企业社会责任—国际经验与中国实践-何杰.ppt
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1、企业社会责任 国际经验与中国实践 何杰 2007年3月 1 提纲 一、企业社会责任的缘起与内涵 二、企业社会责任在中国的引入与现状 三、企业社会责任与诚信建设及公司治 理的关系 四、建议与思考 2 一、企业社会责任的缘起与内涵 我为什么要关注此问题:福建企业/迪 斯尼事件 l(一)CSR的缘起 l(二)CSR的定义 l(三)推行CSR的理论基础 3 CSR的缘起 lCSR(Corporate Social Responsibility,简称CSR)是一个与管理道德密切 相关的概念。 l早在1924年就被美国学者谢尔顿提出,但没有引起多少关注。1953年,美国 人霍华德.R.鲍恩出版了企业家的社
2、会责任一书,开始走进人们的视野。 l1970年代以后,西方社会各种企业不道德经营行为猖獗,使得商界丧失了约 80的公众信任,企业活动造成社会问题的增多引起了公众的不满 。为了解 决诸如环境污染、两极分化、社会贫困、特别是劳工问题和劳资冲突等一系 列的社会矛盾,同时也为了改善企业自身形象,西方企业界全面引入了一种 崭新的管理理念CSR, 1973年英国政府发表的公司法改革白皮书就开始 涉及CSR的内容,把社会责任视为公司决策过程中的一项重要内容。要求企 业提供优质产品,关怀职工健康和职业发展,关注社会公众和生态环境,注 重经济可持续发展。 l从20世纪90年代开始,西方发达国家掀起了企业社会责任
3、的风潮,美国、英 国、法国、欧盟等国家和经济政治联合组织纷纷制定了有关社会责任的法律 法规,政府部门、民间组织、行业协会等等都越来越关注CSR。4 企业社会责任的缘起(续) l另一方面,在实际生活中,忽视社会责任的行为常常会引起社会各界的 强烈指责和控诉。1996年,美国耐克公司在越南的外包工厂,爆出了 虐待员工的丑闻,遭到了来自欧洲和美国民间各种行业协会、劳工组织 、人权组织、新闻媒体等一轮又一轮的舆论攻击和抵制,并被工会起 诉,使得耐克这个用巨资堆砌起来的品牌蒙受了巨大的损失,丧失了 较大的市场份额。 l为了避免类似风险,众多跨国公司开始公布了自己的业务准则和道德 规范,对供应链实施社会责
4、任管理并公布了它们所属的工厂名册与地址 ,公开接受世界各地公众的监督。 l由此可见欧美国家的企业也并非良心发现,实际也是在迫于他们所在 的市场环境和客户的压力之下施行的。所以,成熟、理性的社会环境 和消费者群体是讨论CSR的重要基础。 5 企业社会责任的定义 l国际上对CSR概念的表述差异很大,至今仍未形成统一的定义。一般是指企 业在创造利润、对股东利益负责的同时,还要承担对企业的利益相关者的责 任,保护其权益,以求不仅在经济方面,更在社会、环境等领域获得可持续发 展的能力。 l目前比较流行的是由社会责任国际(Social Accountability International,简 称SAI
5、)所确立的表述:CSR区别于商业责任,它是指企业除了对股东负责 ,即创造财富之外,还应对社会承担责任,一般包括遵守商业道德、保护劳 工权利、保护环境、发展慈善事业、捐赠公益事业、保护弱势群体等等。SAI 推出了SA8000 。 l世界企业永续发展委员会(WBCSD)认为,CSR的主要内容应该涉及人权 、员工权益、环保、社区参与、供应商关系、利害关系人的权益这几个方面 。实务上大致分为五大类,即人力资源、环境影响、社区、采购及顾客服务 。 l国际标准化组织(ISO)拟于2007年完成CSR国际标准的制定工作。 6 企业社会责任的定义(续) 7 推行企业社会责任的理论基础 lCSR理论认为,利润最
6、大化仅仅是企业目标之一,除此之外,企业应 以维护和提升社会公益为目标。各种企业制度包括法律制度必须在企 业的利润目标和公益目标两者之间维持平衡。前者集中体现企业对股 东的义务,后者体现企业对非股东利益相关者即社会公众的义务 ,CSR的说法也由是得来。 lCSR强调企业对社会公众的利益保护,以纠正立法上对股东利益的过 度保护。以二元目标代替传统的一元企业目标,以全面价值观取代单 一的利润价值观。 l成为企业公民 l深圳证券交易所上市公司社会责任指引是一过渡性办法,严格讲是公司 责任 8 推行企业社会责任的理论基础(续) 企业为什么要承担社会责任,主要原因有五: l公众期望、公众形象与长期利润。承
