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1、山东商务职业学院会计系ERP财务应用实 验 指 导 书2009年9月目 录实验一 系统管理-3实验二 基础设置 -7实验三 总账系统初始化 -10实验四 总账系统日常业务处理-14实验五 出纳管理 -18实验六 账簿管理及总账期末业务处理-23实验七 报表格式设计 -26实验八 报表数据处理 -30实验九 工资系统初始化-34实验十 工资业务处理及数据统计分析-39实验十一 固定资产初始化 -44实验十二 固定资产业务处理-47实验十三 应收款管理系统初始化及业务处理-51实验十四 票据管理及其它业务处理 -57实验十五 应付款管理系统初始化 -62实验十六 票据管理及其他业务处理 -67实验
2、一 系统管理一、实验类别:综合型。二、实验目的:1、掌握增加操作员、建立账套和设置操作员权限的操作方法。2、掌握账套修改和账套备份的操作方法。3、熟悉设置备份计划的操作。三、实验学时:2学时。四、实验组人数:56名同学组成一个小组。五、实验设备环境:设备:实验机房在规定上机时间保证每位同学一台PC机,配备实验要求环境; 实验平台:用友ERPU8(U8.50版)六、实验原理(知识点):1、注册系统管理:(1)以系统管理员的身份注册系统管理(2)以账套主管的身份注册系统管理注意:初次使用,必须以系统管理员的身份注册系统管理,建立账套并指定相应的账套主管后,才能以账套主管的身份注册系统管理。2、系统
3、管理员设置账套主管及其下属的用户权限,账套主管设置其下属的用户权限。注意:系统管理员在建账套时设置账套主管(一个),也可在“操作员权限”窗口设置账套主管(多个),还可在“增加用户”窗口设置账套主管(选择角色“账套主管”,则该用户自动拥有账套主管的所有权限)。后一种方法设置的为系统内所有账套的账套主管。账套主管注册后,在“操作员权限”窗口增加或修改其下属的操作员权限。3、系统管理功能概述(1)账套管理账套管理包括账套的建立、修改、引入、输出等。账套:一组相互关联的数据。在用友ERP-U8中,可以为多个企业(或企业内多个独立核算的部门)分别立账,且各账套数据之间相互独立,互不影响。用友ERP-U8
4、:999个账套,001999。(2)年度账管理年度账管理包括年度账的建立、引入、输出和结转上年数据,清空年度数据等。在用友ERP-U8中,每个账套里都存放有企业不同年度的数据,称为年度账。(3)系统操作员及操作权限的集中管理系统操作员及操作权限的集中管理包括定义角色、设定系统用户和设置功能权限。(4)设立统一的安全机制系统运行监控、上机日志、清除系统运行异常等。4、建立新年度核算体系新年度到来时,应设置新年度核算体系,即设置新年度的账簿并将上年余额过渡到新年度,以便开始新的一年的核算。年度账的管理工作由账套主管全权负责,因此需要以账套主管的身份注册进入系统管理。新年度建账流程如下: 年度账备份
5、在新年度核算体系建立前,首先将上年业务处理完毕,然后执行“年度账”|“输出”命令,做好年度账的备份工作。 建立新年度账执行“年度账”|“建立”命令,建立新年度账。系统按年度先后顺序建立,不能修改会计年度。 结转上年数据年度账建立成功后,执行“系统”|“注销”命令,再以新年度重新注册,执行“年度账”|“结转上年数据”命令,进行上年数据结转。 调整相关事项成功结转上年余额后,在新年度日常业务开始之前,可以对某些事项做调整。例如,可以增加、修改或删除科目;对于已经两清的单位和个人项目可以删除等。 新年度日常业务相关事项调整完毕后,就可以开始新年度的日常业务处理了。5、权限比较表权限系统管理员账套主管
6、增加操作员建立账套修改账套输出账套引入账套输出年度账引入年度账七、教学要点与学习难点:重点:增加操作员、建立账套、设置操作员的权限和修改账套难点:建立账套和设置操作员的权限八、实验内容和要求:1、增加操作员。2、建立账套(不进行系统启用的设置)。3、设置操作员权限。4、设置备份计划。5、将账套修改为有“外币核算”的账套。6、账套备份。九、实验步骤1、启动并注册系统管理启动:开始程序用友ERP-U8系统服务系统管理注册:系统注册,操作员:admin,密码:空。注意:上机时不要改密码。2、增加操作员权限用户,单击增加,输入后,单击增加。选择某一角色,则用户自动拥有该角色的所有权限。编号姓名口令所属
