EAS投融资管理-借贷篇.ppt.ppt
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1、EAS测试部-管理会计组:周艳 金蝶软件(中国)有限公司,EAS投融资管理,借贷篇,目 录,业务背景 系统概述 借贷业务功能简介 各借贷业务流程比较 利息计算方法简介,业务背景,现代企业资金管理一方面要保证企业资金流通的需要,另一方面又要有效降低资金的占用成本。所以借款筹资、集团内部拆借、委托贷款业务发生相当普遍。 比如: 企业向银行借款。 企业内部的资金拆借,分公司借给子公司。 企业结算中心作为内部银行,向下属企业发放贷款,归集闲散资金。 企业委托其他单位向银行借款。,系统概述,具体业务核算范围: 借款:企业向银行或非银行金融机构,或向内部组织的借款。 企业贷款:结算中心放款给成员单位。 委
2、托贷款:接受内部单位或客户的委托,从银行借款用于放款给委托单位。 资金往来:放款给内部单位或客户。,借贷业务功能简介,四种借贷业务在EAS中的功能设计基本一致,以借款为例: 借款登记 借款逾期、撤销转逾期 借款展期 借款还款 借款利息预提 借款利息付息 借款利率调整 还有一“借款申请单”为借贷业务申请单据,可关联生成这四种借贷业务单据。,借贷业务功能简介-登记,借贷业务登记重要信息有:借贷款类型、借贷款单位、本金、起止日期、利率类型、利率、罚息方式、罚息率等。,借贷业务功能简介-转逾期、取消转逾期,借贷业务超过到期日仍未还款,就是逾期,在单据登记查询序时薄有转逾期、取消转逾期按钮,点击则勾上或
3、取消“是否逾期”的标志。 已带逾期标志的单据不能展期。,借贷业务功能简介-展期,展期是指,到约定到期日了,经借贷双方协商,推后到期日的业务。 系统提供了展期新增,和展期查询。 展期新增必须关联借贷原单据,展期操作主要是改变到期日。,借贷业务功能简介-还款,借贷业务的还款主要有还本付息、还本不付息两类。 可多次还款,记录还款次序、还款时间、还款金额,还款账号等重要信息。 还本付息的还款单提交时同时计算利息。,借贷业务功能简介-预提、付(收)息,预提利息是应财务费用分摊的需要,预提本期应收利息或应付利息计入当期损益。 付(收)息则是真实付息、收息业务的反映,需冲销预提利息。 预提、付息都需选择计息
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