[管理学]《商业银行经营与管理》毛秋容作业集答案专本科函授.doc
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1、商业银行经营与管理1、商业银行具有信用创造功能,其信用创造功能有一定的限度。答:正确。商业银行信用创造要受诸多因素的制约,一是要以存款为基础,二是要受中央银行准备金率,自身现金准备率的制约,三是要以有贷款要求为前提,如果没有足够的贷款需求,存款贷不出去就不能信用创造。 2、现金结算发展到非现金结算。 3、从买卖双方的直接结算向以银行为中介的结算发展。 4、货物单据化、履约证书化。 5、国际结算的发展趋势:电子化、无纸化、标准化和一体化。3、答: 1、按照国际惯例进行国际结算。 2、国际结算使用可兑换货币进行结算。3、实行“推定交货”的原理。4、商业银行成为结算和融资的中心。4、答:主要有三大类
2、: (1)汇款方式(International Remittance)通过银行的汇兑来实现国与国之间的债权债务的清偿和国际资金的转移。 (2)托收方式(Collection)出口方委托本地银行,通过进口地银行向进口方提2、按照目前的法律规定,中国公民可以成为商业银行的股东。答:在目前的条件下,中国政府允许民间借款的存在,但不允许私人钱庄的存在。3、深圳发展银行属于公开发行股份的银行,因此其股份可以上市交易。答:深圳发展银行股份由三部分组成,一是国家股,二是企业股,三是社会公众股,前两部分股份不参考答案第一章 导论一、名词解释1、商业银行:是以追求最大利润为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金
3、融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。2、信用创造:指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件,通过发放借款,从事投资业务,而衍生出更多存款,从而扩大社会货币供给量。3、单元制银行:指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行,这种银行主要集中在美国。4、分行制银行:是指那些在总行之下,可在本地或外地设有若干分支机构,并都可从事银行业务的商业银行,这种商业银行的总部一般都设在大都市,下属所有分支行处须由总行领导指挥。5、持股公司制银行:又叫集团制银行, 即由一个集团成立股权公司,再由该公司收购或控制若干独立的银行。6、流动性:是指资产的变现能力,衡量
4、资产流动性的标准有两个,一是资产变现的成本,某项资产变现的成本越低,则该项资产的流动性就越强;二是资产变现的速度,某项资产的速度越快,即越容易变现,则该项资产的流动性就越强。7、银行监管:是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。二、填空题1、英格兰银行2、旧式高利贷银行、 股份公司制形式3、英国式融通短期资金传统 德国式综合银行传统4、信用中介,支付中介,金融服务,信用创造,调节经济5、安全性、流动性、盈利性6、私人的、合股的、国家所有的7、国有商业银行、企业集团所有的银行、股份公司制的
5、银行、民营银行8、单元制银行、分行制银行、持股公司制银行9、资本、资产、管理、收益、流动性三、选择题1、D 2、ACD 3、D 4、ACD 5、AB 6、ABCDE7、ABCD 8、AB 9、AC 10、ABCD四、判断正误并说明理由1、商业银行具有信用创造功能,其信用创造功能有一定的限度。答:正确。商业银行信用创造要受诸多因素的制约,一是要以存款为基础,二是要受中央银行准备金率,自身现金准备率的制约,三是要以有贷款要求为前提,如果没有足够的贷款需求,存款贷不出去就不能信用创造。2、按照目前的法律规定,中国公民可以成为商业银行的股东。答:在目前的条件下,中国政府允许民间借款的存在,但不允许私人
6、钱庄的存在。3、深圳发展银行属于公开发行股份的银行,因此其股份可以上市交易。答:深圳发展银行股份由三部分组成,一是国家股,二是企业股,三是社会公众股,前两部分股份不能上市只有第三部分可以上市交易。4、我国商业银行的分支机构不具有法人资格。答:我国商业银行实行的是总行一级法人制。商业银行总行的分支机构实行统一核算,统一调度资金,分级管理的制度,商业银行的分支机构只能在先行授权范围内依法开展业务,其民事责任由总行承担。5、银行从事股票投资业务是其证券投资业务的重要内容之一。答:证券投资是指资金较长的投放于有价证券的行为,仅限于信用可靠、安全性好、流动性强的政府债券、金融债券,而禁止从事其他股票、企