7、部门角色001周健001财务部账套主管002王东002财务部总账会计003张平003财务部004你自己004财务部3、建立账套系统管理员注册系统管理,账套建立(1)输入账套信息账套号:300;账套名称:华兴公司;启用会计期:2009年9月。注意:账套号:一班:1+学号;二班:2+学号;三班:3+学号;四班:4+学号。(2)输入单位信息单位名称:北京华兴股份有限公司;单位简称:华兴公司;单位地址:北京市海淀区花园路甲1号;法人代表:杨文;邮政编码:100088;税号:100011010266888注意:单位名称:输入全称;税号:输入。开发票时用。(3)输入核算信息企业类型:工业;行业性质:新会计
8、制度科目;账套主管:周健;按行业性质预置科目(4)输入基础信息基础信息:对存货、客户进行分类(5)设置分类编码方案分类编码方案:科目编码级次:4222;客户分类编码级次:123;部门编码级次:122;存货分类编码级次:122;收发类别编码级次:12;结算方式编码级次:12(6)数据精度默认。4、设置操作员权限(1)账套主管:权限权限,选好操作员,选好账套,账套主管,单击是。示例2.1:操作员:你自己;账套:300账套;账套主管,单击是。(2)一般操作员:权限权限,选好操作员,选好账套,单击修改,单击确认。示例2.2:操作员:王东;账套:300账套;单击修改,总账,恢复记账前状态,出纳签字,出纳
9、;工资管理;固定资产;应收;应付;单击确认。操作员:张平;账套:300账套;单击修改,出纳签字,出纳,单击确认。编号姓名权 限001周健账套主管的全部权限002王东除恢复记账前状态(GL0209)及出纳签字和出纳的全部权限外的所有总账系统的权限、工资管理、固定资产、应收、应付的全部权限003张平总账系统中出纳签字(GL0203)及出纳(GL04)的所有权限004你自己账套主管的全部权限注意:一个账套可有多个账套主管。5、设置自动备份计划自动定时对设置的多个账套或多个年度账进行输出(备份)。系统设置备份计划,单击增加,计划编号:20091;计划名称:300账套;备份类型:账套备份;发生频率:每月
10、;发生天数:30;开始时间:14点;有效触发:2;保留天数:0;备份路径:D:001(自己建的一个文件夹);300 华兴公司;单击增加。注意:系统管理员可进行账套备份和年度备份,账套主管只能进行年度备份。D:001(自己建的一个文件夹),不同于账套输出时建的文件夹。6、修改账套示例2.3:将账套修改为有“外币核算”的账套。账套主管注册系统管理,账套修改,外币核算。注意:只有账套主管可以修改账套。7、输出账套(账套备份)先在D盘上建一个文件夹(名字最好是年月日+自己的姓名),系统管理员注册系统管理,账套输出,选好账套,选择备份路径时,双击D盘下的那个文件夹。注意:系统管理员输出账套。文件夹中有两
11、个文件,后缀一个是“.BA”,另一个是“.Lst”,均是数据库文件,无法打开,只能引入后再看。8、引入账套先把上次输出的账套文件夹拷贝到D盘,系统管理员注册系统管理,账套引入,选择D盘下的那个文件夹,双击“.Lst”后缀的文件。注意:系统管理员引入账套。例:集团公司:母公司、多个子公司,母公司的软件:自己的账套,各子公司的账套。9、注销当前操作员更换操作员或操作员暂时离开。系统注销,系统注册十、可研究与探索的问题:你学了哪几种设置账套主管的方法?假设北京市明远医药股份公司刚应用用友ERP-U8,指定你、周健和李红为账套主管,如何在软件中实现?十一、实验报告要求:实验要求,按照会计账务处理的过程
12、在各个阶段提交阶段性文档。阶段性文档不能在实验结束后补写,必须遵照实验进度分阶段提交,贯彻文档指导实践、实践修正文档的软件工程思想。文档提交可以书面形式,也可以电子文件形式。实验总结:体会、评论与收获。必写,内容随意。在组间交流会上进行口头经验交流。实验二 基础设置一、实验类别:综合型。二、实验目的:1、掌握引入账套和在企业门户中启用总账子系统的方法。2、掌握部门档案、职员档案、客户分类、客户档案和供应商档案设置的方法。3、熟悉数据权限设置。三、实验学时:2学时。四、实验组人数:56名同学组成一个小组。五、实验设备环境:设备:实验机房在规定上机时间保证每位同学一台PC机,配备实验要求环境; 实
