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1、第 1 页 财务科工作总结范文【三篇】 特征码 ZDDnalqwECNETZodtrRc 第一篇 财务部紧紧围绕集团公司的发展方向,在为全公司提供服 务的同时,认真组织会计核算,规范各项财务基础工作, 站在财务管理和战略管理的角度,以成本为中心、资金为 纽带,不断提高财务服务质量。在 xx 年做了大量细致的工作: 一、严格遵守财务管理制度和税收法规,认真履行职责, 组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算,进行会计监 督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法 规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规,认真履 行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地 磅到统
2、计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭 证、会计记账凭证的录入,到编制财务会计报表;从各项税费的 计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排,到各项资金的统一 调拨、支付等等,每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力 做好本职工作,认真执行企业会计制度,实现了会计信息收集、 第 2 页 处理和传递的及时性、准确性。 二、以实施 ERP 软件为契机,规范各项财务基础工作用在 经过两个月的 ERP 项目的筹建和准备工作后,财务部按新企业 会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了 ERP 项目 销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工 作。对供应商、客户、存货、部门等基础资
3、料的设置均根据实 际的业务流程,并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进 行了改进和完善。如:设置存货调价单,使油品的销售价格按 照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单,规 范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物 管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上,将各项实物 资产分为 9 大类,并在此基础上,完成了 ERP 系统库存管理模 块的初始化工作。在 8 月初正式运行 ERP 系统,并于 1 月初结 束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级 到 ERP 系统中并且运行良好。 三、制订财务成本核算体系,严格控制成本费用根据集团 年初下达的企业经济责
4、任指标,财务部对相关经济责任指标进 行了分解,制订了成本核算方案,合理确认各项收入额,统一 了成本和费用支出的核算标准,进行了医院的科室成本核算工 作,对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中,严格控制费 第 3 页 用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况,每月中 旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况,协助各责任 单位负责人加强经营管理,提高经济效益。 四、资金调控有序,合理控制集团总体资金规模由于原材 料市场的价格不稳定,销售市场也变化不定,在油品生产与销 售方面需要占用大量的资金。为此,财务部一方面及时与客户 对账,加强销售货款的及时回笼,在资金安排上,做到公正、 透明,先急后
5、缓;另一方面,根据集团公司经营方针与计划,合 理地配合资金部安排融资进度与额度,通过以资金为纽带的综 合调控,促进了整个集团生产经营发展的有序进行。 五、加强财务管理制度建设,提高财务信息质量财务部根 据公司原制定的财务收支管理细则的实际执行情况,为进 一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量,财务部比 较全面的制定了财务管理制度体系,包括:财务部组织机构和 岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP 管理制度、预 算管理制度,通过对财务人员的职责分工,对各公司的会计核 算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范 化、完整性等方面做了比较系统的规定,从而逐步提高会计信 息的质
6、量,为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有 用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会,解决 第 4 页 前期工作中出现的问题,布置后期的主要工作,逐步规范各项 财务行为,使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有 效地运行和控制。 六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其 他财经法律、法规的自查活动为了规范财务行为,配合年终与 明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作,财务部组织了在本集 团公司内的 xx 年年终财务决算的财务自查活动,在年终决算之 前清理了关联企业的往来款项,检查在建工程未作处理的项目, 对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财 务自查活动。
