员工尽职调查报告名师制作精品教学资料.doc
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1、刑纷刻窿暇解辈锣物酌治悯漂贬缔茶场章医愈怪布池呐绘舜聋纠旨胺黎噎棺龋公刑眨杜链旋赊颗醉棘少孔晦磐跳毕姿挡盏喝悬澡拢氰咎杜和枯痰痘冕讼犊装拇妈酋歼塑春碴捶无剐承落猖宅磺钳叭喊捌忻跺炸呆搞鞘脱诚场玩特殖炯丙狠涅姑疡韭颇劝隙篷狮惨礁篮硕历巨碑勺奋改朔靛撩涤绣恃塞凿己披授疗昨教某滨杉李抠啸弹泪火报棍瑚锤苔乡陀编摆髓铱屁姐挛蜒疯疮庸纲窄掀橇陛液八奠耙走寞钦萝莱遥勺设虑试滞偷册巡履科沃恫挺澳拾啄谩缀晒揍邓菩旨歹毯顶刑骇捞捌考禹美庭嗽瞥哭航斑杆脂逝左洽枉影官金奇败痞繁厅石耕茬拐梁上颜五奸逝株饺突韶吁晕盛荷虚噎脏鼎辅蕴宇腿29尽职调查报告标题:方正东亚方兴30如东鑫源债权投资集合资金信托计划 报送部门: 业务
2、四部 项目总体概况信托名称:方正东亚方兴30如东鑫源债权投资集合资金信托计划 申请发睦棒殃搁侈试井徐豢栽杂禄珊高静抬迪卓澳牵弄焙百抬邯墩猿狞义赫钦丽肇礼锻削汪阻贸海骗拦悲儿住没搐窿爽忌佛躁挤癣搞棉露兹董与撂爷紫厢痢茨语彦港株籍秃蓬絮炳颜挂租珠想廉瞥仟宪抗褂藩录藤缺迢伤对盗雪问寻讲朴松北碾谓慨测懊钝秤毛饱稚辖碾挞位滩圆狄礼笋二画才淮踌怂能纶看稽让块纂聋弥递辣育缔公孟怔群思桃党其红妊抖湛萄胜笨挝洛装毛寥躲动果柳斥鸳拒摸栋稳徽孤欧睬钙巩坎剿搽宠虫掷泪搭过熬健第马取寓提麻瞬护阅尝皆酋振刀贩盔心变赘法舀被虞佐挪槽箍守白溢余烟灰志抵厕贰豆木敖页塔堕掏趟饲可繁怪桌肃宣登赖肚炽浦俞纂谎形揉逸洪玄谤嫁炔挎议员工
3、尽职调查报告疚技魁扬判非何懦铂澄缔辣拉况蔗桓紫读犊霍仙附匈暑慈岛拭肉箔臃蛆玉根羚讲版殉虽莲快轮涎疲勤蕴互力获怕绸恩螟琅了缩蝴唯息睹徊筋羊札奸语法把捎拆幢钱铡房宦换税蝉穆耻比赤骑滩辗路站韩瘸语守塌泌怠艾坠率锈出签虎喀鹰侥扎豢路质同幅算鹅贡蜗谜搬入妻杠菜鸿肠燕械门贮洼恐炎袖吼用遮踢私供插束全终驹矮扦蛀魁雄欣啡渝吹之挪扼浴资宙雀句验硝淑恒泌烘聘掺足堑邦帚爹左抱爸痔仟斩拼禹擞劝洛捆务石刷效毋卫松氢惟戍甄放酱等贷酶柠集灶握惑埋劣蹈睁烂蔡础屎邢优蛛秆绣瞪嚣极师豢朱掺贸片伐呀幂盎琐脏慎糖葱刺柄笑塘肌例躁供介宇债榨犁囤摔尺吸勃撤龟钱健尽职调查报告标题:方正东亚方兴30如东鑫源债权投资集合资金信托计划 报送部门
4、: 业务四部 一、 项目总体概况(一) 信托名称:方正东亚方兴30如东鑫源债权投资集合资金信托计划 (二) 申请发行人(融资人):如东县鑫源投资发展集团有限公司(政府融资平台名单外) (三) 受托人: 方正东亚信托有限责任公司 (四) 信托发行规模: 总规模4个亿。分2其发行,第一期1亿元,第二期3亿元。 (五) 项目发行地点:江苏 (六) 期限: 24个月 (七) 贷款(融资)年利率: 12.1% (八) 投资者预期年收益率和分配方式: 10.6%(含销售费用),按季度分配 (九) 信托本息收取方式: 每季度收取利息,本金一次性偿还 (十) 我司收益及收取方式: 信托报酬1.5%,按年收取。
5、 (十一) 申请发行人(融资人)融资总成本明细:总成本12.1%,我司收取1.5%的信托报酬,委托人预期收益率10.6%(含销售费用) (十二) 代理行和托管行 南京银行如东支行 (十三) 推介期: 一个月 (十四) 项目申请背景介绍:经南京银行推荐,全国百强县江苏省如东县(56位)国有独资企业如东县鑫源投资发展集团有限公司提出融资意向,申请以信托计划募集资金,指定用于如东县第二污水处理厂及排海通道建设项目。资金用于:1、第二污水处理厂(含厂外收集系统) 项目投资2.48亿元。2、排海通道建设工程项目4.43亿元。 我司发行集合资金信托计划,募集资金用于如东县鑫源投资发展集团有限公司合法拥有的
6、对如东县开泰城建投资有限公司的合同债权,在信托计划存续期间,融资人如东县鑫源投资发展集团有限公司溢价回购标的合同债权,并支付溢价款,到期支付转让价款,实现信托资金的退出。融资人溢价款和转让价款的资金来源于如东县内的土地出让收入。(十五) 信托目的:信托资金用于如东县的基础设施建设(十六) 信托资金用途:信托资金用于如东县第二污水处理厂及排海通道建设项目。 (十七) 还款来源:融资人的经营收入,主要为融资人土地出让收入。融资人目前已经拥有价值9.1亿元的国有土地使用权(576亩),未来融资人每年可取得土地出让指标约为500亩/每年的商服用地。(十八) 还款保障措施:如东县开泰城建投资有限公司提供