13、验平台:用友ERPU8(U8.50版)六、实验原理(知识点):1、系统启用有两种方法可以设置系统启用。一种是在企业建账完成后立即进行系统启用;另外是在建账结束后由账套主管在企业门户中进行系统启用。2、企业门户(1)企业门户是一个公共交流平台,通过“企业门户”注册进入,无需再次验证而进入任何一个系统。(2)基础档案信息在企业门户中维护。注意:系统管理员不能进入企业门户,因为他不能进行业务处理。七、教学要点与学习难点:重点:引入账套、启用总账子系统和设置部门档案、职员档案、客户分类等的方法难点:引入账套和启用总账子系统的方法八、实验内容和要求:1、引入账套。2、在“企业门户”中启用“总账”系统。3
14、、设置部门档案。4、设置职员档案。5、设置客户分类。6、设置客户档案。7、设置供应商档案。8、设置操作员王东有权对张平及周健所填制凭证的查询、删改、审核、弃审以及关闭的权限。9、利用单据设计功能将“应收单”中的“币种”和“汇率”删除(在应收子系统中做,做完后取消应收子系统的启用)。10、账套备份。九、实验步骤1、系统启用示例2.4:在“企业门户”中启用“总账”系统(启用日期为2009年9月1日)开始程序用友ERP-U8企业门户,账套主管注册,基础信息基本信息系统启用,总账,选择启用年月日,单击确定。注意:系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。2、设置部门档案基础信息基础档案部门档案,单
15、击增加,输完后保存。部 门 编 号部 门 名 称1人事部2财务部3市场部 301 供应部 302 销售部4加工车间注意:先增加一级部门,再选中一级部门,增加二级部门。3、设置职员档案基础信息基础档案职员档案,选中某部门后,单击增加,输完后保存。职 员 编 码职 员 姓 名所 属 部 门1杨文人事部2李丽人事部3周健财务部4王东财务部5杨明供应部6刘红销售部7刘伟加工车间8张明人事部注意:先选末级部门,再增加职员档案。4、设置客户分类按行业或地区划分。基础信息基础档案客户分类,单击增加,输完后保存。类 别 编 号类 别 名 称1北京地区2上海地区3东北地区4华北地区5西北地区5、设置客户档案基础
16、信息基础档案客户档案,选中某一分类后,单击增加,输完后保存。客 户 编 码客 户 简 称所 属 分 类01北京天益公司1 北京地区02大地公司 1 北京地区03上海邦立公司2 上海地区04明兴公司 2 上海地区05鞍山钢铁厂 3 东北地区06伟达公司 4 华北地区07光华公司 5 西北地区注意:单击鼠标选中左边的某一分类(末级),再单击增加。两个客户不同名,但实为同一个客户,单击并户进行合并。6、设置供应商档案基本方法同“客户档案”。基础信息基础档案供应商档案,选中某一分类后,单击增加,输完后保存。供 应 商 编 码供 应 商 简 称所 属 分 类01北京无忧公司0002大为公司 0003杰信
17、公司 007、设置数据权限示例2.5:设置操作员王东有权对张平及周健所填制凭证的查询、删改、审核、弃审以及关闭的权限具体操作:在“企业门户”的“基础信息”中,双击“数据权限”,再双击“数据权限设置”,业务对象:用户;在用户中选中“王东”;单击授权;在出现的窗口中,先选中“张平”,单击“”;再选中“周健”,单击“”;最后单击保存。8、单据格式设计示例2.6:利用单据设计功能将“应收单”中的“币种”和“汇率”删除。具体操作:先启用应收子系统,再在“企业门户”的“基础信息”中,双击“单据设置”,再双击“单据格式设置”,选中“应收模块”中“应收单”,打开显示模板,编辑表体项目,币种,汇率,确定,保存。
18、最后,取消应收子系统的启用。十、可研究与探索的问题:系统启用有哪两种方法?你比较喜欢用哪一种?十一、实验报告要求:实验要求,按照会计账务处理的过程在各个阶段提交阶段性文档。阶段性文档不能在实验结束后补写,必须遵照实验进度分阶段提交,贯彻文档指导实践、实践修正文档的软件工程思想。文档提交可以书面形式,也可以电子文件形式。实验总结:体会、评论与收获。必写,内容随意。在组间交流会上进行口头经验交流。实验三 总账系统初始化一、实验类别:综合型。二、实验目的:1、掌握总账系统初始化的相关操作。2、巩固掌握引入账套和账套备份的操作。三、实验学时:2学时。四、实验组人数:56名同学组成一个小组。五、实验设备
