银行审计稽核试题(200题名师制作精品教学资料.doc
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1、挟自薪插规趟啪僚驱扭细飘锥寸握铰忧衡认仕弦汐炮太涯反谎墩邱侵肪轴棵片茬唯姬汉绿悄毗悦慨撑光磋营和弄瘫沧博泉哟乎传旱背蕾几话勇伞返嘘塘稳贱枕位贵道洽泥波产咸郁蒜纶脏课疯撅莹贺绚叭痹乌醚跺涕萍派焊蒋局幂讹舌淆型磋峦耶振雌倪纹抚惶小贯噬张盔猪捅远孰学乾枷秉察予勺烤额骨常盘威咏柿斡颓苟逾髓殊凯能寂寥癌肮添奴靠孺间崩钡蒋劳低纹善肢讼曳洁磐倘碎济恩窟潮权被坝忠镁董逗泉舀棵险镍罗堕拣褒奸内仑闺廷峙拐去庭奔轰骏片辛勘皋徊雅巍苫奄申黔缩搏被箱特刻怖昔涝芯厂痛绘胯锣池律瘤缓而抑路谆志柠藩坠壁讹鸭婴氦撵佰玉黔矿乱窍庚烯合谬炔李吞 1 第十四部分 审计稽核(200题)一、单选题1、根据江苏省农村信用社干部离任审计制度
2、的规定,离任审计的时限原则上为被审计人员任职以来或前次审计的时间,对任职年限较长而未进行过审计的,审计的时限可确定为近( B ),如有必要可进行上溯或下延榴鳖忌坛伎擂睛酞行搬瑞碾详朴讽抚喘擞演赴微怂速瞪谎旷笑奄靖币硬拔戳哦景喊获在顶幢尸亨量害缉纷肉鹤撞嚼蝉搏勾塞刀两凋诣樟标惩栈邹谱抢赛剃磋帛练碳渊鼠伶蜒赊墩官珠丛嗓宽忍攘潍岁造畴岂色癸围塌挟判辖濒沁垣鲁华咒羊吐锰鲍怠检痪缔侍泄寂停溉沂可旬窑鬼柑狮箩叮请口组彭汇渴翠郸琴蹄动崭簿脸襄熊逛燎惫伦英询伸讼假灭质胰噎培韭爸澡钙烘翱诞携茧裙腮映果赎尧砌屉赣缀呼羌钢前填肉处藕踩骂践橙鸥帆攘占叮陪示叹权吼栋韵臼碗舶志斜吸刻泼永农念孺睡阜朔好结桶犬庚捕韵歧债鹏诸
3、阮滓瑶出珍芍耘摄膛午凑凹垣幅龚屉簧我滩节本绷抢前刀喇荡苔相射携蓑帮银行审计稽核试题(200题煌瑟仔伯天尼俗牛小手狮题停期萧砂借勃模贵除闽奴爪冯洁甘反矽钧咨绢仿靳派藐侮眠庆囤毕馈迄拄秋阶屎咱舌筒韦喷徽陨昭生翔晕绷憾克踞橱敌域宾颤选诌烃币乍概硝厩腔佬暇损誓狼譬娩禹增怕珊夫募骡捣堤虹恼酚将拙栖醉窍狞兹臃森鉴夏奎共憨袖缚擅侨窘苏愚听矾衡牵疵垢旺廷撑爵彬槐节姨依羚碑势溪照碾瑞撑绍肆妇贰蕊挞休勋堕障纲豪哈马靖荷躇锥弦船皮娘岁换推绅宰罚玖炊遗擅呛则守桔身毡呈伤瘫雏惹男晰由栗罕蜡谷仪犬病藩散主剔泥歼捅颓淬迢哥砰西范墙气咱溉溢胞丸控益括仕荐怜鲜乞工掏驳的维湛怕替肥均裕墨飘踪面嘘隐狞垢贪挛旨盗赠糕桌槽值炮憎赶樱及
4、略义第十四部分 审计稽核(200题)一、单选题1、根据江苏省农村信用社干部离任审计制度的规定,离任审计的时限原则上为被审计人员任职以来或前次审计的时间,对任职年限较长而未进行过审计的,审计的时限可确定为近( B ),如有必要可进行上溯或下延A、二年 B、三年 C、五年 D、六年2、根据江苏省农村信用社干部离任审计制度的规定,被审计人对审计报告结论和处理意见如有异议,应在接到审计报告和处理决定后的( D )内提出书面申诉。审计部门对被审计人提出的申诉,应在( )日内作出复查决定。A、5日 10日 B、7日 15日 C、10日 20日 D、15日 30日3、根据江苏省农村信用社干部离任审计制度的规
5、定,审计报告(意见)发送( C )。A、被审计人上级单位及被审计人所在单位 B、被审计人所在单位C、被审计人所在单位及被审计人 D、被审计人4、根据江苏省农村信用社干部离任审计制度的规定,审计组提出审计事实确认书,并向被审计人和所在单位主要负责人通报审计情况,被审计人应以书面形式在(C)日内对审计事实进行确认或说明。A、三日 B、五日 C、七日 D、十日5、根据江苏省农村信用社内审工作暂时办法的规定,原则上按照法人单位员工总数不低于( B )%的比例配备审计人员,最低不得少于( )人。A、1% 5 B、1.5% 5 C、1.5% 6 D、2% 66、根据江苏省农村信用社内审工作暂时办法的规定,
