金蝶K3-存货核算计价方法的计算培训(培训用).ppt
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1、金蝶K/3存货核算培训,版权所有 1993-2006 金蝶软件(中国)有限公司,K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能,目录,红字出库核算,外购入库核算,暂估入库核算,自制入库核算,委外加工入库核算,材料出库核算,产成品出库核算,基础资料,系统参数,用户管理,期初余额调整,成本调整单,委外工序接收核算,调价单据录入,调价单据维护,无单价单据汇总更新单价,存货跌价维护,存货跌价准备计提表,凭证生成,凭证模板,凭证查询,期末结帐,总帐系统,异常余额汇报表,不确定单价单据维护,无单价
2、单据按物料更新单价,无单价单据按单据更新单价,入库核算各种分析报表,出库核算各种分析报表,存货核算应用流程图,提供物流、财务 余额对账功能,杜绝无单价业务 提供单价确认平台,引入跌价准备模型 库存反馈市价,多种存货成本类报表 形成决策依据,委外工序接收暂估,其他入库核算,K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐 报表分析 标准版V12.1新增功能,目录,系统参数,暂估类参数 关账类 单价来源类 其他,基础数据设置,多种类型,仓库,物料,物料属性 计价方法 科目设置,K3存货核算总体介绍 存货核算的基础数据设置 入库
3、核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能,目录,入库核算流程-外购暂估相关参数,与暂估相关的参数: 1生成暂估凭证冲回方式: YES / NO,只有YES才有暂估逻辑。 2暂估凭证冲回方式 月初一次冲回 / 单 到冲回 3暂估差额生成方式: 差额调整 / 单到冲回 4冲回单据编号后缀,入库核算流程-外购暂估流程,外购入库核算-暂估流程说明,1估价入库方式有两种,一种是手工在单据上录入,另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单价更新。 2生成外购暂估入库凭证 3生成暂估冲回凭证:手工/系统自动,外购入库核算-工业模式与商业模式
4、的异同,外购入库核算根据系统参数【生成暂估凭证冲回方式】分成工业模式与商业模式,选中为工业,由于10.2工商业合并后产生的,工业与商业模式的不同: 生成凭证的凭证模版不同。 生成的暂估补差方式不同。 补充钩稽后生成凭证的模版不相同。 钩稽不同,工业不支持部分钩稽,商业支持部分钩稽。,入库核算流程-外购入库核算(工业式),外购入库核算-费用分配(不支持部分钩稽),费用分配的条件: 必须本期已经钩稽了费用发票,前期没有钩稽的采购发票,且发票没有生成凭证 费用分配作用: 费用发票金额反写采购发票上的应计成本费用,不计成本费用,运费税金 按数量分配 费用发票的本位币金额/钩稽的发票的数量 按金额分配
5、费用发票的本位币金额/钩稽的发票的金额,外购入库核算-费用分配逻辑(支持部分钩稽),按数量分配 费用发票的本位币金额/钩稽的发票行的数量 按金额分配 费用发票的本位币金额/钩稽的发票行的金额 注意: 1)、未钩稽的发票行不参与分配; 2)、分配是按整行的数量、金额进行分配,不是按发票的钩稽数量、钩稽金额进行分配。,外购入库核算-费用分配案例,外购入库核算-差额生成单据,差额调整。 差额调整就是对外购入库单与发票金额差额部分生成暂估补差单,在前面的工业模式和商业模式都可能存在,主要根据系统参数【暂估差额生成方式】决定。 单到冲回 单到冲回就是先对参与钩稽部分的原蓝字入库单按钩稽数量生成红字入库单
6、,金额取原外购入库单钩稽金额,单价取蓝字入库单,然后再按钩稽数量生成蓝字入库单,单价、金额取发票核算处理的单价、金额。 如果为红字入库单则先生成蓝字入库单,金额取外购入库单钩稽金额,单价取蓝字入库单,再生成红字入库单,单价、金额取发票核算处理的单价、金额。,入库核算流程-其他入库,非组装/非拆卸单核算 1)手工录入 2)更新无单价单据 组装核算 1)手工录入 2)系统自动核算,根据组装类型的其它出库单和组装单中的组装费用共同计算。 拆卸核算 1)手工录入 2)系统自动核算,拆卸母件成本拆卸费所有拆卸子件成本,可按照用户设定的分摊比例摊到每笔拆卸子件的成本上。,K3存货核算总体介绍 存货核算的基
7、础数据设置 入库核算流程 出库核算流程 异常信息处理 期末记帐 存货跌价准备 期末结帐/报表分析 标准版V12.1新增功能,目录,出库核算的计价方法: 加权平均 移动平均 先进先出 后进先出(新会计准则已经去掉了该计价方法) 计划价 个别计价法(批内先进先出、批内加权平均、批内移动平均),出库核算流程,出库核算流程,加权平均亦称全月一次加权平均法,是指以当月全部进货数量加上月初存货数量作为权数,去除当月全部进货成本加上月初存货成本,计算出存货的加权平均单位成本,以此为基础计算当月发出存货的成本和期末存货的成本的一种方法。计算存货的平均单位成本的公式如下: 存货单位成本(月初库存存货的实际成本本
8、月各批进货的实际单位成本本月各批进货的数量)/(月初库存存货数量本月各批进货数量之和) 本月发出存货的成本本月发出存货的数量存货单位成本 本月月末库存存货成本月末库存存货的数量存货单位成本,出库核算流程-加权平均算法,1 期初,2 本期收入,3本期平均单价,4更新出库单的成本,出库核算流程-加权平均算法,采用移动加权平均法,当每次购进单价与结存单价不同时就需要重新计算一次加权平均价,并据此计算下次购货前的存货成本和销售成本。 其平均单价的计算公式为 移动加权平均单价=(前结存金额+本次购入金额)/(前结存金额+本次购入数量) 采用这种方法,可以随时结转销售成本。 利于对存货进行数量、金额的日常
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