安康市双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告43916.doc
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1、富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 1 页 核准通过,归档资料。 未经允许,请勿外传! 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 目目 录录 第一章第一章 总总 论论1 1 1.1 项目名称 1 1.2 项目主管单位与建设单位 1 1.3 报告编制依据 2 1.4 报告研究内容 3 1.5 建设地点及基地占地 3 1.6 建设内容及规模 4 1.7 投资估算及资金筹措 4 1.8 报告研究结论及建议 4 第二章第二章 项目背景及必要性项目背景及必要性6 6 2.1 项目建设背景 6 2.2 项目建设的必要性 9 第三章第三章 市场分析市场分析1313 3.1 双低菜籽油市场现状分
2、析 .13 3.2 菜籽油市场需求预测 .14 3.3 富硒双低菜籽油市场营销策略 .15 9JWKffwvG#tYM*Jg流动资金为 280 万元。 14.214.2 产品成本和费用估算产品成本和费用估算 14.2.114.2.1 成本和费用估算依据及说明成本和费用估算依据及说明 (1)原辅材料、燃料动力按现行价格计算。 (2)有关专业提供的基础数据。 (3)消耗定额按目前实际消耗计算。 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 145 页 14.2.214.2.2 成本和费用估算成本和费用估算 (1)成本包括直接原材料、燃料和动力、工资及福利、折 旧费、摊销费、修理费等。 (2)费用
3、包括管理费用、财务费用及销售费用。 (3)本项目正常年份总成本费用为 17323 万元。 14.2.314.2.3 产品成本、费用分析产品成本、费用分析 (1)原材料、燃料、动力价格根据厂方询价确定。 (2)固定资产折旧采用分类平均年限法进行计算,房屋及 建筑物按 20 年折旧,设备及待摊投资按 10 年计,年折旧额为 207.7 万元。 (3)本项目为技术建设项目,新增劳动定员 180 人。 (4)财务费用:本项目在生产经营期间长期借款利息和流 动资金借款利息均计入财务费用。 14.314.3 财务评价财务评价 14.3.114.3.1 财务评价的依据和说明财务评价的依据和说明 (1) 建设
4、项目评价方法与参数 (第三版) (2) 建设项目评价方法选编 。 (3)现行的财务和税务制度。 (4) 投资项目可行性研究指南 (试用版) 14.3.214.3.2 主要指标分析主要指标分析 (1)财务现金流量表:是以全部投资均为自有资金作为计 算基础。以反映项目计算期内各年的现金收支。 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 146 页 (2)损益表:用以计算项目在计算期内各年的利润额,本 项目年平均利润总额为 594.4 万元,所得税按 25%计取,公积金 和公益金分别按 10%和 5%计取。 (3)资金来源与运用表:本项目投产后即有盈余,到项目 期末,累计盈余资金 3797 万元
5、。 (4)资产负债表:本项目资产负债率最高为 8.17%,说明债 权有保障。 14.3.314.3.3 财务盈利能力分析财务盈利能力分析 (1)静态指标 1)平均投资利润率=平均利润总额/总投资100% =20% 2)平均投资利税率=平均利税总额/总投资100% =22.75% 由以上指标可看出,投资利润率及利税率均大于行业平均标 准,说明单位投资对国家积累的贡献水平达到了本行业的平均水 平。 3)资本金净利润率=净利润/资本金100% =16.66% 4)投资回收期:税后 5.48 年,税前 4.64 年(含建设期)说 明企业的投资能按时收回。 (2)动态指标 1)财务内部收益率:税后 21
6、.25%,税前 26.32%,均高于行 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 147 页 业基准收益率,说明在财务上讲是可行的。 2)财务净现值(I=12%):税后 4580 万元,税前 6107 万元。 均大于零。 14.414.4 不确定分析不确定分析 14.4.114.4.1 盈亏平衡点盈亏平衡点(BEP)(BEP) 以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP)为 65.6%,表明 该项目只要达到设计能力的 65.6%,企业即可保本,具有较强的 适应市场变化的能力。 14.414.4 评价结论评价结论 从财务分析结果看,本项目以全部投资计算的内部收益率, 无论是税前,还是税后均高
7、于行业基准指标,财务净现值远大于 零,说明本项目在财务上是可行的。 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 148 页 建设投资估算表建设投资估算表 辅助报表 1 单位:万元 序号名称合计2010 比例 (%) 1固定资产27002000100 1.1建筑工程费1030103038.1 1.2设备购置费1622162260.1 1.3安装工程费48481.8 1.4其他费用 2无形资产 2.1技术 2.2土地使用权 3其他资产 3.1筹建费 3.2其他 4预备费 4.1基本预备费 4.2涨价预备费 5建设投资合计27002700100 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 1
8、49 页 流动资金估算表流动资金估算表 辅助报表 2 单位:万元 序号名称合计 2011201220132014201520162017201820192020 1 流动资产 2800280280280280280280280280280280 2 流动负债 2.1 应付账款 3 流动资金 2800280280280280280280280280280280 3.1 本年增加额 280280 3.2 流动资金借款 2800280280280280280280280280280280 3.3 借款利息 14914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.9 4 自