7、担社会责任符合公众对企业的期望,有利于建立良 好的公众形象,赢得社会广大消费者和投资者的认同,并最终给企业带来长期的、潜在 的利益。大部分研究表明,企业的社会参与行为和经济绩效之间存在着一种正相关关系 。CSR的松懈,可能一时增加了利润,但往往得不偿失,或名誉扫地,或因惩罚性措施而 倒闭,无法实现企业的存续。 l资源占用。作为一个社会“人”,企业占有和处置了社会上大部分的资源,因此,作为 回报,也必须承担相应的社会责任。 l道德义务。诺贝尔经济学奖获得者西蒙指出,经济责任是企业的基本功能,而社会责任 则是从道德价值判断得到的企业目的。以P.弗兰奇为代表的伦理学派更是主张伦理先于 利润,即企业在
8、具有独立法人地位的同时也具有道德人格,就应该履行道德义务,承担 对社会整体利益应尽的责任。 l社会权利。美国学者Keith Davis等人(1984)认为,CSR来源于它的社会权力。企业对诸 如少数民族平等就业和环境保护等重大社会问题有重大影响力,运用这种影响力来解决 这些社会问题也就理所应当。 l可持续发展。CSR理论强调企业在环境保护、社会公正和经济效益与效率方面履行义务, 从而保障人类生活品质的改善,实现社会、经济、生态三方面可持续协调发展。 9 二、企业社会责任在中国的引入与现状 l(一)CSR在中国的引入 l(二)中国CSR的现状 l(三)推行CSR的必要性 10 企业社会责任在中国
9、的引入 l随着中国经济的全球化,全球500家大公司已有三分之二以上在中国 设立了企业或者机构,中国已经成为“世界工厂”,由于中国具有出口 优势的产业基本上都是劳动密集型产业,中国的劳工问题也日益突出 ,并被国际社会关注,一些劳工组织和跨国公司还针对中国的劳工问 题,制定了专门的“工厂守则”,要求中国的出口加工企业遵守。麦当 劳、锐步、耐克、迪斯尼、沃尔玛等公司相继对其供应链上的中国企 业实施社会责任标准认证。而从事CSR认证的国际组织,也都相继在 中国登陆。从90年代中期以来,中国沿海地区的数千家作为跨国公司 供货商的企业,已经接受过跨国公司的社会责任检查。社会责任这一 概念开始进入中国人的视
10、野。 当我们的企业还在按照市场经济初期阶段规则参与竞争时,跨国公司在全 球的竞争规则已经改变了。 福特中国是国内企业界第一份报告,并设置了福特汽 车环 保奖 11 跨国公司竞争规则的改变 1999年联合国秘书长安南在达沃斯论坛上要求企业回答: l我们是需要一个只受短期利益支配的全球化市场,还是一个具有人性化的全球 化市场? l是需要一个其中1/4的人注定要饥饿贫穷的社会,还是一个能为每一个人都提 供富足健康的生活环境的社会? l是需要一个漠视失败者命运的自私自利相互争斗的未来,还是一个具有全球 意识和领导能力的强者和成功者勇于承担其责任的未来? 在经济全球化背景下,在现代工商文明发展新阶段,跨
11、国公司间的竞争已经从 主要是硬件竞争上升到软件的竞争,从主要是技术、产品的竞争上升到理念 以及道德水准的竞争。理念以及道德水准成为企业制胜不可或缺的软竞争力 。 麦肯锡公司06针对全球4200名CEO所作的调查发现,问到企业所应承担的责 任时,回答追求“股东利益最大化”的CEO仅为16%。目前全球500强有一半企 业每年都发布其企业公民责任报告 现代工商文明发展新时期的竞争规则 弱肉强食 合作竞争(方式) 你死我活 互利共赢(结果) 唯利是图 和谐发展(目标) 本页PPT由商务部王志乐教授提供 12 跨国公司纷纷发布社会责任报告/公民报告/ 环境报告/社会报告/可持续报告 13 14 CSR在
12、中国的引入 15 沃尔玛在中国进行工厂社会责任审核数据沃尔玛在中国进行工厂社会责任审核数据 沃尔玛向外界公布其2004年供应商标准遵行报告,报告回 顾了过去一年供应商标准审核的总体情况。在过去一年当 中,沃尔玛公司审核了将近7600家工厂,其中20.9为绿 灯,42.6为黄灯,35.6为红灯,Fail(终止合作关系) 为0.9。评定为红灯的工厂,36是因为伪造资料。 沃尔玛在企业社会责任(CSR)方面与各地供应商发生对接的部门 叫作全球采购道德标准部(“Ethical Standards Department Global Procurement”,下称“道德标准部”),这个部门把沃尔玛 关于