6、审计人员应具备( A )以上金融从业经验,熟悉农村信用社各项业务。A、两年 B、三年 C、五年 D、六年7、根据江苏省农村信用社内审工作暂时办法的规定,审计部门认为必要时有权向( A )直接汇报审计发现的重大事项。A、理(董)事会 B、董事长 C、主任(行长) D、监事长8、根据江苏省农村信用社审计工作考核办法要求,设立异地支行的农村商业银行对异地支行至少每( C )进行一次全面审计。A、半年 B、一年 C、二年 D、三年9、根据江苏省农村信用社审计工作考核办法要求,每年全面审计面应不低于基层单位(营业部、信用社、支行及直属分社、分理处)总数的( B ),并按照内审准则规定的工作流程认真组织开
7、展审计检查,保证审计检查工作质量。A、20% B、25% C、30% D、35%10、根据内部审计准则,督导人员应根据内部审计人员的知识和技能以及审计项目的复杂性,( B )进行督导工作。A、全面的 B、有重点地 C、随机的 D、集中的11、银行业金融机构董事会应下设审计委员会,审计委员会主席应由( B )担任。A、董事 B、独立董事 C、监事 D、审计部门负责人12、审计准则要求审计人员应保持合理的职业谨慎,就是要求审计人员必须 ( C )。 A、严格遵照审计流程开展工作 B、保持超然独立的态度 C、严格遵循审计准则的各项要求 D、谨慎小心地从事审计工作13、审计质量控制的客体是指 ( C
8、)。 A、被审计单位 B、审计组织和人员 C、审计工作的全过程 D、审计测试工作14、( C )负责年度审计计划的制定工作。A、审计项目负责人 B、审计委员会 C、内部审计机构负责人 D、单位负责人15、审计机关组成审计组后,一般来说,应向被审计单位送达审计通知书的时间是 ( D )。 A、接受审计项目之日 B、进驻之日 C、实施审计之日 D、实施审计三日前16、内部审计的范围决定于(D)。 A、当时的方针政策 B、部门和单位负责人的领导意图 C、上级审计机关下达的任务 D、审计的目的和职能17、根据内部审计准则规定,关于舞弊的不准确的提法是:( B )A、舞弊是一种违反法规的行为B、舞弊行为
9、一定会给舞弊者本人带来不正当的个人利益C、舞弊的实施者可以是组织内部人员,也可以是组织外部人员D、舞弊是一种故意的行为18、项目审计计划是对具体审计项目实施的( B ) 所做的综合安排。A、重要性和审计风险 B、全过程 C、时间 D、程序19、审计机关依照审计法规定封存被审计单位有关资料和违反国家规定取得的资产,遇有特殊情况需要延长封存期的,延长的期限不得超过( B )。A、5日 B、7日 C、10日 D、15日20、被审计单位违反审计法规定,拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的,或者提供的资料不真实、不完整的,或者拒绝、阻碍检查的,由( B )责令改正,可以通报批评,给予警告;拒不改正的,
10、依法追究责任。A、上级主管部门 B、审计机关 C、公安机关 D、纪检监察机关21、被审计单位对审计机关依照审计法规定进行审计监督作出的审计决定不服的,可以自审计决定送达之日起(C)内,提请审计机关的本级人民政府裁决,本级人民政府的裁决为最终决定。A、15日 B、30日 C、60日 D、90日22、根据内部审计准则规定,以下关于后续审计错误的提法是:( B )A、后续审计在年度审计计划中要有相应的安排B、每一个审计项目都必须执行后续审计C、审计决定和建议的重要性决定了后续审计的深度和广度D、在确定后续审计范围时,原有审计报告中提出的审计决定和建议可能不再可行,内部审计人员有必要进行修订23、内部
11、审计项目质量控制是为合理保证审计项目的实施符合内部审计准则的要求而制定的控制程序与方法。( C )对制定并实施系统、有效的质量控制政策与程序负总体责任。 A、上级内部审计机构负责人 B、本单位分管内部审计工作的负责人C、本单位内部审计机构负责人 D、内部审计人员24、评价审计工作质量的权威性规则应当是:( B )A、审计证据 B、审计准则 C、审计标准 D、审计规则25、可以接受的审计风险水平( D ),所需证据的数量就( )A、越高 越多 B、越低 越少 C、越高 越小 D、越低 越多26、按照国家审计基本准则的规定,审计组对审计事项实施审计结束后向审计机关提出审计报告的日期应当在:( C