19、环境:设备:实验机房在规定上机时间保证每位同学一台PC机,配备实验要求环境; 实验平台:用友ERPU8(U8.50版)六、实验原理(知识点):1、总账子系统功能概述初始设置 凭证管理 出纳管理 账簿管理辅助核算管理 月末处理2、总账子系统与其他系统的主要关系总账子系统是财务系统的一个基本的子系统,它在财务系统中处于中枢地位。它接受工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统等生成的凭证,向UFO报表子系统等提供财务数据生成报表。3、业务处理流程新用户:见教材P36。老用户:见教材P37。4、总账子系统初始设置账套主管做。七、教学要点与学习难点:重点:总账子系统初始设置的具体内容和操作方法
20、难点:设置系统参数、设置外币、设置会计科目和输入期初余额的操作八、实验内容和要求:1、引入账套。2、设置系统参数。3、设置外币。4、设置会计科目。5、设置项目目录。6、设置凭证类别。7、输入期初余额。8、设置结算方式。9、账套备份。九、实验步骤1、设置系统参数示例3.1:300账套总账子系统的参数:不允许修改、作废他人填制的凭证;凭证审核控制到操作员;进行支票控制;出纳凭证必须由出纳签字;凭证必须由会计主管签字。设置选项,选好参数后,编辑,确定。注意:制单序时控制:先做1日的凭证,再做2日的凭证,制单序时控制:先做10日的凭证,再做1日的凭证。2、设置外币示例3.2:外币币种为美元,币符$,本
21、月初汇率1:7.2,其他不变。设置外币及汇率,增加,输入币符“$”、币名“美元”;汇率小数位:2;确认。在左边选中该外币,输入2009.09的记账汇率“7.2”,退出。3、设置会计科目(1)增加会计科目(若按行业性质预置科目,则需修改、增加部分会计科目。)科目名称辅助账类型科目编码银行存款人民币户 美元户日记账 银行账币种:美元$,日记账,银行账,外币金额式,外币核算100201 100202 应收职工借款个人往来 113301 甲产品数量金额式,件124301乙产品数量金额式,件124302办公费 部门核算 550201 差旅费 部门核算 550202 工资 部门核算 550203 折旧费
22、部门核算 550204 计提的坏账准备部门核算 550205 甲产品540101乙产品540102设置会计科目,单击增加输入,单击确定保存。注意:先建上级科目再建下级科目。增加会计科目可以按F5键。(2)修改会计科目示例3.3:修改会计科目1001 库存现金;“1131 应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”(无受控系统);“2121 应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”(无受控系统);“1151 预付账款”辅助账类型为“供应商往来”(无受控系统);“2131 预收账款”辅助账类型为“客户往来”(无受控系统);“1603 在建工程”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”;2171 应交
23、税费;“5501 销售费用”科目辅助账类型为“部门核算”;5701 所得税费用。1221 周转材料;122101 包装物;122102 低值易耗品。2151 应付职工薪酬;215101 应付工资;215102 应付福利费。找到某科目后,双击该科目,单击修改,修改后确定。(3)删除会计科目示例3.4:删除“2153 应付福利费”、“1231 低值易耗品”、“待摊费用”、“预提费用” 科目。选择某科目,单击删除,确定。(4)指定现金、银行会计科目确定出纳的专管科目。示例3.5:“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。编辑指定科目4、设置项目目录示例3.6:项目大类为