7、业债券的投资。五、简答题1、简述商业银行的性质。答:首先,商业银行具有一般企业特征。其次,商业银行又不是一般的企业,而是经营货币资金的金融企业,是一种特殊的企业。第三,商业银行不同于其他金融机构,1和中央银行相比较,2和其他金融机构相比较2、什么是商业银行?它有哪些功能?答:商业银行是以追求最大利润为目标,以多种金融负债筹集资金,以从种金融资产为其以营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。主要功能有:1信用中介,2支付中介,3金融服务,4信用创造,5调节经济3、简述商业银行在国民经济活动中的地位。答:(1)商业银行已成为整个国民经济活动的中枢(2)商业银行的业
8、务活动对全社会的货币供给具有重要影响(3)商业银行已成为社会经济活动的信息中心(4)商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础(5)商业银行成了社会资本运动的中心。4、简述创立商业银行的程序。答:(1)申请登记(2)招募股份(3)验资营业5、简述商业银行内部组织结构。答:商业银行的组织结构可分为4个系统,(1)决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置和各种委员会构成。(2)执行系统由总经理(行长)和副总经理(副行长)及各业务职能部门组成。(3)监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行的稽核部门组成(4)管理系统由5个方面组成:全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理。
9、6、商业银行如何加强其流动性?答:从资产方面看,流动性最高的资产主要是:库存现金、在中央银行超额准备金存款,在其他银行的活期存款,这三顶资产可随时用于清偿支付;从保持银行流动性要求来看, 每家商业银行都必须保持一定比例的这类资产;商业银行注重从负债方面来提高其整体经营的流动性,即保持有足够的资金来源使商业银行能应付提存和支付需要;商业银行为了更好地实现流动性管理目标,通常需要制定一些数量化指标,以此来衡量和反映本银行的流动性状况。7、建立商业银行体系的基本原则有哪些?答:(1)有利于银行业竞争(2)有利于保护银行体系的安全(3)使银行保持适当的规模8、为什么要对商业银行进行监管?如何改善这种监
10、管?答:意义:第一是有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用,促进经济健康发展。第二是有利于稳定金融体系和保护存款人。第三是可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点。改善银行内部机制应遵循有效性原则,全面性原则,及时性原则。银行内部机制的要素有5个方面:(1)建立专职的组织机构。(2)确立岗位责任。(3)严格业务程序。(4)确定检查标准。(5)加强内部稽核。六、论述题1、商业银行经营原则有哪些?如何贯彻这些原则?答:(1)安全性原则:商业银行必须作到合理安排资产规模和结构,注重资产质量。提高自有资本在全部负债中的比重必须遵纪守法,合法经营。(2)流动性原则:从资产方面看,流动性最高
11、的资产主要是:库存现金、在中央银行超额准备金存款,在其他银行的活期存款,这三顶资产可随时用于清偿支付;从保持银行流动性要求来看, 每家商业银行都必须保持一定比例的这类资产;商业银行注重从负债方面来提高其整体经营的流动性,即保持有足够的资金来源使商业银行能应付提存和支付需要;商业银行为了更好地实现流动性管理目标,通常需要制定一些数量化指标,以此来衡量和反映本银行的流动性状况。(3)盈利性目标:尽量减少现金资产,扩大盈利资产比重。以尽可能低的成本,取得更多的资金。减少贷款和投资损失加强内部经济核算,提高劳动劳动收入。节约管理费用开支严格操作规程,完善监管机制,减少事故和差错,防止内部人员因违法、犯
