【工作总结】20XX年银行实习总结范文[1].docx
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1、第 1 页 20XX 年银行实习总结范文1 特征码 rAtVSABlgqAkvjdjdiAk 更多阅读请查看栏目。 对公业务的会计部门的核算(主要指票据业务)主要分为三个 步骤,记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票, 包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务,首先 是要审核,看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符,方式就 是通过电脑验印,或者是手工核对;再看大小写金额是否一致, 出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改,支票是否已经 超过提示付款期限,支票是否透支,如果有背书,则背书人签 章是否相符,值得注意的是大写金额到元为整,到分则不能在 记整。 对于现金支票,会计记帐员
2、审核无误后记帐,然后传递给会计 复核员,会计复核员确认为无误后,就传递给出纳,由出纳人 员加盖现金付讫章,收款人就可出纳处领取现金(出纳与收款 人口头对帐后) 。转帐支票的审核内容同现金支票相同,在处理 上是由会计记帐员审核记帐,会计复核员复核。这里需要说明 的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐 第 2 页 支票(如与储蓄所的内部往来,收付双方都是本行开户单位的) 都是要直接入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户 的情况下,如一些委托收款等的转帐支票,经过票据交换后才 能入帐,由于县级支行未在当地人民银行开户,在会计账上就 反映在“存放系统内款项”科目,而与央行直接接触
3、的省级分 行才使用“存放中央银行款项”科目。而我们在学校里学习中 比较了解的是后者。还有一些科目如“内部往来” ,指会计部与 储蓄部的资金划拨,如代企业发工资;“存放系统内款项” ,指 有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、 存款准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项” ,则是与 中央银行直接往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比 较大的款项的支取(一般是大于或等于 5 万元)要登记大额款 项登记表,并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后,方可 支取。 “一天之际在于晨” ,会计部门也是如此。负责记帐的会计每天 早上的工作就是对昨天的帐务进行核对,如打印工前准备,科 目
4、日结单,日总帐表,对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行 平衡检查等,一一对应。然后才开始一天的日常业务,主要有 支票,电汇等。在中午之前,有票据交换提入,根据交换轧差 单编制特种转帐借、贷方凭证等,检查是否有退票。下午,将 其他工作人员上门收款提入的支票进行审核,加盖“收妥抵用” 章,交予复核员录入计算机交换系统。在本日业务结束后,进 第 3 页 行日终处理,打印本日发生业务的所有相关凭证,对帐;打印 “流水轧差” ,检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后,轧帐。 这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来,再次审查,看科 目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等,然后装订凭证交予 上级行进行稽核。这样一
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