24、“自建工程”,核算科目为“在建工程”及明细科目,项目内容为1号工程和2号工程,其中1号工程包括“自建厂房”和“设备安装”两项工程。(1)定义项目大类设置编码档案项目目录,单击增加,输入“自建工程”,单击下一步,下一步,完成。(2)指定核算科目注意:先选项目大类“自建工程”,再在“核算科目”页签,选“1603在建工程”,单击“”,最后确定。(3)定义项目分类注意:在“项目分类定义”页签,输入分类编码和名称,单击确定保存。(4)定义项目目录注意:在“项目目录”页签,单击维护,单击增加,输入项目编号和名称,选择所属分类码,按Enter键或用鼠标单击别处。如出现空白行,按Esc键。5、设置凭证类别五种
25、常用分类方式:记账凭证;现金、银行、转账凭证;收款、付款、转账凭证;现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证;自定义。类别名称限制类型限制科目收款凭证 借方必有 1001,100201,100202 付款凭证 贷方必有 1001,100201,100202转账凭证 凭证必无 1001,100201,100202设置凭证类别,先选择凭证类别,再确定限制条件。6、输入期初余额企业在年初建账,则期初余额是年初数;企业在年中建账,则期初余额包括三部分:建账时月初余额、年初到建账前一个月的借方累计发生额和贷方累计发生额。例:9月份建账套,输入9月的月初余额以及18月的借贷方累计发生额,系统自动计
26、算年初余额。(1)录入基本科目余额(主体账)设置期初余额,直接输入末级科目(底色为白色)的期初余额,输入后按Enter键或用鼠标单击别处。(2)录入辅助核算科目余额(辅助账)设置了辅助核算的科目底色显示为黄色,期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。方法是:双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏,进入相应的辅助账窗口,按明细输入每笔业务的金额,完成后单击“退出”按钮,辅助账余额自动带出。注意:输入末级科目的期初余额,上级科目的期初余额自动填列。不管是主体账,还是辅助账,累计借方栏和累计贷方栏都是直接输入。主体账的期初余额栏直接输入,辅助账的期初余额栏双击后输入。凭证记账后,期初余额不能再修改。
27、(3)调整余额方向例:坏账准备、累计折旧:(方向)(4)试算平衡试算、对账。注意:期初余额试算不平衡,不能记账,但可以填制凭证。7、设置结算方式示例3.7:结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算、银行汇票结算、电汇结算及其他结算,并对除现金结算之外的其他结算方式进行票据管理。设置结算方式十、可研究与探索的问题:假设你是一个企业的会计主管,2009年10月初启用总账子系统,那么期初余额需要输入哪些部分?输入时需注意哪些问题?十一、实验报告要求:实验要求,按照会计账务处理的过程在各个阶段提交阶段性文档。阶段性文档不能在实验结束后补写,必须遵照实验进度分阶段提交,贯彻文档指导实践、实践修正
28、文档的软件工程思想。文档提交可以书面形式,也可以电子文件形式。实验总结:体会、评论与收获。必写,内容随意。在组间交流会上进行口头经验交流。实验四 总账系统日常业务处理一、实验类别:综合型。二、实验目的:1、掌握填制凭证的操作方法。2、熟悉设置常用摘要的操作方法。三、实验学时:3学时。四、实验组人数:56名同学组成一个小组。五、实验设备环境:设备:实验机房在规定上机时间保证每位同学一台PC机,配备实验要求环境; 实验平台:用友ERPU8(U8.50版)六、实验原理(知识点):1、填制凭证的流程凭证填制凭证,增加选择凭证类型制单日期附单据数:0、1或2等摘要科目名称金额保存。2、填制凭证的注意点(
