品的介绍。下面,我讲一下预付融资产品预付融资是银行以客户与上游厂商签订的商务合同为基础,通过签订三方协议,为客户提供预付款融资,包括先票后货业务、担保提货业务、未来货权质押开立信用证业务。其中先票后货和未来货权质押开证业务在
9、上游厂商发货之后一般会会转为动产抵质押。预付融资具有以下三个共性的功能特点:1、利用银行融资支付货款,减少自有资金占用;2、利用预付结算方式批量定购,取得优惠价格,扩大盈利空间;3、融资手续简便,无需提供其他抵质押物或保证担保。一、先票后货首先讲的是先票后货产品:(一)产品定义先票后货是指商品买方从银行取得授信,支付货款;商品卖方按照购销合同以及合作协议书的约定发运货物,并以银行为收货人的授信模式。(二)业务优势该业务对于借款企业而言,有如下优势:1、企业融资不受已有存货规模限制,与存货融资相比,进一步将融资的时点前置到增量采购阶段;2、利用少量保证金扩大采购规模,并可因大量预付货款获得较高折
10、扣;3、可提前锁定价格,防止涨价风险。对上游供应商而言,有如下优势1、可以实现大额销售;2、取得预付账款,直接确认当期销售收入,有效改善当期现金流3、有可能向商品买方收取较高的票据贴现利息,获得一定的财务收益;4、引入银行和第三方监管机构,协助供应商强化对经销商的信用考察和存货管理。(三)业务流程第一步企业、供应商与银行三方签署合作协议;企业、监管方与银行签署仓储监管协议;企业向银行缴存一定比例保证金;银行直接将授信资金作为预付款支付给上游供应商;供应商收到货款后在银行约定时间内发货到银行指定地点,以银行或银行指定的监管方为收货人;企业将货物抵(质)押给银行;企业提货之前,向银行按比例划付赎货
11、款项;银行收到赎货款通知监管方释放所抵/质押的货物。下面我通过一个案例以更好地地对先票后货业务加以说明:(四)案例B公司成立于2000年,主营钢材贸易,是华东多家钢铁集团的区域代理商,向多家工程公司、建筑集团供应钢材。企业上下游客户稳定、购销顺畅,预付账款周期在一个月左右,销售资金回笼及时。2007年底,钢材市场供销两旺。下游需求量显著增长,对B公司提出了更大的供货要求;同时,钢材市场的旺盛需求也使企业急需资金锁定货源,如果企业不能迅速锁定上游货源以满足下游需求,多年的供应链合作关系就可能破裂。银行经过分析B公司的财务报表,发现公司流动资产占总资产86.5%,其中预付账款占比很高,占到总资产的
12、53.4%的,针对B公司经营特点,银行建议企业借助与上游钢厂长期合作的信誉,使用先票后货产品进行融资,以银行承兑汇票作为主要付款方式。具体操作流程为:由银行和B公司、上游钢铁集团签订三方协议,卖方承担到期未发货的退款责任。银行开立期限六个月、以上游钢厂为收款人的银行承兑汇票,并由银行送达收款人处签收。钢厂收款后发货到银行指定的监管仓库,B公司随后分批打款赎货。B公司通过使用先票后货产品,仅动用少量保证金就完成了大批钢材的采购,不仅满足了下游需求,稳定了供应链关系;而且,在2008年初钢材价格大涨的行情中利用融资购买的存货显著升值,仅升值收益占据了创造了当年利润的23%。二、担保提货(一)产品定
13、义担保提货是指商品买方从银行取得授信,用于支付预付货款;当买方需要提货时向银行补充保证金,商品卖方按照银行指示为买方办理提货的融资模式。该模式下,若买方最终未能向归还银行支付的融资款,则卖方对差额部分承担付款责任,该业务又叫卖方担保买方信贷或厂商银。(二)担保提货业务的具有如下优势:1、对借款企业而言,优势为:(1)在购货阶段向客户提供融资,解决客户采购形成的资金缺口;(2)不对所采购货物实施第三方仓储监管,减少操作成本;(3)货权归属客户,不影响其日常经营。2、对供应商而言:(1)实现大额销售;(2)取得预付账款,缓解资金压力,有效改善当期现金流入表现;(3)有可能向商品买方收取较高的票据贴