12、罪活动而造成银行重大损失。银行这些目标又存在着一定的矛盾。从短期看,在经济扩张时,由于中央银行放松银根,资金来源充足,资金需求旺盛,商业银行此时应侧重于盈利性目标,积极扩大盈利。而在经济衰退时,由于中央银行已开始抓紧银根,社会资金来源减少,资金需求也开始衰弱,此时商业银行应侧重安全性目标,谨慎安排资产规模与结构,减少损失。第二章 商业银行资本一、名词解释1、银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金,银行资本具有双重资本的特点,包括核心资本和附属资本。2、银行盈余:是银行资本的重要组成部分,包括资本盈余和留存盈余。由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。3、债
13、务资本是银行的一种外源资本,这种债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后,并且其原始加权平均到期期限较长,也称为后期偿付债券。4、储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金,包括资本准备金和放款与证券损失准备金。5、核心资本包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金。6、银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度;同时,银行现有资本或新增资本的构成,应该符合银行总体目标或所需增加资本的具体目的。7、风险加权资产二、填空题1、普通股、优先股2、普通股、债券3、固定股息优先股、可调整股息的
14、优先股、可转换优先股4、盈利性大小、股息政策、税率5、资本票据、债券6、资本量7、核心资本、附属资本8、无风险资产、普通风险资产、风险较高资产、有问题资产、亏损资产和固定资产三、选择题1、ABCD 2、B 3、AB 4、ABC 5、ABC 6、ABCE7、ABCDE 8、ABCD四、判断正误并说明理由1、由于普通股是银行资本金的主要组成部分,所以银行认为普通股是最具有吸引力的外源资本形式。答:错。尽管普通股是银行资本金的主要组成部分,然而从银行角度来看,普通股并非是最具有吸引力的外源资本形式,而金融当局认为银行普通股能起到健全和稳定银行体系的作用,普通股是银行最佳的外源资本。2、银行在外源资本
15、管理上在愿望与金融管理当局的要求是一致的。答:错。 通过发行普通股来增加银行资本,改善资本结构是金融管理当局推崇的最理想的一种外源资本形式,因为这种方式增强或充实了银行资本的核心部分,但商业银行本身不这样认为,这种外源资本方式会稀释银行的股东与每股净益。因此银行在外源资本管理上的愿望与金融管理当局的要求并不一致。3、商业银行的资本金数量并非越大越好。答:正确。商业银行的资本金的增加,一方面固然能降低经营风险,另一方面也会对银行的盈利产生负面影响,股权成本一般高于负债资本量。4、资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。答:正确。资本充足率的高低戴白噢着商业银行应付金融风险能力的高低,而金融风险在
16、市场经济多边环境中是客观存在的,不易准确预测的。5、我国目前独资商业银行只能通过财政增资的方式增加资本金。答:错。通过财政增资方式增加商业银行的资本金,只是渠道之一,国有商业银行还可以通过自我积累发行长期金融债券,也可以发行股票来增加资本金。五、简答题1、为什么银行认为普通股不是最具有吸引力的外源资本形式。答:首先,银行面临着银行股东因银行净收入增加而要求增发红利的压力;其次,普通股的交易费用因税后列支而一般高于其他外源资本;第三,当银行增发普通股时,大股东会因面临失去控股地位而进行阻挠。2、银行优先股具有哪些特点?答:首先,银行优先股可以减缓银行普通股股价的下降;其次,优先股无到期日,不存在
17、偿债压力;第三,优先股的资本成本常低于普通股;第四,优先股可提高银行财务杠杆系数,在下正效应情况下可使银行普通股收益率增加。3、资本盈余和留存盈余分别具有什么作用?答:(1)资本盈余主要由投资者超缴资本所为。资本盈余与股本是有着相关关系的两个项目,如果股票采用溢价发行,则银行通过股票筹资所取得的筹资额必然大于按面值所确定的金额(股本),这超过股本以上的部分构成资本盈余的主体;资本盈余还反映银行资本的增值部分,反映接受捐赠所增加的资本等等;资本盈余是调节银行资本金、制定股息政策的一个重要项目。(2)留存盈余具有调节资本金、影响股息政策的作用;留存盈余的大小影响银行对内对外投资的规模,如果银行将留