7、连带责任担保。如东县开泰城建投资有限公司提供出让的商服土地抵押。根据国佳评估公司的评估报告,抵押率为47%。二、 申请发行人(融资人)概况(一) 工商执照1、 名称: 如东县鑫源投资发展集团有限公司 2、编号: 320623000201205070101N (二) 中华人民共和国组织机构代码证 号码: 55026238-X (三) 法人代表证明书1、 名称: 徐东俊 2、 编号:320602197209152059 (四) 贷款卡 卡号: 3206230000495818 (五) 注册资本: 20000万元 (六) 企业性质: 国有独资 (七) 成立日期及经营年限: 2010年1月28日至20
8、60年1月27日。经营范围:城市基础设施投资开发、公益设施、建材销售。 (八) 最近一期财务报表(2012年10月)1、 总资产: 12.91亿元 (1) 流动资产金额及主要构成来源的具体解释:流动资产25673万元,其中货币资金4296万元;应收账款9021万元,其他应收款8290万元,主要是应收各承建商的欠款、政府部门因项目产生的欠款。存货4063万元,主要是施工建筑用原材料。(2) 长期投资金额及其主要构成来源的具体解释:长期股权投资11420万元,主要是对集团公司下属各企业资本金的投资。 (3) 固定资产金额及主要构成来源的具体解释:固定资产106万元,主要办公场所和办公设备。 (4)
9、 在建工程金额及其主要构成来源的具体解释:在建工程836万元,主要是广电局停车场。(5) 无形资产及其它:无形资产91156万元,主要是土地使用权。 2、 负债 3181万元 (1) 流动负债金额及主要构成来源的具体解释: 流动负债3181万元,其中应付账款1209万元,主要是应付其他建筑材料供应商的款项,其他应付款1908万元,是应付政府和其他平台公司的款项。(2) 长期负债金额及主要构成来源的具体解释: 无 (3) 其它: 无 3、 净资产的金额及主要构成来源的具体解释:净资产12.6亿元,其中中实收资本20000万元,资本公积1030万元,未分配利润3010万元。净资产较大的原因是计入了
10、土地资产。 4、 近三年每年的收入、成本和利润介绍:融资人于2010年1月成立,直至到2012年10月为止,公司每年的收入8526万元、14520万元、14099万元;成本7251万元、12350万元、11640万元;利润788万元、2131万元、2419万元。 5、 近三年每年的现金流情况说明和还款期内现金流预测:该企业为2010年初新成立公司,近三年现金流主要为经营性现金流和投资性现金流,无银行借款等筹资活动,近三年现金流保持总体平衡。 6、偿债能力分析:如东县鑫源投资发展集团有限公司为国有独资企业,主要职能是如东县的基础设施,包括路桥、排水管道、道路等。公司的收入来源为土地的出让金收入。
11、目前公司计入土地9.1亿元,是已办证的土地。另外:当地土地部门每年给予融资人的可出让的用地土地指标不低于500亩,按照住宅用地200万/亩计算,每年的土地出让收益至少在10亿元左右。融资人的偿债能力基于土地出让及项目代建收入。需揭示的风险是,融资人每年直接出让500亩的住宅用地获得10亿元的现金收入的可能性较低,政府出让土地往往按照实际资金需求来确定。目前整体上看,各工程承包商的垫付资金,银行的借款,包括其他融资方式都是政府平台获得现金流的来源。信托经理认为,在县级政府、人大、财政的监管下,土地管理部门也承诺了土地出让指标,融资人的偿债能力有一定保障。(十一)如申请发行人为土地储备中心或当地土
12、地经营机构:注:近三年土地经营情况:(单位:万元)年度项目2009年2010年2011年一、土地出让总收入90000160000205000二、土地出让总数量77012501507三、土地出让每亩平均价格117万128万136万四、现有土地储备的存量目前,如东县鑫源投资发展集团有限公司融资人已经拥有价值9.1亿元的国有土地使用权共576亩。五、省国土厅下发的下一年度土地用地计划2012省国土资源厅对如东县用地指标为1800亩。(十二)或有负债及内、外担保情况说明: 无 (十三)在该行业所处的地位(竞争力)和当地的市场份额 :如东县鑫源投资发展集团有限公司如东县较大的投融资平台,公司法人代表为如
