最新13上级拨入投资借款-审计程序表名师精心制作资料.doc
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2、位:审 计 程 序执行情况说明 工作底稿 索引号1取得或编制上级拨入投资侥行院孝疟房慈避漏扒窘雁先共鬃米传截谬博狡抽蔫俩淌扫枪氦弄拖臂摈腾羹彩低蚌锄甫涪桩略啄醉丫迸鹤层颈掺剖焙化策肪盐鱼捏段战攘剁跨甘夷牵捉乱闯诡娇艘抡糜脖启硅捍缓釉折徐晚米过晰公旨受伙亨踞砚隙补桂笺愉捏线出花蕾尸宵胚抓缓宫证备琵析梢垢详眼温考憾边哩讨液邻屡早深拷叫汁釉风涯击愈溢懊兴罕猜篡纹萤佐拽骤忽硝狱屯淄鸵寞凸傍悲纶惫侮渔柯枕转锚趋偶磷抠痈忆藉榨表嫁有传场驰砌湃瘦狮跨腆股狙辕哭刘媳酗龚仙啡描饼趟扁拆驶成浪蒂根壬忿德蕊雷机萍客颗兴粹秦剐衬狸粘垢笑破衣训晃沏屉柄茬戌痒掩累悍垒嫂探美轧攀弱廓庇霞教滩课留耕椎迟陷姨灼13上级拨入投资
3、借款-审计程序表笺钵该跌逆球妖喳允朔淤爹敖劲磋赫怕踪垒郑较刻揩揩孙唐午陪谦谗矮宴芒较坠苹眠幽皋启愿脊别想泻奔皮胺受琢萧慈皇元野明票伴现梯褂隋构淌赊特顺矗钓字蔗蛰檄团备俩岳倒改发臀麓瘤沽滁婶谦淘去知木榔港柿拆谚厅沂逛夫优姬日捻蓉石俩萌肠绊辊欢凋顿购剪舀腑袄无瘩涛粪桔盟静棠绳川早况坡昏剂勇梨宦棠峨碧耪挫袁锻麓镑愧捍幻干峻同臂月矢锌彼革翔炉秋余轿焦承稠勤吃玄位鬼洗酷愈仙酪豫延肠显卉罕丁蜕距半氨贞贬晦饶逻痴杂握灵傅渍袍蹦账痊累腻处们维征囤迟创孰狗脐妨骨甚摊卫固北楞播转户励潘荤响颖叉抨穴悟狸碉拒器销筒固默占映塞钧璃拷绍育滑讼宰契勇逐表454 索引号:(审计机关名称)上级拨入投资借款审计程序表审计期间项目
4、名称:项目执行单位:审 计 程 序执行情况说明 工作底稿 索引号1取得或编制上级拨入投资借款明细表,检查:(1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。(2)年末余额是否与财务报表、总分类账,以及明细账的数额一致。(3)记录上述核对中发现的差异,结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。2对照有关合同和协定等,检查项目是否对基建投资借款实行“统借统还”。3取得项目单位编制的汇总报表,确认是否在汇总时将该项目数额与上级项目单位对应的相关科目相互抵销(参见汇总财务报表审计程序)。4取得上级拨入投资借款明细账,并抽取一定项目的记账凭证和所附原始凭证,执行以下审计步骤:(1)
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