经济学基础OPT124E.ppt
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1、, 2007 Thomson South-Western,税制的设计,“在这个世界上除了死亡和税收以外没有什么事情是确定无疑的。” . . . 本.富兰克林,0,20,40,60,80,100,1789,“在这个世界上除了死亡和税收以外没有什么事情是确定无疑的。” . . . 本.富兰克林,0,20,40,60,80,100,1789,今天,税收占到一般美国人均收入的三分之一左右。,图1.政府收入占GDP的百分比,0,1902,1922,1927,1913,1932,1940,1970,1980,1990,2000,1950,1960,35,30,25,20,15,10,5,税收占GDP的百分
2、比,表1. 中央政府税收收入在GDP中的百分比,资料来源: World Development Report 1998/99,法国 39 俄国 17 英国 34 巴基斯坦 15 德国 29 印度尼西亚 15 巴西 20 墨西哥 13 美国 19 印度 10 加拿大 18,联邦政府,美国联邦政府收取了我们经济中约三分之二的税收。 联邦政府最大的收入来源是个人所得税。 个人所得税 边际税率 适用于收入每增加1美元的税率。 高收入家庭收入中税收的百分比高。,联邦政府,联邦政府和税收 工薪税: 针对企业付给工人工资的税。 社会保障税: 这些税的收入被用来支付社会保障和医疗保健。 销售税: 针对某些特殊
3、物品的税,如汽油、香烟和酒精饮料。,资料来源: Economic Report of the President, 2005, Table B-81.,表2. 联邦政府的收入: 2004年,税收 数量(10亿美元) 人均量(美元) 收入中的百分比(),个人所得税 809 2 753 43 社会保障税 733 2 494 39 公司所得税 189 643 10 其他 149 507 8 总计 1 880 6 397 100,联邦政府的收入: 2004年,联邦政府,联邦政府支出 政府支出包括转移支付和公共物品和劳务的购买。 转移支付 是政府不为了交换物品或劳务的支付 。 转移支付是联邦政府的最大支
4、出项。,联邦政府,联邦政府支出 项目: 社会保障 国防 收入保障 净利息 医疗 保健 其他,联邦政府,预算盈余 预算盈余政府收入大于政府支出。 预算赤字 预算赤字 政府支出大于政府收入。,表3. 联邦所得税税率:2004年,应纳税收入(美元) 边际税率(),7 150以下 10 7 15029 050 15 29 05070 350 25 70 350146 750 28 146 750319 100 33 319 100以上 35,表4. 联邦政府的支出 : 2004年,资料来源: Economic Report of the President, 2005, Table B-81.,项目
5、数量(10亿美元) 人均量(美元) 支出中的百分比(),社会保障 496 1 688 22 国防 456 1 551 20 收入保障 333 1 166 15 医疗 269 915 12 保健 240 817 10 净利息 160 544 7 其他 338 1 150 15 总计 2 292 7 798 100,联邦政府的支出 : 2004年,联邦政府,联邦预算的财务状况 当政府支出大于政府收入时,政府预算赤字。 政府通过向公众借款来为预算赤字筹款。 当政府收入大于政府支出时,政府预算盈余。 预算盈余可以用来减少政府未清偿的债务。,The Demographic and Fiscal Chal
6、lenge,State and Local Government 州与地方政府,State and local governments collect about 40 percent of taxes paid. 州和地方政府得到全部税收的40左右。,州与地方政府,收入 销售税 财产税 个人所得税 公司所得税 从联邦政府获得 其他,Taxes,$,表5. 州与地方政府的收入: 2002年,税收 数量(10亿美元) 人均量(美元) 收入中的百分比(),销售税 324 1 102 19 财产税 279 949 17 个人所得税 203 690 12 公司所得税 28 95 2 从联邦政府获得 3
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