公务卡培训(会计核算).ppt
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1、CCB SH Development Center 2008年5月 中国建设银行河南分行中国建设银行河南分行 CCB SH Development Center 涉及的账户 客户账户: 1、省级、市级预算单位零余额账户 2、公务卡个人账户 内部账户: 1、省级公务卡人民币还款账户: 10141067860831400000800831 CCB SH Development Center 涉及的账户 2、(郑州市)市级公务卡人民币还款账户: 10141067860831400000800832; 3、信用卡代收代付清算资金过渡户: 101410*31400000800116; 4、待处理信用卡代
2、收付业务资金清算专户: 10141000100031400000500043; CCB SH Development Center 核算流程 公务卡(信用卡)批量还款会计分录 上送批量成功后自动会计分录: 借:待处理结算款项省级公务卡人民币还款账户 10141067860831400000800831 贷:待处理结算款项信用卡代收代付清算资金过渡户 10141067860831400000800116; 系统批量结束后自动会计分录: 借:待处理结算款项信用卡代收代付清算资金过渡户 10141067860831400000800116; 贷:待处理结算款项待处理信用卡代收付业务资金清算专户 10
3、141000100031400000500043; 涉及的账户 CCB SH Development Center 核算流程 公务卡(信用卡)手工还款会计分录 借:待处理结算款项省级公务卡人民币还款账户 10141067860831400000800831 贷:*科目*收款人 CCB SH Development Center 市级公务卡还款核算 郑州市级公务卡还款按照郑州市财政局要 求统一由金水支行进行公务卡还款工作。 在收到清算提入的公务卡还款资金( 10141067860831400000800832市级公务 卡人民币还款账户),操作同省级。 CCB SH Development Center 资金清算 日终省分行与总行信用卡中心的资金清算由总行完成。省分行营运管 理部负责信用卡代收付业务资金清算专户的管理工作。 会计分录: 借:待处理结算款项待处理信用卡代收付业务资金清算专户, 10141000100031400000500043; 贷:存放系统内清算款项存放系统内清算款项户 10141000100011701010000001 总行日终待处理信用卡代收付业务资金清算专户( 10141000100031400000500043)余额应为零。 CCB SH Development Center 会计部会计部 二二八年七月八年七月
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