2012年我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较.ppt
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1、研究报告概述,导言: 报告将根据所选样本银行2012年三个季度的财务报表,运用财务分析法分析比较所选银行在业务、业绩和风险四个方面的差异,针对各自的优缺点提出建议和批评。 主题: 我国大型银行与中型银行的业务和业绩比较 研究方法: 杜邦分析法、理论分析 小组成员及分工 王童:完成“不同规模银行业务比较”部分 薛文祥:完成“不同规模银行的业绩比较”部分 徐国强:完成“不同规模银行的风险比较”部分 孙安琪:撰写报告,研究报告概述,数据来源: 基础数据为中农工建四大国有银行和中信、民生、光大、招商四大全国性的中型股份制银行2012三个季度的年报(一季报,半年报,三季报),并参考其它文献资料 报告结构
2、: 报告首先回顾八大样本银行2012年经营状况,通过对财务报表的研究,发现其变化和特点,比较我国大型银行与中型银行的业务和业绩; 接下来,根据不同规模银行业务、业绩和风险三部分的划分,综合运用杜邦分析法等研究方法,通过对数据横向、纵向的比较分析,得出我们的发现 主要发现: 规模并没有很大程度上影响银行的业务,盈利性和风险,至少没有我们自己想象的那么大的差距。中型银行更像迷你的大型银行,且有向大型银行发展的趋势。 显然规模对业务,盈利性和风险是有一定的差异,但具体考虑到大型银行和中型银行六到八倍的规模差异(资产额及其它),真正因为规模而引起的差异并不多。 行六到八倍的规模差异(资产额及其它),真
3、正因为规模而引起的差异并不多。,不同规模银行的业务比较,-各银行简介,- 规模银行的业务和异同,中国银行(Bank Of China),全称中国银行股份有限公司,是中国大型国有控股商业银行之一。中国银行的业务范围涵盖商业银行、投资银行和保险领域,旗下有中银香港、中银国际、中银保险等控股金融机构,在全球范围内为个人和公司客户提供全面和优质的金融服务。,中国建设银行,中国建设银行(China Construction Bank)成立于1954年10月1日,是国有五大商业银行之一,在中国五大银行中排名第二。中国建设银行股份有限公司是一家在中国市场处于领先地位的股份制商业银行,为客户提供全面的商业银行
4、产品与服务。主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务,多种产品和服务(如基本建设贷款、住房按揭贷款和银行卡业务等)在中国银行业居于市场领先地位。,中国工商银行,中国工商银行,全称中国工商银行股份有限公司,成立于1984年,是中国五大银行之首,世界五百强企业之一,拥有中国最大的客户群,是中国最大的国有独资商业银行。其基本任务是依据国家的法律和法规,通过国内外开展融资活动筹集社会资金,加强信贷资金管理,支持企业生产和技术改造,为我国经济建设服务。,中国银行,中国农业银行是国际化公众持股的大型上市银行,最初成立于1951年,是新中国成立的第一家国有商业银行,也是中国金融体系的重要组成部分
5、,总行设在北京。,中国农业银行,招商银行成立于1987年4月8日,是中国第一家完全由企业法人持股的股份制商业银行,总行设在深圳。由香港招商局集团有限公司创办。是国内第一家采用国际会计标准的上市公司。,中国民生银行,中国民生银行于1996年1月12日在北京正式成立,是一家全国性股份制商业银行,同时又是严格按照公司法和商业银行法建立的规范的股份制金融企业。是我国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行。,中国光大银行,中国光大银行成立于1992年8月,1997年1月完成股份制改造,成为国内第一家国有控股并有国际金融组织参股的全国性股份制商业银行。总部设在北京,是经国务院批复并经中国人民银行
6、批准设立的金融企业,为客户提供全面的商业银行产品与服务。,中国招商银行,中信银行原称中信实业银行,创立于1987年,是中国的全国性商业银行之一,总部位于北京,主要股东是中国中信集团公司。,中信银行,5、应对措施,一.负债业务 负债业务是商业银行形成资金来源的业务,是商业银行中间业务和资产的重要基础。商业银行负债业务主要由存款业务、借款业务构成。 1.客户存款利息支出 大型银行比中型银行有更多的存款业务支出,来源是规模经济的情况下,吸收了更多客户存款。如图:,规模银行的业务和异同,客户存款利息支出,负债业务,不同规模银行的业务比较,规模银行的业务和异同,客户存款利息支出,负债业务,不同规模银行的
7、业务比较,5、应对措施,规模银行的业务和异同,客户存款利息支出,负债业务,不同规模银行的业务比较,从表中可以看出,几乎是各个银行的的利息支出均有一大半为客户存款利息支出。 还可以发现所有银行的利息支出主要来源都是客户存款,因为这是银行的主要业务之一:存款。各银行该项业务利息支出均有很大增幅,主要由于2010 年下半年及 2011 年前三季度人民银行共 5 次上调人民币存贷款基准利率。 中型银行较大型银行而言有更高的增长率,这是由于存款规模的扩大,中型银行相对于大型银行有更大的发展空间。,5、应对措施,规模银行的业务和异同,同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出,负债业务,不同规模银行的业