9、有资金 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 150 页 投资使用计划和资金筹措表 辅助报表 3 单位:万元 序号名称合计2010201120122013201420152016201720182019 1总投资29802700280 1.1建设投资27002700 1.2建设期利息 1.3流动资金900280 2资金筹措29802700280 2.1项目资本金27002700 2.1.1用于建设投资27002700 企业投资27002700 2.1.2用于流动资金 企业投资 2.2债务资金280280 2.2.1用于建设投资 银行 1 2.2.2用于建设期利息 2.2.3银行 1
10、流动资金借款280280 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 151 页 营业收入、营业税金及附加和增值税估算表营业收入、营业税金及附加和增值税估算表 辅助报表 4 单位:万元 序号名称合计2011201220132014201520162017201820192020 1营业收入180000 18000180001800018000180001800018000180001800018000 销项税额306003060306030603060306030603060306030603060 2营业税金与附加81681.681.681.681.681.681.681.681.681
11、.681.6 2.1营业税 2.2城市维护建设税51051515151515151515151 2.3教育费附加30630.630.630.630.630.630.630.630.630.630.6 2.4其他税金合计 3增值税102001020102010201020102010201020102010201020 销项税额,306003060306030603060306030603060306030603060 进项税额204002040204020402040204020402040204020402040 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 152 页 总成本费用估算表总
12、成本费用估算表 辅助报表 5 单位:万元 序号名称合计2011201220132014201520162017201820192020 1外购原材料费150001500150015001500150015001500150015001500 2外购燃料及动力费100001000100010001000100010001000100010001000 3工资及福利费2000200200200200200200200200200200 4修理费 1000100100100100100100100100100100 5其他费用800800800800800800800800800800800 5.1
13、其他制造费用 5.2其他营业费用4000400400400400400400400400400400 5.3其他管理费用4000400400400400400400400400400400 6经营成本(1+2+3+4+5)17100017100171001710017100171001710017100171001710017100 7折旧费207207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7 8摊销费 9利息支出14914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.9 9.1长期借款利息 9.2流动资金借款利
14、息14914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.9 9.3短期借款利息 10总成本费用合计17323017323173231732317323173231732317323173231732317323 其中:可变成本1600016000160001600016000160001600016000160001600016000 固定成本132201322132213221322132213221322132213221322 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 153 页 固定资产折旧费估算表固定资产折旧费估算表 辅助报表 6 单位:万元 序
15、号 名称折旧方法 折旧 方法 残值 率(%) 合计 2011201220132014201520162017201820192020 1 建筑工程费平均年限法 205 原值 10301030 当期折旧费 49494949494949494949 净值 981932883834785736687638589540 2 设备购置费平均年限法 105 原值 16221622 当期折旧费 154.1154.1154.1154.1154.1154.1154.1154.1154.1154.1 净值 1467.91313.81159.71005.6851.5697.4 5433 389.2235.181 3
16、 安装工程费平均年限法 105 原值 4848 当期折旧费 4.564.564.564.564.564.564.564.564.564.56 净值 43.4438.8834.3229.7625.220.6416.0811.526.962.4 4 其他费用平均年限法 原值 当期折旧费 净值 5 合计合计 原值合计 2700270027002700270027002700270027002700 当期折旧费合计 207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7207.7 净值合计 2492.32284.62076.91869.21661.51453.812