18、存盈余股本化,采用高额股息支付率及扩大投资规模,则银行的留存盈余也会减少。4、银行储备金有什么作用?答:储备金在应付因优先股拆回等造成的股权资本减少或因贷款坏账损失等资本损失方面起到重要作用;其逐年累计提留的做法不会对当年的分红产生巨大影响,补偿取用时,又可使银行避免因资产损失而对当年收益造成冲击;储备金在银行资本中的比重不会太大,对上市公司面言,提留储备金多少会影响本年利润分配,从而造成股票价格的波动。5、简述银行并购的原因和影响。答:银行并购的最根本的原因是追求利润和迫于竞争。(1)追求规模发展(2)追求协同效应(3)管理层利益驱动6、银行并购带来哪些效应?答:(1)并购带来更多的金融产品
19、,提高了银行的收益水平以及现金净流入。(2)并购改善了产品的推销和销售。(3)并购可将银行带入有吸引力的新市场。(4)并购改善了经营管理水平。(5)并购降低了银行经营成本。7、为何巴塞尔协议有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意义?答:从会计角度来看,银行资本为银行资产负债表恒等式中的一项,具有明显的账面价值意义。尽管这一定义在银行资本的账面价值与市场价值没有大的偏差时才具有真实的经济意义,但对于许多银行来说,其资本的市值不易确定,因此,金融管理当局对银行资本的规定是建立在银行资本的账面价值之上的。为了促进世界各国间的公平竞争,并增强国际金融体系的安全性。1988年,巴塞尔协议
20、规定12个参加国应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的对于银行资本的标准及规定。该协议把资本分成两部分:第一级资本称“核心资本”,股本和税后留利中提取的储备金组成。第二级资本称附属资本,由未公开储备、重估准备、普通呆账准备金、带有债务性质的资本债券、长期次级债券所组成。8、商业银行如何提高资本充足率?答:(1)分子策略。增加核心资本:财政增拨银行信贷基金;允许银行提高利润留成比例;通过发行股票增大银行实收资本;减轻银行经营赋税增加附属资本:开拓资产重估;提高贷款呆账准备金提取比率;可发行混合资本工具和次级长期债务。(2)分母策略。缩减资产规模和降低风险资产有全部银行资产中的比重。六、论述题1
21、、试述巴塞尔协议的内容及其银行经营管理的影响。答:巴塞尔协议的全称是关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议。主要由四个部分构成:(1)资本的构成(2)风险加权的计算(3)标准比率的目标(4)过渡期的实施安排。巴塞尔协议对当代商业银行影响深远,它引起了商业银行经营管理的全面改革。一是它考虑到了银行资产负债表上的各种不同程度的信用风险,二是考虑到了可能会对银行产生巨大风险的表外业务。巴塞尔协议打破常规,以资本充足率来评价银行的实力和抵御风险的能力,要求国际大银行在规定的时间内达到目标比率。这要求银行的经营理念发生重在变化,由重视资产规模转向重视资本充足率,由扩张性的银行发展战略转向谨慎经营,由注
22、重盈利性转向更多的考虑流动性和安全性,由轻视表外业务风险转向重视表外业务风险。第三章 负债业务经营一、名词解释1、可转让支付凭证账户:起源于1970年,是个人、非盈利性机构开立的计算利息的支票账户。它以支付命令书取代了支票,实际上是一种不是用支票的支票账户。2、可转让支付凭证账户:始办于1985年。法定最低开户金额和平均余额为2500美元。签发支票可以不加限制。该账户要交纳存款准备金,成本较高,利息要低于货币市场存款,客户要按月支付服务费。3、可转让定期存单:60年代由美国花旗银行创办,它是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。4、协定账户是自动转账户的进一步创新,该账户
23、是银行与客户达成的一种协议,存户授权银行将款项存在活期存款账户、可转让支付凭证账户或货币市场互助基金账户中的任何一个账户上。5、可用资金成本也称为银行的资金转移价格,指银行可用资金所应负担的全部成本。是确定银行盈利性资产价格的基础,因而也是银行经营中资金成本分析的重点。6、边际存款成本:指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。7、转贴现:指中央银行以外的投资人从二级市场上购进票据的行为。8、回购协议:指商业银行在出售证券等金融资产是签订协议,约定在一定期限后按约定价格购回所卖政权,以获得及时可用资金的交易方式。9、担保债券:包括由第三方担保的债券和以发行者本身的财产作抵押的抵押担保债券。10、
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