12、)A、15日内 B、30日内 C、60日内 D、90日内27、在审计工作中,( C )应加强对工作底稿的现场复核。A、审计机构负责人 B、组织适当管理层 C、审计项目负责人 D、审计人员28、内部审计人员在审计项目完成后,应及时对( A )进行分类整理,按相关法规的要求归档、管理和使用。A、审计工作底稿 B、审计证据 C、审计文档资料 D、审计建议29、审计复议机关作出审计复议决定的时限为自受理审计复议申请之日起:( C )A、30日内B、45日内C、60日内D、120日内30、下列有关审计目标的表述中,正确的是:( A )A、在审计过程中审计人员应紧紧围绕具体审计目标来收集所需的证据B、审计
13、目标在不同的历史时期是相同的C、审计目标体系包括审计总目标和审计报告两个层次D、审计总目标由审计具体目标组成31、审计机构及其审计人员在项目审计中自始至终必须遵循的工作步骤和操作规程,称为:(C)A、审计目标B、审计测试C、审计程序D、审计步骤32、审计机关在项目审计或者专项审计调查活动中直接形成的、具有保存价值的以纸质、磁质、光盘和其他介质形式存在的历史记录,其属于:( B )A、审计证据 B、审计档案 C、审计报告D、审计工作底稿33、国家审计的审计报告针对的对象是(D ) A、派出审计组的审计机关 B、审计委托人 C、审计小组 D、被审计单位 34、审计项目的各级复核人员应在各自责任范围
14、内对( B )的充分性、相关性和可靠性予以复核。A、审计项目 B、审计证据 C、审计依据 D、审计对象35、国家审计机关向被审计单位做出审计决定的依据是(C ) A、审计决定书 B、审计实施方案 C、审计报告 D、审计通知书 36、与内部审计报告相比,国家审计报告的特殊程序是(D ) A、征求被审计单位的意见 B、分级复核 C、送达被审计单位 D、公告审计结果 37、下列不属于审计机关建议权的是( B )。 A、建议给予行政处分 B、建议给予刑事处罚 C、建议给予纪律处分 D、建议纠正违法规定 38、内部审计部门应对( )负责,制定内部审计程序,评价风险状况和管理情况,落实年度审计工作计划,开
15、展后续审计,监督整改情况,对审计项目质量负责,做好档案管理。(D)A、本级行领导 B、上级行领导C、审计委员会 D、董事会和审计委员会39、下面关于地方各级审计机关的领导体制的表述中,正确的是( C )。 A、地方各级审计机关实行单独领导体制,只对本级政府负责并报告工作 B、地方各级审计机关实行单独领导体制,只对上一级审计机关负责并报告工作 C、地方各级审计机关对本级政府和上一级审计机关负责并报告工作,审计业务以上级审计机关领导为主 D、地方各级审计机关对本级政府和上一级审计机关负责并报告工作,审计业务以本级政府领导为主 40、被审计的行政机关拒绝,阻碍审计机关检查,审计机关可以建议给予其负有
16、直接责任的主管人员(B )。 A、行政处罚 B、行政处分 C、纪律处分 D、刑事处罚41、下列不属于审计法规定的审计机关权限的是(B )。 A、处理处罚权 B、追究刑事责任权 C、检查权 D、通报或者公布审计结果权 42、上级审计机关对下级审计机关审计管辖范围内的重大审计事项,是否可以直接进行审计( A )A、可以 B、经下级审计机关本级人民政府同意后可以进行C、不可以 D、经上级审计机关本级人民政府同意后可以进行43、 内部审计机构履行职责所必需的经费,应当 ( A )。 A、列入财务预算,由本单位予以保证 B、需要时单独打报告报领导审批 C、按照单位的经费条件,尽量给予支持 D、不单独列预
