【工作总结】审计工作总结中部门负责人意见[1].docx
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1、第 1 页 审计工作总结中部门负责人意见1 特征码 jxlYpwVSnHtgnsQbErAm 在公司董事长、总经理和财务总监的的直接领导下,以及公司 各职能部门和下属企业的配合与支持,审计部全体同仁共同努 力,在 2004 年较好地完成了各类常规审计工作和领导布置的各 类专项审计工作,在此将审计部的工作总结如下: 一、制定内审工作程序,重新修改审计部岗位责任制 年初公司对审计部人员作了相应调整,根据现有人员及年 度审计计划的安排,审计部制定了部门内部审计工作程序,并 重新修改了审计部岗位责任制,对现有人员作了具体分工,责 任落实到人,从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审 计资料的整理归档
2、都由专人负责,做到了责任明确、工作效率 有所提高。 二、下属企业经营业绩审计和合同审查 1、年初对下属企业 2003 年度的经营业绩进行了审核,审 核结果提交公司考核小组,为公司对下属企业的考核提供了依 据。 2、今年于 4、7、10 月分别对下属企业一、二、三季度的 经营业绩进行了审核,我们针对一季度审核中发现的下属企业 存在的具体问题,以及公司经营预算与实际账务处理口径不一 第 2 页 致等问题,分别向公司企管部和计财部提出建议报告,并提交 给公司经理办公会,据此公司对各下属企业下发了整改通知, 企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整, 计财部还及时出台了会计工作指导意见 ,
3、对下属企业的会计 核算和财务管理进行规范。 又于今年 12 月份对各下属企业 10-11 月份的经营业绩进行 了预审,待各企业年终财务决算后再审核 12 月份经营业绩,并 汇总出具审核报告提交公司考核小组。 3、合同签订与履行情况审查 根据公司经理办公会的要求,在对经营业绩进行审核的同 时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查, 特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行 了重点审查,发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以 及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题,并分别向各下 属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共 12 条,公 司据此下发了整改通知,各
4、下属企业已将整改措施及整改落实 情况上报企管部,企管部也根据审计部的建议,草拟了分公 司合同管理办法 ,对分公司的合同管理进行规范。 三、下属企业主要领导人离任经济责任审计 2004 年先后对津滨物业公司董事长杨钟环,精采软件公司 董事长于景伟,总承包公司总经理刘宝铭,津滨投资公司董事 长江连国、总经理朱贤方,新材料公司董事长房大海,磁电分 第 3 页 公司总经理杨公,二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责 任审计,出具的 8 份审计报告中针对以上企业在会计核算和财 务管理中存在的问题,提出建议 27 条,公司据此对相关企业下 发了整改通知,审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续 审计。 四
5、、工程竣工结算和财务决算审计 1、金融街一期竣工结算和财务决算审计 经过与外审长达 8 个月的配合工作,金融街一期的竣工结 算和财务决算审计于 2004 年 10 月全部完成,并已经公司经理 办公会审议通过。经审计,金融街一期工程实际完成投资额 36873 万元,其中建筑安装工程费 30595 万元,土地费 3312 万 元,资本化利息 1695 万元,开发间接费 1271 万元。在对建筑 安装工程费的审核中审减工程造价 103 万元,为公司节约了工 程成本。 2、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计 2004 年初,科技园二期工程结算审计完成,结算造价 4570.66 万元,审减额 6
6、8 万元。在对该工程进行财务决算审计 时,一分公司发现尚有 26 万元的工程直接费用未报外审,经过 与分公司、外审的三方协作,于 9 月底完成此项工程的补充结 算审计,至此,科技园二期工程的结算造价为 4596.81 万元。 10 月份正式开始进行科技园二期的财务决算审计工作,目前决 算审计报告的初稿已出具,准备征求一分公司意见后上报公司 第 4 页 领导。 3、高科技园三期工程结算和财务决算审计工作 科技园三期工程的结算审计工作于 2004 年 11 月完成,结 算总造价为 8256.36 万元,审减额 1.57 万元。该工程土地合同 刚刚落实,一分公司正在进行财务决算,审计部对该工程的财
7、务决算审核工作也同时进行。 4、软件大厦工程结算审计工作 软件大厦工程结算审核,一分公司除内装修工程(美图装 饰有限公司施工)结算外,其他资料均已报外审审核完毕。根 据一分公司预算部提供的结算工作说明,该内装修工程一分已 经与美图公司核对完结算,但美图公司不认可最终结算价,因 此一分公司至今未报外审该部分结算资料,并影响了整体工程 结算报告的出具。 五、下属企业改制审计 2004 年共进行了 5 项改制审计,包括物业公司清算审计、 精彩软件公司转股审计、总包公司转股审计、投资公司改制审 计以及数字电子公司改制前审计,核实了被审企业的资产及潜 潜亏情况,为领导决策提供了准确的数据,并针对审计过程
8、中 第 5 页 发现被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关建议 10 条。 六、调研审计 为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题,挖 掘内部潜力,找出可以提高企业经济效益的环节,2004 年对磁 电分公司进行了产品成本核算的调研审计工作,目的是寻求降 低产品成本的途径和潜力,以提高企业的盈利水平,并为公司 今后的战略决策提供参考依据。在调研过程中发现了磁电分公 司对在产品核算不真实的问题,及时上报公司领导,成立了财 务整顿小组,对其实物资产进行清查核实,并针对其在会计核 算和财务管理中存在的问题下发了整改通知。 七、负责对下属企业财务总监的管理工作 遵照公司领导的安排,本年度
9、1-10 月我们负责对下属企业 财务总监的管理和业务指导工作。主要有: 1、支持财务总监开展工作,发表独立意见; 2、提出带有指导性的意见,建立一些可行的规定和办法 (财务总监例会制度、报告制度) ; 3、按月审阅总监报告,对财务总监的报告在不改变观点的 前提下提出对内容和文字上的修正建议; 4、对财务总监的月度报告,摘录要点汇总上报公司领导。 八、部门制度的修订、补充、完善工作 根据公司要求,对我部门原有制度不符合公司现行制度和 第 6 页 实际审计工作操作流程的部分进行了修改,并将修改后的制度 上报公司总经办以待上会通过;配合公司 ISO 质量认证年检工 作,于上半年修改了部门的工作手册,
10、对手册中的岗位权限和 工作程序进行了全面的修改,使之更符合审计部现行的实际工 作操作流程。 九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公 司进行了落实审计整改意见工作,帮助下属企业搞好财务会计 核算和管理,建立健全内控制度。 十、按照公司的严格要求,完成了审计档案整理和归档工 作。 十一、根据公司党委的部署,完成了数字电子公司专项调 查工作。 十二、根据公司领导的指示,对公司本部 2004 年货币资金 管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房 公积金计提和缴纳情况进行了审计,并向公司计财部提出审计 建议 7 条,审计报告已在公司经理办公会通报。 十三、对公司有关职能部门及下
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