8、务比较,中国银行数据包括对央行负债利息支出。 农业银行和民生银行包括卖出回购金融资产。 图形中很容易看出大型银行中除建行外,其他大规模银行相对于中型银行还是有较大的同业存拆入资金支出的。,5、应对措施,规模银行的业务和异同,同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出,负债业务,不同规模银行的业务比较,大型银行的同业存拆放资金支出占比不如中型银行显著,基本上增长率也没有中型银行高。增长的来源是平均付息率的提高,平均付息率上升主要是由于市场流动性趋紧,货币市场利率持续走高。而中型银行有较大的增长率可能是由于增加了同业及其他金融机构存放和拆入款项的规模.,5、应对措施,规模银行的业务和异同,卖出回
9、购金融资产利息支出占 利息支出比例以及年增长率,负债业务,不同规模银行的业务比较,基本可以看出卖出回购在银行的付息业务中必比重不是很大,有的银行甚至将其归入同业及其他金融机构存拆放利息支出中计算,可见其占比很小.中型银行在这方面业务量应该是多于大型银行的。,5、应对措施,规模银行的业务和异同,已发行债务证券利息支出,负债业务,不同规模银行的业务比较,因规模造成的已发行债务证券利息支出还是很明显的,越大规模的银行,其在这方面的支出就越多.这与大型银行的资产负债都相应大是分不开的.,5、应对措施,规模银行的业务和异同,已发行债务证券利息支出,负债业务,不同规模银行的业务比较,总体来看,银行中这部分
10、利息支出只占到极小的一块.不同规模银行业务占比这块没太大区别.细看的话,中型银行这部分支出占利息之出之比略微高一点,但差不多.大型银行比中型银行有较高的增长率,主要是由于银行新发行了风险较大收益率高的次级债券,与中型银行相比,大型银行显然更有资本发行此类次级债券.因而增长率大。,5、应对措施,资产业务是商业银行运用资金的业务,包括贷款业务、证券投资业务、现金资产业务。 银行规模的比较:四大银行的资产规模均在十万亿以上,而中型银行均在几万亿,明显的规模差异在八倍左右。 1.客户贷款和垫款利息收入 客户贷款与垫款是每个银行的利息收入中最主要来源,占比均在50%以上。因为银行的收入主要来源于贷款利息
11、收入, 其次是手续费与佣金。除了农行外各银行的贷款垫款业务均有一定的增长率,在35%左右。,规模银行的业务和异同,客户贷款和垫款利息收入,资产业务,不同规模银行的业务比较,从图中可以看出,由于规模的不同,四大银行的客户贷款与垫款利息收入明显高于中型银行,这是由于四大银行的规模较大,资产巨大,固定客户数量庞大,资金实力雄厚,因此存款来源丰富,可贷资金多。 同时各银行贷款与垫款利息收入都有比较可观的增长率,这一方面是由于银行贷款规模的扩张,另一方面则是因为是 2010年下半年及 2011年前三季度人民银行共 5次上调人民币存贷款基准利率。,5、应对措施,规模银行的业务和异同,客户贷款和垫款利息收入
12、,资产业务,不同规模银行的业务比较,单位:百万元,5、应对措施,规模银行的业务和异同,已发行债务证券利息支出,资产业务,不同规模银行的业务比较,按业务类型划分的客户贷款及垫款: 1)公司类贷款 四大银行中中国银行并未给出详细的公司类贷款的数据,不过从数据中可以看出四大银行的公司类贷款的业绩明显高于中型银行,且都大约在其利息收入的五倍。 2)个人贷款利息收入 3)票据贴现,下表是全国四大银行及中型银行利息收入中客户贷款及垫款所占比例及其年增长率:,5、应对措施,2.债券投资利息收入 在利息收入占比方面大型银行也是高于中型银行的,可能是因为大型银行更重视债券投资,债券投资发展更成熟。 债券作为投资
13、工具其特征:安全性髙,收益高于银行存款,流动性强。在我国,债券的利率高于银行存款的利率。投资于债券,投资者一方面可以获得稳定的、高于银行存款的利息收入,另一方面可以利用债券价格的变动,买卖债券,赚取价差。 大型银行在债券投资上稍有增长,主要是由于平均收益率上升。银行依据市场走势,在收益率曲线整体上移时机加大投资力度,把握市场波段,提高组合收益率。而中型银行在债券投资上明显加大了力度. 主要由于债券投资市场利率的上升和规模稳步扩大。,规模银行的业务和异同,债券投资利息收入,资产业务,不同规模银行的业务比较,5、应对措施,规模银行的业务和异同,债券投资利息收入,资产业务,不同规模银行的业务比较,(
14、单位:百万元),从上图可以看出,在债券投资利息收入方面国有银行明显高于中型银行。主要是因为规模的原因。规模越大,可用于债券投资的资金越多,因而债券投资收入越高。,5、应对措施,规模银行的业务和异同,债券投资利息收入,资产业务,不同规模银行的业务比较,大型银行的利息收入中债券投资占比稍高于中型银行,平均为17%左右,而中型银行大约在8%左右.可能是由于债券投资风险较大,大型银行由于投资资金多,信息来源丰富,更具有风险管理的能力,因此更倾向于投资债券。中型银行资金优势不如大型银行,因此相对缺乏监督风险的条件,债券投资只占其利息收入的一小部分。,全国四大银行及中型银行利息收入中债券投资所占比例及其年