14、现利息,获得一定的财务收益。(三)操作流程第一步企业、供应商与银行签署合作协议;企业向银行缴存保证金或匹配自有资金,并签署相关授信协议文本;银行授信资金定向支付给上游供应商;企业划付赎货款项;银行通知上游供应商按协议约定发货;授信到期客户若未完全提货,供应商承担差额退款责任。(四)举例说明C公司成立于2001年6月,是一家以钢材销售、加工剪切、配送为一体的服务经销企业。该公司是国内多家钢铁集团的区域代理商,向多家工程公司、电器集团供应钢材,上下游交易关系稳定。2004年,国内高级板材需求量持续增加,企业急需通过融资扩大生产和销售规模,但由于企业缺乏固定资产抵押和有效的信用担保,多次申请银行融资
15、均未成功。银行针对C公司预付账款占到总资产49.2%的情况,建议以向上游厂商支付预付账款后形成的未来提货权益为质押,使用担保提货模式融资,在三方签订合作协议并支付部分保证金后,由银行开立银行承兑汇票支付货款给上游厂商。企业需要提货时即向银行打款赎货,上游厂商按银行指令发货,企业无需提前进行存货管理。C公司得到1800万授信后,以少量保证金完成了大批钢材采购,基本解决了资金缺口问题,并大大节省了存货管理成本。公司2005年度售收入比 上一年增长了33%。接下来,我将向大家介绍最后一项产品未来货权质押开证三、未来货权质押开证(一)产品定义未来货权质押开证是指,银行根据进口商的申请,在进口商按照银行
16、规定交纳一定比例的保证金后对外开立信用证,信用证项下未来货权质押给银行,银行通过控制信用证项下的货权,监控进口商的买卖行为,并采取必要风险控制手段而开展的一种封闭式的短期融资授信业务(二)业务优势(1)对借款企业而言,有以下4点优势:1、解决企业向国外出口商采购终端商品或原材料形成的资金缺口;2、信用证到期前,可选择进口押汇进行承接,延长授信总期限,缓解支付压力;3、使用信用证进行结算,有利于争取更优惠的价格条件。4、融资比例最高可达80%,可因大量采购获得较高折扣。(2)对出口商而言,具有下列3点优势:1、实现大额销售;2、采用信用证方式结算,避免买方的信用风险;3、可利用收到的信用证融资,
17、缓解资金压力。(三)业务流程第一步企业与出口商签订商品进口合同;企业向银行交存一定比例的保证金;银行向出口商开出信用证;出口商按合同约定装运货物,提交合格单据;在银行收到单据,企业可选择两种操作,一种是补足保证金,银行放单。另一种是企业申请办理进口押汇,如办理进口押回则银行将指定报关行报关,并将货物置于指定监管公司监管之下,同时办理货物的抵质押手续。如企业需要提货则补入保证金,银行通知监管公司放货。接下来,我用一个案例进行说明,以便于理解四、案例D公司成立于2001年,从事油品等大宗商品的进口,主要采用信用证方式结算,2007年贸易量达到1.5亿美金。随着国内油品需求量大幅增加和国际油价的波动
18、,公司计划大幅增加油品进口量,但由于缺乏传统的抵押担保,难以获得银行授信,严重影响了业务发展。为此,银行向D公司推荐未来货权质押开证业务,企业只需交纳少量保证金,并将信用证项下未来货权质押给银行,即可对外开证。这一业务突破了传统交纳全额保证金、或以其他担保方式取得银行授信后开证的限制,提升了客户的贸易能力,大大提高了杠杆收益。企业使用银行的未来货权质押开证业务一年半以后,贸易额增长50%,盈利增长45%。以上是对存货和预付融资两项供应链金融产品的介绍,针对这两类产品我简要说一下银行的授信基本准入条和企业申请融资所需要的基础资料先说准入条件1、企业主营业务突出,主要管理人员具备较丰富的行业专业知
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