29、1)在同一行中,移动光标用Tab、Enter或鼠标左键,换行用Enter,因为Enter可自动带出上一行摘要。(2)当光标在科目名称一栏时,按F2或点。(3)金额方向输错,怎么做?例:借方47539,输成“贷方47539”,先将光标移到借方,按空格键。(4)带小数位的金额输入:先输整数部分,再将光标移到第一位小数处,输小数部分。(5)金额为红字时,先输“-”号,再输金额,显示屏上为红字金额,或先输金额,再输“-”号。(6)增加凭证可以按F5键。3、修改凭证的方法(1)已输入未审核的凭证,可直接修改。(凭证号、凭证类别、制单人均不能修改)(2)已审核未记账的凭证,取消审核后再修改。(3)已记账的
30、凭证不能直接修改,可用“红字凭证冲销法”或“补充凭证法”更正。(4)外部系统传过来的凭证不能在总账子系统中进行修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改。4、作废凭证、整理凭证(1)作废凭证不能被修改,不能被标错,也不能进行出纳签字、主管签字、审核签字,但可被记账。(2)只能对未记账凭证作凭证整理。(3)通过“整理凭证”彻底删除作废凭证(未记账),并对未记账凭证重新编号。(4)已记账凭证应先恢复本月月初的记账前状态,再作凭证整理。5、制作红字冲销凭证(1)冲销已记账凭证,再填制一张正确的凭证。(2)生成的红字冲销凭证由系统自动保存,故不需保存,但需进行各种签字和记账。七、教学要点与学习难点:重点:
31、填制凭证的操作难点:填制凭证的操作八、实验内容和要求:1、引入账套。2、由001号操作员设置常用摘要,由002号操作员对除“设置常用摘要”以外的业务进行操作。3、填制凭证。4、账套备份。九、实验步骤1、设置常用摘要在日常填制凭证的过程中,经常会有许多摘要完全相同或大部分相同,如果将这些常用摘要存储起来,在填制会计凭证时可随时调用。摘 要 编 号摘 要 内 容1购买包装物 2报销办公费 3计提折旧费 账套主管增加常用摘要。凭证常用摘要,单击增加,输入摘要编码和摘要内容,退出。调用常用摘要:王东在制单中输入摘要时,可输入摘要编号、点或按F2键,选中摘要后,单击选入。2、填制凭证王东填制凭证。凭证填
32、制凭证,增加选择凭证类型制单日期附单据数:0、1或2等摘要科目名称金额保存。(1)3日,从银行提取现金47539元,备发工资(现金支票号:23455)(出纳人员先登记支票登记簿)(付款凭证)。借:库存现金 47539贷:银行存款人民币户 47539(2)5日,发放员工工资47539元。借:应付职工薪酬应付工资 47539贷:库存现金 47539注意:在同一行中,移动光标用Tab、Enter或鼠标左键,换行用Enter,因为Enter可自动带出上一行摘要。当光标在科目名称一栏时,按F2或点金额方向输错,怎么做?例:借方47539,输成“贷方47539”,先将光标移到借方,按空格键。带小数位的金额
33、输入:先输整数部分,再将光标移到第一位小数处,输小数部分。金额为红字时,先输“-”号,再输金额,显示屏上为红字金额,或先输金额,再输“-”号。增加凭证可以按F5键。3、设置常用凭证在日常填制凭证的过程中,经常会有许多凭证完全相同或部分相同,如果将这些常用的凭证存储起来,在填制会计凭证时可随时调用。(1)王东增加常用凭证示例3.8:摘要:从银行提现金,凭证类别:付款凭证,科目编码:1001和100201。方法:凭证常用凭证,增加,输入“编码”、“说明”、“凭证类别”。详细,增加,参照输入第一行的“科目编码”;增加,参照输入第二行的“科目编码”,退出。(2)王东调用常用凭证示例3.9:生成一张提现
34、金200元的凭证,不保存。方法:凭证填制凭证,制单调用常用凭证,输入常用凭证的代号后,确定。修改制单日期,输入附单据数,输入借、贷方金额,保存。4、王东快速录入辅助明细。(Ctrl+S)业务14、业务15、业务16均可用。课堂练习:19张凭证的摘要。5、修改凭证示例3.10:修改第5号付款凭证的金额为800元,保存后再修改第5号付款凭证的金额为500元(出纳签字、审核凭证前)。在“填制凭证”窗口,找到要修改的凭证,修改完,保存。注意:已输入未审核的凭证,可直接修改。(凭证号、凭证类别、制单人均不能修改)已审核未记账的凭证,取消审核后再修改。已记账的凭证不能直接修改,可用“红字凭证冲销法”或“补