13、CSR的各种决定传导到中国。 该部门在中国有部门经理104位,而在所有世界其他地方的总 和不过78位。部门经理一项任务就是验厂检验为沃尔玛提 供产品的工厂,是否符合沃尔玛的企业职业道德标准 16 中国CSR的现状 l不少企业习惯于追求短期经济效益的快速增长,忽视了“ 企业伦理”的长期建设,缺乏以人为本理念,导致CSR缺 失的现象时有发生,例如,诸如污染环境、作假账、假冒 伪劣商品、征地拆迁寻租、豆腐渣工程等现象层出不穷, 近年来频频发生的震惊社会的“矿难事件”、危及人生命的“ 毒奶粉事件”、“苏丹红事件” 、“齐二药事件”等等都让人触 目惊心,因劳资纠纷而导致工人上街、堵塞交通等群体性 事件也
14、时有所闻。我们正在为缺少社会责任的企业付出沉 重的代价。 17 CSR缺失的八大表现 当前某些中国企业最突出的问题大体表现在八个方面: 一是无视自己在社会保障方面应起的作用,尽量逃避税收以及社保缴费; 二是较少考虑社会就业问题,将包袱甩向社会,例如,一个有100人的企业 和一个有200人的企业同时创造了1000万的利润,如何评价哪个企业更优 秀?我认为不能一概而论,前者理所当然效益优势明显,但后者在解决 社会就业上同样优秀。换句话说,要结合我国国情,在追求效益的同时 ,还要更多地承担起解决就业等社会责任; 三是较少考虑环境保护,将利润建立在破坏和污染环境的基础之上; 四是一些企业唯利是图,提供
15、不合格的服务产品或虚假信息,与消费者争利 或欺骗消费者; 五是降低职工的收入和福利、雇佣童工、随意克扣工资、超时和超强度工作 以利润最大化; 六是对公益事业不热心;七是缺乏公平竞争意识;八是普遍缺少诚信。 18 上市公司社会责任现状之一 l作为行业的明星、承载社会较高期望的“公众公司”、 企业“形象代言人”的上市公司也并非一块净土。非上 市公司中存在的问题在上市公司中多多少少地存在, 而上市公司无视社会责任的不道德行为造成的后果更 加严重、影响更为恶劣,受到伤害的不仅仅是企业本 身,众多投资人也会遭遇损失。比如,银广厦事件、 德隆系事件等对资本市场和整个社会都造成了极坏的 影响,股价连续出现十
16、几个跌停板或被ST。据一项调 查研究显示,超过1/3的公众认为“中国上市公司已经 产生整体公众形象危机”。 19 对上市公司“造假”的评价 资料来源:http:/ 20 上市公司社会责任现状之二 l此外,2004年2月到3月,川化股份对沱江生态环境破坏事 件,2004年6月,证券市场周刊对淮河两岸优秀上市实 地调查发现的污染事件,以及2005年6月发生的“光明乳业 回奶事件” ,使得公司丢失大量市场份额,股价大幅下跌 ,使公司流通股市值缩水上亿元。05年夏天出现的“广东 油荒事件”也反映了部分上市公司包括重点明星企业都不 同程度地存在社会责任缺失的现象。 l上市公司在履行社会责任方面离最低标准
17、都还存在很大差 距。相当多上市公司漠视员工的健康发展和利益相关者的 保护,缺乏公益意识,无视社区建设,在采购环节只关心 价格不关心供应链背后的劳工保障。因此,具有较大社会 属性和示范效应的上市公司,有必要率先引入社会责任机 制建设。 21 推行CSR的必要性 l有效地参与国际经济大循环的需要。说白了,不重视社会责任,企 业产品就出不去,“出口大国”的地位就会被动摇。 l是落实科学发展观、体现“以人为本”理念,构建“和谐社会”的迫切 需要。 l我们不能仅仅把它看成西方的一种新的贸易保护主义政策和企业进 入国际市场的门票,更重要的要当作是经济发展的内在需求。 如2004年深圳劳动保障信访涉及的人数
18、已达到34.63万人次。 2004年劳动仲裁立案量则占到全国的5%。深圳刑事案件的发案率 长期居高不下,全市各法院05年受理一审刑事案件13000多件,社 会上还较大程度地弥漫着急功近利、惟利是图的短视、暴发气氛, 诸如轻视环保、恶意逃债等行为还大量存在。如果这些问题得不到 解决,对于一个城市的发展与和谐安定必会造成报复性伤害。 22 对待CSR的正确态度 l“有取有舍,以我为主,为我所用”。 对CSR的正面评价并不说明政府对所有 CSR相关事项全面 地接受, CSR不等于SA8000,有必要自己搞一套。 SA8000的局限性:与现行法律及我们所处的发展阶段有 一定冲突,因此盲目宣传会给我国劳
