理财规划师模拟练习计算部分-print.ppt
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1、理财规划师培训教程,模拟练习(计算部分) 专业技能模拟练习(计算部分) 基础知识模拟练习(计算部分) 综合案例分析模拟习题(计算部分),专业技能模拟练习(计算部分) 4某贴现债券面值1000 元,期限180 天,以10%的贴现率公开发行,其到期收益率为( )。 (A) 10.8% (B) 10% (C) 12% (D) 13%,买价1000(110%180360)1000(15%)950 价差100095050 按180天计的收益率509505.26% 到期收益率(按年计)(15.26%)2110.80% (选A),5假设银行的存款准备金率为20%,剩余存款用于发放贷款。某银行收到客户甲存入的
2、10000 元现钞,则随着贷款的连续发放,在此基础上产生的派生存款额为( )。 (A) 20000 元 (B) 3000 元 (C) 40000 元 (D) 50000 元,派生倍数(原始存款派生存款)原始存款1存款准备金率120%5 派生存款原始存款(派生倍数1)10000(51)40000 (选C),6某人以95 元的价格购入发行后1 年的债券,该债券期限10 年,面值100 元,票面利率8%,每年付息一次,将年资本损益额与年利息收入共同考虑,求该债券的平均收益率( )。 (A) 7.21 (B) 8 (C) 8.81 (D) 9%,平均收益率1008%(101)(10095)9950.0
3、9019.01% (选D),7某银行的即期外汇牌价:GBP=USD1.6075/05 , USD=HKD7.7969/15 则英镑兑港币的汇价是( )。(A)GBP=HKD12. 5643/12. 5335 (B)GBP=HKD12. 5335/12. 5643 (C)GBP=HKD12. 6335/12. 5365 (D)GBP=HKD12. 5365/12. 633,英镑兑港币的汇价汇价1汇价2 买入价小小1.60757.796912.5335 卖出价大大1.61057.801512.5643 (选B),8某客户向商业银行申请了一笔住房消费贷款,贷款本金是100 万元,年利率为5.04%
4、,由于客户偿债能力较强,贷款约定在8 年内还清。那么采用等额本金偿还时需要支付的月还本金额、还款总额、利息总额分别是( )。 (A)10416.67 元1232100 元232100 元 (B)10416.67 元1203700 元203700 元 (C)11465.43 元1232100 元232100 元 (D)11465.43 元1203700 元203700 元,月还本金额100000081210416.6667 利息总额10416.6667(96+95+1)5.04%1210416.6667(96+1)9625.04%12203700 还款总额10000002037001203700
5、(选B),10某债券面值100 元,年利率为6%,期限5 年,以95 元买进,预计两年后涨到98 元并出售,则该债券的持有收益率为( )。 (A)6% (B)3.06% (C)5.1% (D)7.6%,CF 依次赋值:CF095,C016,C0298+6,(F01,F02自动取1) 然后, IRR CPT 得出7.84 (选D),11如果银行想把存款中的10%作为准备金,居民户和企业想把存款中的20%作为现金持有,则货币乘数是( )。 (A)2.8 (B)3.3 (C)3.6 (D)10,货币乘数(1提现率)提现率活期存款准备率定期存款准备率定期存款占活期存款的比例 (120%)(20%10%
6、0)4 (选C),12某股票每年股息收入为每股0.21 元(税后),按现行一年期存款利率为2.25并扣税20计算,该股票的理论价格是( )元。 (A) 11.66 (B) 11.67 (C) 11.68 (D) 11.69,P0.212.25%(120%)11.6667 (选B),14假定去年某公司支付每股股利为1.80 元,预计在未来的日子里该公司的股利按每年5%的速度增长,假定必要收益率是11%,该股票的实际价值是( )。 (A)31.5 元 (B)40 元 (C)36 元 (D)16.4 元,P1.80(1+5%)11%5%31.5 (选A),17某人在2002 年2 月1 日开立一年期
7、零存整取账户,每月存入100 元,开户日该种储蓄存款利率为1.8%,按月存入至期满,在扣除利息税(20%)后,应得利息为( )。 (A) 9.36 元 (B) 8.9 元 (C) 10 元 (D) 8.8 元,税前利息100(1+2+12)1.8%12100(1+12)1221.8%1211.7 税后利息11.7(120%)9.36 (选A),20. 假设某国2004年名义GDP增长率为8,物价上涨率为3,实际GDP增长率为( )。 A5 B. 4.85 C. 6 D. 11.24,(1实际GDP增长率)(13)(18) 实际GDP增长率(18)(13)1 4.85 (选B),21某作家今年1
8、 月著书一部,出版后共取得稿酬收入20000 元,其应缴纳个人所得税为( )。 (A)2800 元 (B)2240 元 (C)4000 元 (D)2688 元,20000(120)20(130)2240 (选B),22某贴现债券,面值为1000 元,期限90 天,以8%的贴现率发行。某投资者以发行价买入后持有至期满,该债券的发行价和该投资者的到期收益率分别是( )。 (A)980 元和8.42% (B)920 元和8.16% (C)980 元和8.16% (D)920 元和8.00%,买价1000(18%90360)1000(12%)980 价差100098020 按180天计的收益率2098
9、02.04% 到期收益率(按年计)(12.04%)418.41%(或8.42%)(选A),23假设零息债券在到期日的价值为1000 美元,偿还期为25 年,如果投资者要求的年收益率为15%, 则其现值为( )美元。 ()102.34 (B)266.67 (C)30.38 (D)32.92,N25,IY15, FV1000。CPT PV得: 30.3776 (选C),24一家银行声称给储户10%的年利率、每季度复利计息,则一笔$1,000 的存款在两年后价值为( )美元 (A)1102.5 (B) 1215.5 (C) 1218.4 (D) 1207.6,P/Y4,(自动CY4),N24,IY1