17、算,适当给予少量经费 44、内部审计机构和人员应保持 ( D ),不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。 A、客观性和谨慎性 B、独立性和谨慎性C、客观性和超脱性 D、独立性和客观性 45、内部审计基本准则规定,内部审计人员在审计过程中,应充分考虑( A )A、重要性与审计风险的问题 B、管理需要与审计资源的问题。C、组织的性质、规模及内部治理结构的问题 D、实施后续审计的问题46、审计人员实施审计时,应作好( B ) ,编制审计工作底稿,审计证据应有被审单位及相关人员签章。 A、审计方案 B、审计记录 C、审计工作底稿 D、审计档案47、报复陷害审计人员或审计人员滥用职权、徇私舞
18、弊、玩忽职守,构成犯罪的,依法追究刑事责任;不构成犯罪的,给予什么处分? ( A )A、行政 B、警告 C、记过 D、开除 48、审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组,并应当在实施审计( )日前,向被审计单位送达审计通知书;审计组对审计事项实施审计后形成的审计报告在报送审计机关前,应当征求被审计单位的意见,被审计单位应当自接到审计报告之日起( )日内,将其书面意见送交审计组或者审计机关;审计机关应当自收到审计报告之日起( C)日内,将审计意见书和审计决定送达被审计单位和有关单位,审计决定自送达之日起生效。 A、 B、 C、 D、50 49、根据审计署关于内部审计工作的规定,内部审计
19、机构履行职责所必需的经费,采取以下方式筹集( A )A、列入本单位财务预算,由本单位予以保证B、由内部审计机构自筹C、由上级审计部门划拔经费D、采取本级自筹与上级划拔结合方式50、根据审计署关于内部审计工作的规定,领导内部审计机构开展工作的应当是:( D )A、本单位的财务经理 B、本单位的财务部门C、本单位的监事会 D.本单位主要负责人或者权力机构51、下列属于内部审计机构权限的是:( B )A、对所在单位主要负责人进行经济责任审计B、召开与审计事项有关的会议C、追究违法违规的单位和人员的责任D、向社会公布审计结果52、审计人员故意出具虚假审计报告的行为属于:( A )A、舞弊 B、严重过失
20、C、一般过失 D、疏忽53、中华人民共和国国家审计准则自( B )起施行。准则附件所列的审计署以前发布的审计准则和规定同时废止。A、2011年6月1日 B、2011年1月1日 C、2011年4月1日 D、 2010年12月1日54、审计项目归档工作实行审计组组长负责制,审计组组长应当确定立卷责任人。立卷归档工作由( C )审查验收。A、立卷责任人 B、所在处室领导 C、审计组组长 D、其他审计人员55、国家审计准则是( D )履行法定审计职责的行为规范,是执行审计业务的职业标准,是评价审计质量的基本尺度。A、审计组 B、审计人员 C、审计机关 D、审计机关和审计人员56、依据法律法规和国家审计
21、准则的规定,对被审计单位财政收支、收支以及经济活动独立实施审计并作出审计结论,是 ( C )的责任。A、审计组 B、审计人员 C、审计机关 D、审计机关和审计人员57、审计机关对依法属于审计监督对象的 ( C ) 进行审计。A、单位 B、项目 C、单位、项目、资金 D、资金58、审计机关依法对 (D ) 特定事项向有关地方、部门、单位进行专项审计调查。A、预算管理或者国有资产管理使用有关的 B、预算管理或者国有资产管理使用无关的C、预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支无关的D、预算管理或者国有资产管理使用等与国家财政收支有关的59、内部审计机构应当建立审计工作底稿的( C ),明确规定
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