15、增长率:,5、应对措施,规模银行的业务和异同,存放中央银行款项利息收入,资产业务,不同规模银行的业务比较,3.从图中可以看出,存放中央银行款项利息收入与规模是成正比的,四大银行的的手续都在中型的5倍甚至更多。,这是由于四大银行的客户存款巨大,在一定的法定存款准备金率和利率情况下,存放央行的法定存款准备金和超额存款准备金就就多。,(单位:百万元),5、应对措施,规模银行的业务和异同,存放中央银行款项利息收入,资产业务,不同规模银行的业务比较,存放央行款项在所有银行收入中占比都非常少,不到10%,这是由于商业银行在央行存款利息所导致的.他们都有比较高的增长率,不难看出中型银行的增长率还是稍高于大型
16、银行的增长率. 主要由于宏观调控持续收紧,央行连续六次提高存款准备金率,以及吸收存款规模增加,存放央行款项规模增加。,各银行存放中央银行款项利息收入占总利息收入比例以及年增长率:,4.中行和农行的存拆放同业利息收入大大超过其他银行,这是由于不同银行业务占比不同造成.四大中建行的存拆放规模最小,中型银行中民生存拆放规模最大.这种不一致不仅仅是由于规模造成的,也是各银行业务发展的结果.中行农行民生在这方面发展较好,将比较多的款项存拆放同业银行,与同业银行资金来往最紧密。,5、应对措施,规模银行的业务和异同,存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收入,负债业务,不同规模银行的业务比较,(单位:百万元)
17、,5、应对措施,规模银行的业务和异同,存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收入,资产业务,不同规模银行的业务比较,银行的存拆放业务占比不具有一致性,其中工商和建行只占不到3%,民生银行占比最高达到了将近20%,其他五个银行存拆放收入占比差不多.除了工商银行以外,其他银行均有很大增幅.,主要因为是市场利率的上升和加强同业资金的运用.,下表为各银行存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收占总利息收入比例以及年增长率,其中工商银行、农业银行、民生银行、招商银行包括了买入返售金融资产:,5、应对措施,5.只有部分银行给出了此数据. 其中工商银行、农业银行、民生银行、招商银行买入返售金融资产利息收入包括在
18、存拆放同业利息收入里. 大型银行业务中只有一小部分用在买入返售金融资产上,而中型银行相对而言投在该项业务的资金占比较多,收入占比也多.都有一定的增幅,中型有更大的增幅,主要是由于平均收益率的提高以及业务的深入发展.或许中型银行本来该业务占收入比重高一点,收益率上升的时候,增幅也大一些.,规模银行的业务和异同,买入返售金融资产利息收入占总利息收入之比以及年增长率,资产业务,不同规模银行的业务比较,中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债形成银行非利息收入的业务,包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务、电子银行业务。 对我国8家商业银
19、行2011年年报数据分析可知,当前各家商业银行都在积极推进中间业务的发展,各行中间业务收入均有较大幅度提高,四大国有银行中,工行收入最高达到1090.77 亿元,其次是建行和农行,中行位于最后。中型股份制商行中,招商银行最高169.24亿元,其次是民生银行、中信银行 (见图1) 。国有银行中间收入明显高于中型股份制银行中间业务收入。,规模银行的业务和异同,不同规模银行的业务比较,中间业务,规模银行的业务和异同,不同规模银行的业务比较,中间业务,以上数据表明,上市商业银行的规模决定了中间业务的收入。其主要原因是,商业银行中间业务的开发、拓展与营业网点的分布、客户资源、进入国内市场的先后和银行在客
20、户心目中的地位等因素依赖较为密切。而四大国家控股商业银行在以上方面均具有优势,其中间业务收入高是必然的。,不同规模银行的业绩比较,-比较我国四大行和全国性中型银行的规模,-我国银行的各项盈利指标分析,-杜邦分析法,通过对我国四大国有银行及四个全国性中型银行报表的分析,了解各大银行的利润构成,并比较各自的盈利能力与其自身规模是否有关,从中发现各家银行的竞争优势,找出制约因素并提出相关建议。通过对ROA、ROE等核心盈利指标的分析,并采用简单的杜邦分析,对各家银行的资产管理效率、税负效率、支出控制能力进行研究。,不同规模银行的业绩比较,比较银行规模,各项盈利指标分析,杜邦分析法,总结,大纲,1.比
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- 2012 我国 大型 银行 中型 业务 业绩 比较
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