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1、融资租赁业务介绍指引及操作流程一目标客户1. 政信类操作指引(一)平台公司所处区域本级地方政府一般预算收入达到30亿元及以上,本级地方政府财政总收入不低于70亿元,GDP总量不低于400亿元。地方一般预算财政收入来源均衡,单一行业或企业为当地财政收入贡献不高于30%。(二)优先选择地级市、省会城市及副省会城市以及在百强县里财政排名前50的县级城市,优先选择珠江三角洲地带、长江三角洲地带及环渤海地区的县级市或同等级的市区(例如国家级开发区)。(三)政府平台企业拥有水处理厂、码头、港口、供电厂的优先考虑。(四)优先选择发过债的(或拟发债主体)政府平台作为融资主体。融资人或保证人资产实力较强,融资渠
2、道通畅,再融资能力强,且自身具有一定的现金流可用于支付项目还款,总资产不低于100亿元的平台类企业或类平台企业。债券及债项评级在AA以上。(五)平台公司的负债率不得高于75%。2、国有生产型企业(一)非光伏、多晶硅、钢铁、房地产等产能过剩的行业均可(二)企业资产规模不低于10亿元;(三)企业负债率不超过75%;(四)上市公司及行业龙头不受(一)限制3、民营企业(一)从事国家鼓励行业;(二)上市公司优先考虑;(三)资产规模超过60亿元;(四)负债率不超过60%(五)需要土地及地上物抵押(地理位置优越、配套成熟、处置变现能力强的住宅和商业物业现房)或股权质押(上市公司股权、金融性股权均可)抵质押率
3、控制在50%-60%.以上标准可根据企业自身特点做适当放宽。禁止及限制类业务如交易对手出现以下情况,原则上公司对该类交易对手实施禁入或限制:1、存在假报表、假权证、假注资、假按揭等行为和不良记录;2、存在闲置土地、拖欠土地出让金等行为和不良记录;3、企业资金链过紧或已经断裂;4、存在银行、信托或其他融资方式交叉违约的情况;5、存在其他违反国家房地产相关法律、法规及其他规范性文件严重的情形。6、严格意义上不合作地产项目7、近一年新成立的,项目建设期投资未超过80%的企业二 关于租赁物的选择可以选择融资主体所拥有的生产设备或能够产生现金流收益的构筑物或其他固定资产。三 业务流程1项目前期沟通, 收
4、集基本材料(各种企业证照、近三年审计报告及近期财务报表、需融资主体企业简介)2 对照操作指引判断是否可行,与项目方沟通,初步考察项目3 若项目可操作我司出具方案确认函,合作双方盖章确认第三篇 IMAGE公司新产品V300彩超的营销策略分析3 项目立项,准备立项报告,立项会4 立项通过后启动尽调流程,到企业实际考察企业生产经营情况及租赁物在车间内部分配层面上,工厂以体现操作岗位的技术复杂程度、劳动强度及有利于员工的职业生涯发展为目的,首先将工厂操作岗位分类,然后每类按初级工、中级工、高级工、技师、高级技师及操作专家区分不同的岗位等级。5准备尽调详细企业材料,出具可行性研究报告,相关合同发行、配售
5、股份都属于权益融资,对它的分析要通过与债务融资的比较来进行。同债务融资相比,权益融资有它自己的优点和缺点。具体表现为:6上终审会受工厂技术条件、工艺条件及生产设备的限制,车间的生产操作岗位基本上维持了原来的设置,定岗定编主要针对的是中层管理岗位。7 如有抵质押、办理抵质押,合同签署,开立银行账户8项目放款四 业务操作模式1. 售后回租:针对缺少现金流的企业,将自有资产或设备出售给我司,我司(出租人)放款后相当于将设备再返租给融资方(承租人),承租人每期偿还租金、租赁期届满承租人以很少名义货价将设备回购,达到了补充流动资金,同时不影响自身设备使用的目的。2. 直接租赁:针对需要大量资金一次性购入
6、设备的企业,由融资方(承租人)选定设备供应厂商,与我司(出租人)签订三方买卖合同,之后出租人与承租人签订融资租赁合同,形式租赁关系,租赁期届满,承租人以很少名义货价将设备回购,相当于分期付款的方式购买了设备。3.4. 事实上,由于IMAGE公司在华投资多年,早就获得了医疗器械行业的销售许可证,不过,新的产品进入国内市场,还需要通过中国有关部门的检测,并获得该产品的生产许可证。由于IMAGE公司强大的综合实力以及产品的良好信誉,在获得进入中国市场的手续上不会有问题。售后回租具体操作流程:(以下承租人为融资方)1)承租人与我司洽谈并确定回租赁合作意向,选定租赁物,承租人与我司签署融资租赁合同,担保
7、人与我司签署保证合同;2) 合同签署完毕,在支付条件满足的情况下,我司向承租人支付购买价款(融资额);3) 承租人按照租赁合同的约定向我司按期支付租金;3)4) 摘 要42租赁期届满,承租人租金支付义务履行完毕,以名义货价回购租赁物,按合同约定完成租赁物的所有权转移。5)6) 其措施为:如有抵质押项目,协助承租人办理解押,项目结束。5. 融资租赁优势:1) 不监管资金的使用用途;2) 一般周期为3-5年,相当于提供给客户一个长期的流动资金;3) 开具增值税发票,对于一般纳税人能够进行进项抵扣;整体来看又降低了财务成本。减少的财务成本=融资总额*1%(概算)6.7. (3)应收账款周转率报价方式:分五部分报价:(以下的“租赁成本”就是融资总额)1)2) 根据2002年年底上海机场股票价格计算上海机场权益债务比率(如下表5-5):租赁手续费:一般为租赁成本的1%-2%/年;3)4) 对生产车间的薪酬管理租赁押金:一般为租赁成本的5%-10%,期初一次性收取;5) 租赁利率:为同期同档基准利率(上浮或下浮)6) 还款方式可选:a按半年等额还本,按季付息;b按季等本金还款;c按季度等额还款。7) 名义货价一般为租赁成本的0.1%或0.01%。
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