19、动密集型产业增加更多 的困难,SA8000标准中涉及的结社自由及集体谈判权利、歧 视等要素绝不是简单的CSR问题;不是国际一致认可的标 准,美国的国家标准化组织(ANSI)尚未承认,全球只有数百 家企业获得认证,跨国公司一般都有自己的标准; 容易泄 密;增加企业负担,认证费加复查费三年一周期,1500人的 工厂约30万,还有改进费;此外这里贿赂审核人员的案例也 越来越多。 23 三、CSR与诚信建设及公司治理的关系 CSR机制建设与诚信体系建设的关系 l诚信体系与社会责任体系是既紧密相关的,但又有所区别 。诚信体系是社会责任体系建立前提和发展的基础,而社 会责任体系从某种意义上来说是更高层次,
20、更全面的诚信 体系。 l“仓廪实而知礼节、衣食足而知荣辱”, “穷则独善其身,富则 达济天下”,社会责任建设是经济社会发展到一定阶段的产物 ,是企业“自我实现与受人尊敬”的需要,是从初级市场发展到 规范、有秩序的市场不可或缺的一步。 l鉴于此,我建议,将“构建社会责任体系”的概念逐步取代“ 诚信体系建设”这一提法,提高企业的社会责任意识,增强 企业的社会责任能力,力行社会责任理念,共同开拓企业 的社会责任发展之路,共建和谐友爱和永续的社会。 24 公司治理新思维 l改善公司治理结构是重建我国上市公司诚信体系的重大举措,是一种手 段。公司治理是现代企业制度中最重要的组织结构,从狭义上说,它是 指
21、公司内部组织管理架构上的利益和权力关系的安排和处理;从广义上 说,它还包括公司与其外部的利益和权力关系的安排和处理。 l当今世界公司治理模式分为两大类,一类是股东主导模式,其治理方向 是股东监督和激励经理人,控制经理行为。这种模式治理的一大特点是 股东与经理人之外的其他企业参与者的利益与公司治理无关。因此,这 种公司治理结构只由所有者、董事会和高级经理人员三者组成,劳动者 和其他企业参与者都被排斥在公司治理结构之外。这种模式主要是英美 公司的治理体系。另一类是利益相关者模式。这种模式即是:劳动者、 消费者、贷款者、供应商和企业所在地区的居民都要参与公司治理。在 这种模式中,治理的方向是限制大股
22、东的权利,防止小股东利益被剥夺 。因此,为了更有力地监督大股东,劳动者和贷款银行等也是公司董事 会的必要成员。近年来在西方,突破股东治理结构的局限性,已经提到 各国公司制度改革的日程上,越来越多的公司开始实行企业的利益相关 者治理方式。 25 公司治理新思维 l1999年 OECD公司治理准则发布以后,中国开始引入公司治理机 制,但治理目标也有其局限性,它还仅仅是一种追求股东利益最大化的 手段。OECD公布的2004年版准则尽管仍旧 “关注因所有权与控制权分 离而引起的治理问题”,但已经开始从更倾向公司内部的权利关系的授予 、监控、制约安排,而向注重内外部的各种利益相关因素的协调转变; 从更倾
23、向于股东和管理层关系的安排,而开始向企业员工、消费者、供 应商、债权者和所在地区居民等原来忽略的因素倾斜,都要参与公司治 理。 l新准则特别提到, 提高员工在公司治理的参与程度会使公司直接和间接 地得益, 参与机制包括:在董事会有员工代表,以及在某些关键决策中 考虑到员工观点,员工持股计划(非MBO) ,养老金管理基金等。 lOECD在“董事会的责任”一节中将“董事会应该保证遵守适当的法律,并 充分考虑到股东的利益”修改为“董事会应该具有很高的伦理标准,它应 该考虑到利益相关者的利益”。 l其目的, 正如OECD秘书长Donald J. Johnston 在2004版的公司治理准 则的前言中所
24、说的,“更重要的是,我们的努力将有助于推广一种专业化 的、符合道德伦理行为的价值文化,形成市场所依赖的健康机能。”由此 可见,近期国际公司治理的理念已经开始涵盖CSR的内容。 26 公司治理新思维出现的基础 l20世纪80年代以来,发达国家出现了外包生产的新趋势,一些 加工制造业务或非核心业务外包给了其他企业。一个产品的生产 经营已不再局限在一个企业之内。实现共同生产产品的目标需要 长期稳定的市场,企业之间保持连续的、稳定的合作关系变得极 为重要,这样,就必须突破经营目标的短期性、治理结构的对立 性。这就需要重新界定公司治理的目标,做到公司与社会保持一 致。把它从公司内部扩展到外部,把公司治理
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