17、46.11038.4830.7623 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 154 页 项目投资现金流量表项目投资现金流量表 序号名称合计 20102011201220132014201520162017201820192020 1 现金流入 18090318000180001800018000180001800018000180001800018903 1.1 营业收入 18000018000180001800018000180001800018000180001800018000 1.2 补贴收入 1.3 回收固定资产余额 623623 1.4 回收流动资金 280280 2 现
18、金流出 174796270017461.617181.617181.617181.617181.617181.617181.617181.617181.617181.6 2.1 建设投资 27002700 2.2 流动资金 280280 2.3 经营成本 171000 17100171001710017100171001710017100171001710017100 2.4 营业税金及附加 816 81.681.681.681.681.681.681.681.681.681.6 2.5 维持运营投资 3 所得税前净现金流量(1-2) 6107-2700538.4818.4818.4818.4
19、818.4818.4818.4818.4818.4818.4 4 累计所得税前现金流量 -2700-2161.6-1343.2-524.8293.611081926.42744.83563.24381.65200 5 调整所得税 1527152.7152.7152.7152.7152.7152.7152.7152.7152.7152.7 6 所得税所净一金净现金流量 4580-2700-2314.3-1648.6-982.9-317.2348.51014.21679.92345.63011.33677 项目投资财务内部收益率(%) (所得税前) 26.32 项目投资财务内部收益率(%) (所得
20、税后) 21.25 项目投资财务净现值(所得税前) (ic=0%) 6107 项目投资财务净现值(所得税后) (ic=0%) 4580 项目投资回收期(年) (所得税前) 4.64 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 155 页 项目投资回收期(年) (所得税后) 5.48 项目静态投资回收期(年) (所得税前) 项目静态投资回收期(年) (所得税后) 项目资本金现金流量表项目资本金现金流量表 基本报表 2 单位:万元 序号名称合计20102011201220132014201520162017201820192020 1现金流入18090318000180001800018000
21、180001800018000180001800018903 1.1营业收入18000018000180001800018000180001800018000180001800018000 1.2补贴收入 1.2回收固定资产余值623623 1.3回收流动资金280280 2现金流出17630317346173461734617346173461734617346173461734617625 2.1项目资本金27002700 2.2借款本金偿还280280 2.3借款利息支付14914.914.914.914.914.914.914.914.914.914.9 2.4经营成本17100017
22、100171001710017100171001710017100171001710017100 2.5营业税金及附加81681.681.681.681.681.681.681.681.681.681.6 2.6所得税1488148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8 2.7维持运营投资 3净现金流量(12)4600-27006546546546546546546546546541278 资本金财务内部收益率22.34 富硒双低菜籽油生产线建设项目可行性研究报告 第 156 页 资本金财务净现值 (IC=0%) 4600 利润与利润分配
23、表利润与利润分配表 基本报表 3 单位:万元 序号名称合计 2011201220132014201520162017201820192020 1 营业收入 18000018000180001800018000180001800018000180001800018000 2 营业税金及附加 81681.681.681.681.681.681.681.681.681.681.6 3 总成本费用17323017323173231732317323173231732317323173231732317323 4 补贴收入 5 利润总额(1-2-3+4) 5954595.4595.4595.4595.4
24、595.4595.4595.4595.4595.4595.4 6 弥补以前年度亏损 7 应纳税所得额(5-6) 5954595.4595.4595.4595.4595.4595.4595.4595.4595.4595.4 8 所得税 1488148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8148.8 9 净利润(5-8) 4466446.6446.6446.6446.6446.6446.6446.6446.6446.6446.6 10 期初未分配利润 11 可供分配的利润 4466446.6446.6446.6446.6446.6446.6446.64
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