【工作总结】工程审计工作总结范例[1].docx
《【工作总结】工程审计工作总结范例[1].docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《【工作总结】工程审计工作总结范例[1].docx(5页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、第 1 页 工程审计工作总结范例1 特征码 yXPgTcUJacsBjgiCNcFG 前段时间对一个工程项目进行审计,在审计中发现的问题比较 多,主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间到货、 设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料 与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。 其中最严重的是有大量的工程签证单,一个几个亿的项目,工 程签证就达 30%(1.8 亿)还多,有些单项项目签证比原预算多 120%。工地解释原因是施工地地质复杂,所以增加大量工程施 工。由于工厂已进行生产阶段,所以高层只能根据发现的问题, 作出暂停付款的措施。 我们在审查时发现,由于没
2、有对项目实行事中监督,即是对施 工现场监管不到位,与致造成大量的工程签证单无法核实,在 工程签证中主要问题的是隐蔽工程。所谓工程签证,就是在建 设工程项目实施过程中,业主与承包商就需要调整或补充的事 项,在协商一致的情况下,经双方签字盖章而订立的一种补充 证明材料。许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益, 使竣工结算失去了真实性。 总之,在进行工程项目审计时应重注意发下问题: 第 2 页 1、注意招投标是否合规。建设项目招投标情况审计是审计的 源头,只要从源头开始规范,才能有利于公司施工管理。工程 项目招投标审计的内容主要有:审查工程项目招投标程序是 否按公司规定、是否合规、合法,其过程
3、是否按照“公开、公 平、公正”的原则进行。审查有无应实行招投标的项目而未 招投标,有无为了逃避招投标或钻招投标方式的空子,采取直 接确定或形式招标确定施工、安装单位。审查附属工程、零 星工程是否经过招投标。审查中标单位是否具备相应的资质, 有无施工企业因自身资质较低或无资质,采取挂靠或使用其他 单位资质投标的情况。 2、注意工程预算是否超标。检查工程结算总额是否超过预算 总额,预算变更及调整是否经有权限有领导审批;单项工程预 算编制是否真实、准确,包括工程量计算是否符合规定的计算 规则,是否准确;分项工程预算定额选套是否合规,选用是否 恰当。 3、注意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 工作总结 工程 审计 范例
链接地址:https://www.31doc.com/p-190401.html