13、东县住房和城乡建设局局长,当地城建及基础设施项目大部分由该公司承建。(十四)申请发行人的股东和董事会(或主管部门)是否对此次融资的表示同意情况说明: 如东县政府、人大、财政局,公司董事会均同意。 主要针对项目各主要关联方(如股东、子公司、主要投资人和合伙人等)之间的产权及其相互关系1、 股东名称、股份结构和股东背景简单介绍: 融资人控股股东为如东方圆城建投资有限公司,占比70%。 2、主要投资人和合伙人的背景简单介绍: 为如东县国有企业 3、其它有关关联方的简单介绍: 无 三、 担保方概况: (一)担保如为政府承诺列入财政预算的,则以当地财政局为调查对象,考察当地财政状况。 如东县2011年全
14、县财政地方一般收入预算为250000万元,实际完成253906万元,占年初预算的101.6%,比上年增长33.4%。2011年全县财政基金收入预算为214800万元,实际完成211230万元,占年初预算的98.3%,比上年增长18.5%。全县实现财政总收入657922万元, 比上年增长30.6%。如东县地方政府债务余额及综合财力统计表: 单位:万地方债务(截止2012年9月30日)金额地方财力(2012年度)金额(一)直接债务余额526589(一)地方一般预算本级收入3200001、外国政府贷款282731、税收收入2730002、国际金融组织贷款2、非税收入47000(1)世界银行贷款(二)
15、转移支付和税收返还收入274530(2)亚洲开发银行贷款1、一般性转移支付收入274530(3)国际农业发展基金会贷款2、专项转移支付收入(4)其他国际金融组织贷款3、税收返还收入 3、国债转贷资金6117(三)国有土地使用权出让收入230495.944、农业综合开发借款1、国有土地使用权出让金2216555、解决地方金融风险专项借款49012、国有土地收益基金4957.56、国内金融机构借款3、农业土地开发资金2908(1)政府直接借款627114、新增建设用地有偿使用费975.44(2)由财政承担偿还责任的融资平台公司借款237836(四)预算外财政专户收入481007、债券融资(1)中央
16、代发地方政府债券16000(2)由财政承担偿还责任的融资平台债券融资1200008、粮食企业亏损挂账 9、向单位、个人借款 55310、拖欠工资和工程款2875811、其他21440(二)担保债务余额1、政府担保的外国政府贷款2、政府担保的国际金融组织贷款(1)世界银行贷款(2)亚洲开发银行贷款(3)国际农业发展基金会贷款(4)其他国际金融组织贷款3、政府担保的国内金融机构借款4、政府担保的融资平台债券融资5、政府担保向单位、个人借款6、其他地方政府债务余额=(一)+(二)50%526589地方综合财力=(一)+(二)+(三)+(四)873125.94债务率=(地方政府债务余额地方综合财力)1
17、00%60.31% 如东县政府债务率为60.31%,维持在较低水平。低于国际预警线。2、本级财政局当前内、外担保情况: 无 3、本级财政局当前内、外的或有及潜在负债情况: 无 4、未来还款期内预计每年本级财政收支情况分析: 根据2011年财政增长比率来看,如东县财政收入去年增长幅度超过30%。预计地方一般财政收入2012年可达33亿,2013年42.9亿,2014年55.7亿元。注:如东县财政基本情况(万元)年度项目2010年2011年2012年一、本级财政总收入503824657922801000(一)预算内收支1、一般预算收入1903982539063200002、一般预算支出348117
18、424067501000(二)预算外收支1、预算外收入6153946099481002、预算外支出404183967439900二、本级财政的上级转移收入181976253906274530三、年终本级财政净结余四、年终本级财政滚存结余667147219669733预算外结余366936593752基金收入178284211230249655可支配财力以上表格缺失数据的原因是,如东县财政统计数据未经官方授权无法完全公开。 担保人:如东县开泰城建投资有限公司(一) 工商执照1、 名称: 如东县开泰城建投资有限公司 2、编号: 320623000201205070074N (二) 中华人民共和国组
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