10、0,PV1000。CPT FV 得: 1218.40 (选C),25王夫妇的孩子现在12 岁,王夫妇打算在孩子18 岁送他去英国留学,英国四年大学学费现在是30 万元,预计学费每年上涨6。王夫妇想为孩子设立一个教育基金,每年年末投入一笔固定的钱直到孩子上大学为止,假定年投资收益率为7,每年应投入( )元。(A)50,000 (B) 59,491 (C) 70,926 (D) 74,284,(1)N6,IY6,PV300000。CPT FV(18岁需要学费)得: 425555.73 (2)N6,IY7,FV425555.73。CPT PMT 得: 59490.90(选B),27某公司发行期限为5
11、 年的债券,票面利率为6,每年付息一次,面额为100 元,市场同类债券的利率为5,问此债券的价格应为多少元?( ) (A)97.65 (B) 100 (C) 104.33 (D) 105.44,N5,IY5, PMT1006,FV100。 CPT PV 得: 104.33 (选C),29. 购房人A 从开发商B 购买住房一套,价款120 万元,并签订商品房买卖合同,则买卖双方共需缴纳印花税( )元。(A)360 (B)720 (C)370 (D)268,12000005%(产权转移书据)21200 (若按购销合同3%计算,则结果为720) (选B),30. 甲与乙换房,甲的房产价值为100 万
12、元,乙的房产价值为120 万元,甲要向乙支付换房差价款20 万元,如果契税税率为3,则甲同乙换房要缴纳的契税税额为( )元。 (A)3000 (B)4000 (C)6000 (D)5000,20000036000 (选C),31某高校教师本月工资为2800 元,则其本月应缴纳的个人所得税额为(假设个人所得税的免征额为800 元)( )元。(A)175 (B)165 (C)185 (D)145,应纳税所得额28008002000 应纳所得税额5005(2000500)10175 或:20001025(速算扣除数)175 (选A),32.接上题,高校教师的平均税率和有效税率是多少?( )。 (A)
13、7.75% 6.75% (B)8.75% 6.75% (C)6.75% 8.75% (D)8.75% 7.75%,平均税率税额计税依据17520008.75 有效税率税额课税对象金额17528006.25 (选B),37. 现有一项工程需10年建成。有甲、乙两种投资方案。甲方案第一年年初需投入5000万元,以后每年年初再追加投资500万元,共需投资9500万元;乙方案是每年年初均匀投入1000万元,共需投资1亿元。假设市场利率是10,用复利求现值的方法可以认为乙方案与甲方案相比( )。 A.优于甲方案 B.劣于甲方案 C.与甲方案没有区别 D.无法确定,甲方案:N9,IY10,PMT500。
14、CPT PV 得: 2879.51。然后,P甲2879.5150007879.51 乙方案:选中BGN, N10,IY10,PMT1000。 CPT PV 得: 6759.02 (选A),46在年利率8%的情况下,如要想在第5 年末取得50000 元,则现在要存入( )。 (A)33505 元 (B)34029 元 (C)34000 元 (D)35050 元,N5,IY8,FV50000。 CPT PV 得: 34029.16(选B),49. 某人净资产为75000 元,总资产为100000 元,则他的清偿比率为( )。()0.25 (B)0.75 (C)1.33 (D)1,清偿比率净资产总资
15、产750001000000.75 (选B),50. 接上题,其负债比率为( )。 ()0.25 (B)0.75 (C)1.33 (D)1,负债比率负债总资产(10000075000)1000000.25 或:1负债比率10.750.25 (选A),51.下列税率中,哪一项不是个人所得税的可能税率( )。 (A)5 (B)45 (C)20 (D)33,(选D),二、单项理财规划案 (一)、张先生购买了一套总价100 万的新房,首付20 万,贷款80 万,年贷款利率为6,期限为20 年。 66如果采用等额本息方式,每月还款额为( )元。(A)5731.45 (B)5231.45 (C)6731.4
16、5 (D)6531.45,P/Y12,(自动CY12),N2012,IY6,PV800000。 CPT PMT 得:5731.45 (选A),67如果采用等额本息方式,利息总额为( )元。 (A)475548 (B)575548 (C)675548 (D)695548,5731.451220800000575547.63 (选B),68等额本息法下,若张先生在还款5 年后,有一笔10万元的偶然收入,张先生计划用这10万元来提前归还部分贷款,提前还贷后,希望每月负担额保持原来的水平,但缩短还款期限,则还需( D )可以还清贷款。 (A)112 个月 (B)122 个月 (C)132 个月 (D)
17、142 个月,PY12,N20P/Y,IY6,PV800000。 CPT PMT 得: 5731.45 然后,2ND AMORT依次赋值:P11,P251260,查出BAL679196.68 然后,CE/C 100000 579196.68 PV CPT N 得:141.10 (选D),69若张先生希望提前还贷后,仍保持原还款期限,但减少每月的还款负担,则提前还贷后的每月还款额为( C )元。 (A)4000 (B)4787.59 (C)4887.59 (D)5287.59,P/Y12,N20P/Y,IY6,PV800000。 CPT PMT 得: 5731.45 然后,2ND AMORT依次
18、赋值:P11,P251260,查出BAL679196.68 然后,CE/C 100000 579196.68 PV 15P/Y N CPT PMT 4887.59(选C),70最初贷款80万前提下,如果采用等额本金方式,利息总额为( )元。 (A)482000 (B)492000 (C)502000 (D)532000,利息总额8000002012(240+239+238+1)6128000002012(240+1)2402612482000 (选A),71接上题,如果采用等额本金方式,第一月还款额为( )元。 (A)3333.33 (B)4000 (C)7333.33 (D)7666.67,
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