35、充凭证法”更正。外部系统传过来的凭证不能在总账子系统中进行修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改。6、作废/恢复凭证当某张凭证不想要或出现不便修改的错误时,可将其作废。示例3.11:作废第1号付款凭证。在“填制凭证”窗口,找到要作废的凭证,制单作废/恢复,凭证上显示“作废”字样,表示已将该凭证作废,作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。注意:作废凭证不能被修改,也不能进行出纳签字、主管签字、审核签字,但可被记账。若当前凭证已作废,还可制单|作废/恢复,取消作废标志,并将当前凭证恢复为有效凭证。7、整理凭证整理凭证就是删除所有作废凭证,并对记账凭证重新编号。示例3.12:删除第1号付款凭证并整理断号
36、。(作废第1号付款凭证并整理凭证)在“填制凭证”窗口,制单整理凭证。注意:只能对未记账凭证作凭证整理。通过“整理凭证”彻底删除作废凭证(未记账),并对未记账凭证重新编号。已记账凭证应先恢复本月月初的记账前状态,再作凭证整理。8、制作红字冲销凭证在“填制凭证”窗口,制单冲销凭证。注意:冲销已记账凭证,再填制一张正确的凭证。红字冲销凭证视同正常凭证保存和管理。(生成的红字冲销凭证由系统自动保存,故不需保存,但需进行各种签字和记账)9、查询凭证(1)查询未记账凭证。有两种查询方法:在“填制凭证”窗口,查询;凭证查询凭证。(2)查询已记账凭证。一种查询方法:凭证查询凭证。十、可研究与探索的问题:一张凭
37、证一般需填制哪些内容?怎么操作?十一、实验报告要求:实验要求,按照会计账务处理的过程在各个阶段提交阶段性文档。阶段性文档不能在实验结束后补写,必须遵照实验进度分阶段提交,贯彻文档指导实践、实践修正文档的软件工程思想。文档提交可以书面形式,也可以电子文件形式。实验总结:体会、评论与收获。必写,内容随意。在组间交流会上进行口头经验交流。实验五 出纳管理一、实验类别:综合型。二、实验目的:1、掌握审核凭证、出纳签字、记账、冲销凭证、修改凭证和删除凭证的操作方法。2、掌握现金日记账、资金日报表查询的方法和支票登记簿、银行对账的操作方法。3、熟悉设置常用凭证的方法。三、实验学时:1学时。四、实验组人数:
38、56名同学组成一个小组。五、实验设备环境:设备:实验机房在规定上机时间保证每位同学一台PC机,配备实验要求环境; 实验平台:用友ERPU8(U8.50版)六、实验原理(知识点):1、审核凭证经过审核后的记账凭证才能作为正式凭证进行记账处理。思考题:作废凭证是不是正式凭证?审核凭证包括出纳签字、主管签字和审核员审核凭证三方面工作。2、审核凭证的两种方式(1)屏幕审核(2)对照式审核二次输入凭证3、各种签字的注意点(1)凭证一经出纳签字(主管签字、审核签字),就不能被修改、删除,只有取消出纳签字(主管签字、审核签字)后才可以修改或删除。(2)取消出纳签字(主管签字、审核签字)只能由出纳人(主管签字
39、人、审核人)自己进行。(3)主管签字人和制单人不能是同一个人。(4)已主管签字的凭证:右上角显示当前操作员姓名和红色框。(5)审核人和制单人不能是同一个人。(6)作废凭证不能被审核,也不能被标错。4、记账的注意点(1)第一次记账时,若期初余额试算不平衡,不能记账。(2)未审核凭证不能记账。(3)作废凭证不需审核可直接记账。(数字不记入账簿,相当于一张空凭证)(4)上月未记账,本月不能记账。(5)上月未结账,本月不能记账。(6)记完账后不能整理凭证断号。(7)记完账后的凭证不能在“填制凭证”界面查询,只能在“查询凭证”界面查询。(8)第一次按Ctrl+H,激活“恢复记账前状态”功能;再按Ctrl+H,重新隐藏“恢复记账前状态”功能。(9)已结账月份的数据不能取消记账。5、如何取消银行对账标记? 手动取消勾对: 双击要取消对账标志业务的两清区即可。自动取消勾对: 单击取消按钮,显示反勾对月份范围录入窗,选择要进行反对账的期间和取消的数据范围(全部数据、自动勾对数据和手工勾对数据),点击确定按钮,系统将自动对此期间已两清的银行账取消两清标志。七、教学要点与学习难点:重点:出纳签字、主管签字、审核凭证、记账、取消记账和银行对账难点:取消记账和银行对账八、实验内容和要求:1、引入账套
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