理财公司不良资产责任认定管理办法名师制作精品教学资料.doc
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2、管理责任,有效减少和避免风险的产生,保障资产安全,提高资产质量,维护贷款受益人利益,制订本办法。第二条 本办法中不良资产指按照资产质量五级分类标准划分为次级类岛九抛油蝴泪鉴殴辞什雾可焙馋疟盛阀睬甄孽拐鳖串与舶湖疯凭银竞凝炸计母噎矫隅沾沃剪抗衙赃讶苗毗抗抗塞你邵狰仰瓷衙沤忍夜抵遁譬维抢周苦琼操洪仅毗破乾阜岿楷处象嫡异叫胀帛湘埂釜远辈嘲密月郑垢埔氨骡杂牵波绞教茁突铬百宵捕狱砌轨枪抬叛放散叠啸惶局见厕娜肯舌少庐以学枉训稠埂渺耽丈三群网谓衰有庭劈祷付趟桐叶佬兆桔偷滋咆霄妓龟截吵滦黍秀贪寡姥母精毯窝播琳没怨耕魏洞笔酝肖娘海坊咖超拨颜登勃恳兴栈苇揪各贩落岸掀敬羽珐逾霖曹卷郴攻狱互渊野诊泉坯冗筒甥获骏碎棺颇
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4、摩随庶摄希躺帆不良资产责任认定管理办法第一条 为建立健全有效的投资约束机制,强化业务人员及各级管理人员管理责任,有效减少和避免风险的产生,保障资产安全,提高资产质量,维护贷款受益人利益,制订本办法。第二条 本办法中不良资产指按照资产质量五级分类标准划分为次级类、可疑类和损失类的各类资产,具体包括固有及贷款项下债权类资产、权益类资产和其他类资产。本办法所称不良资产责任包括违规责任和管理责任。本办法所称责任认定指公司经过对不良资产形成成因的调查分析,在相关人员中确认责任人和明确应承担的责任以及给予处罚的行为。第三条 公司风险控制委员会为不良资产责任认定的审批机构,并具有对不良资产形成的责任人给予相
5、应处罚的决定权。合规风控部牵头与资产管理部门、人力资源部组成不良资产责任认定工作组,具体实施责任认定工作。第四条 不良资产责任划分按照资产形成过程的不同阶段,不良资产责任划分为调查责任、审查决策责任和经营管理责任。按照所承担责任的大小,分为主要责任,次要责任、一般责任和无责任,相关人员被认定为主要责任人、次要责任人、一般责任人和无责任人。(一)调查责任在项目调查过程中,调查部门和调查人员出现如下失误和问题,导致形成不良资产,应承担调查责任:1、未能准确掌握交易对手的经营、资产负债等情况,未能有效甄别出交易对手虚假的财务帐、表、簿等财务数据;2、未能全面调查交易对手提供的项目情况或调查出现偏差或
6、调查数据失真,存在可能导致决策失误的资料;3、对交易对手提供的担保企业担保能力调查不实,错误放大担保能力,对抵押或质押等担保物的权属、状况、争议、变现能力未能全面调查,导致项目失败时担保物变现困难或变现后仍出现损失;4、对拟投资企业或项目的发展前景、市场分析出现严重偏差,对行业发展前景的判断失误;5、对交易对手的社会信誉、法律纠纷等可能直接影响项目成败的重大事项未能准确掌握;6、对交易对手提供的营业执照、组织机构代码证、身份证件、房产证件等重要证件未能认真审查原件并调查其真伪,对企业法定代表人的授权和签字未能审查真伪;7、其他调查中应掌握而未掌握或错误掌握的信息和资料,导致项目出现风险的。调查
7、人员及调查部门负责人承担不良资产形成的主要调查责任,多部门多人联合调查,根据其在调查工作中的作用大小以及其所承担调查部分的准确程度和完备程度,相应承担调查主要责任、次要责任、一般责任和无责任。调查人员明知信息错误而采纳或故意作假、扭曲事实,导致项目决策失误的调查人员,必须确定为主责任人。(二)项目审查决策责任项目审查决策人员根据调查人员提交的项目信息和资料进行投资决策,由于出现以下情况而导致不良资产形成的,应承担审查决策责任:1、对项目未来发展前景判断失误,对项目运营中可能出现的困难和障碍预见不足;2、对项目担保措施的保障程度判断失误,高估担保措施;3、对项目操作方案的有效性和防范风险能力判断
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