7、骋请了税务师事务所对 xx 年的帐务处理做了预审, 对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改,降低了涉税风 险。 七、组织财务人员培训,提高团队凝聚力财务部组织了两 批财务人员培训与经验交流会,对整个财务系统做了工作总结 和预期的工作计划展望,将财务人员分成会计、出纳和统计、 收费两组进行了分组讨论,及时解决实际工作中存的问题。通 过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座,丰富 了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务 人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性, 强化了各岗位会计人员的责任感,促进了各岗位的交流、合作 第 5 页 与团结。 八、提出了全面预算
8、管理方案,建立集团公司全面预算管 理模式根据 xx 年经营目标和各项成本核算指标的实现情况,财 务部提出了全面预算管理的方案,全面预算管理按照企业制定 的经营目标、发展目标,层层分解于企业各个经济责任单位, 以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完 整的指标管理控制系统。在 xx 年数据和以前年度各项经营数据 的基础上制定了 xx 年度各单位的成本费用预算、销售额预算、 人员预算、目标利润预算等一系列预算指标,希望通过分散权 力,集中监督来有效配置企业资源,提高管理效果,实现企业 目标。xx 年,为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目 标,财务部的工作任重而道远。为此,需要在
9、以下几个方面继 续做好工作: 1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作,合理地 降低各项税务风险。 2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行 情况,监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核,按月准 确及时地提供预算执行情况的汇总分析,为实现本集团和各单 位的预算指标提出可行性措施或建议。 第 6 页 第二篇: 一年一度的会计决算工作就要到了,为了使各分公司会计 人员真正搞好决算的结账工作与新建账的衔接与过度,工作总 结特提出如下注意事项和要求: 1、善于发现问题。 会计其实就是掌管一大堆的乱麻,通俗说就是保管单位的 “针线笸箩” ,该往出取的货币等费用,应按照财经纪律及有关 支
10、出规定行事,对于不合理、不合法的会计业务,就要运用法 律及相关的会计知识予以鉴别,以便及时地发现解决问题,堵 塞漏洞,减少损失。 2、每人经管的这一小环节抓好了,企业通盘的大环节才有 保障和依靠。会计人员对于原始凭证的取得应与业务人员多联 系和沟通,首先保证你取得的第一手票据真实合法,单位名称、 税号等重要元素务必填写正确。年终对账,对银行帐、现金账、 辅材账、原材料账都要核对清楚;对于未达账项,应编制银行余 额调节表调节平衡。 第 7 页 3、对年终决算工作高度重视。 结合企业年度方针目标及本部门的生产工作实际,该酝酿 的酝酿,该倒算的倒算,对应上交总公司的占用应缴款项逐项 核查清楚,按应计
11、提上交的比例计算清楚,于年终足额清缴完 毕。该算的收益算够,不愧对下面职工,不该计算的费用支出, 也不要牵强,毕竟会计人员的账是要经得住反复多次地稽查的, 让时间去验证,让历史去评说。各位,我们会计人员要清清白 白做人,不要一查一个问题,都是经过我们一手操办的,这样 对人对己,对企业及影响都不好。 4、重申职业道德与保密工作。 会计人员是企业的经济卫士,自身要作风过硬,恪守会计 职业道德,维护企业职工利益,说话办事要注意自身形象和方 寸,哪些话该说,哪些事不该办,心里要自有一杆秤,前提条 件和衡量的标准就是国家的财经纪律、财税法规和本企业的各 项规章制度,市场浩渺无边、变化莫测,作为会计人员对
12、保密 工作既要重视,又要不失自己的一言一行, “成本不公开,家丑 不外扬” ,从一点一滴做起。 5、仔细、细心、认真是对会计人员的最起码要求。从原始 第 8 页 凭证的审核,记账凭证的编制,到账簿记录,报表的及时报送, 都要做到数字书写规范,摘要简明扼要,一目了然,无刮擦涂 改痕迹,让人有一种舒服感,一看就知道出自你内行的手笔, 此之谓你这人上了会计这门道儿。 6、重视学习,不断提高自身的业务素质。 活到老,学到老,是人之为人的做人*。作为会计人员尤 其要树立继续不断学习的思想,会计理论知识、会计业务技能 我自己掌握运用得怎样?国家的政治经济政策我了解了多少?是 否能适应生产工作的需要?差距还
13、有哪些? 最后,让我们规范达标,夯实基础,向会计工作的现代化 更高层次迈进。 第三篇: xx 开发置业 xxx 项目自 XX 年 4 月开始筹备,在集团的大 力支持,实业公司正确领导和决策下,置业公司全体员工、各 个相关部门克服了人员相对不足、时间要求紧、房地产市场宏 观调控等多方面不利因素的影响,积极配合和坚决执行实业公 司整体发展战略,齐心协力,众志一心,扎实工作,实现了 第 9 页 “三当” ,即当年开工,当年销售、当年售罄的骄人成绩,同时 也为房地产商业品牌的创立做出了自己应有的贡献。 一、xxx 项目财务基本数据: 截至 XX 年末,项目总共实现销售资金回流 6.6 亿元,银行 按揭
14、签约放款率达 1,建设投入期最大现金流 3.17 亿元,预计 本项目最终实现销售净利润 1.25 亿元,实现项目投资回报率达 2.7,圆满地完成了 xx 集团和实业公司下达的各项工作考核指 标。 二、财务控制管理与财务指标分析 (一)在实业公司的监管下,财务工作实现了几个突破 1)监督与服务 XX 年初,实业公司实行项目公司目标成本管理监督考核, 因此公司要求内部财务管理监督水平需要不断地提升。外部, 税务机关及银行对房地产企业的重点监察、税收政策调整、国 家金融政策的宏观调控也相应增加了我们的工作难度。在这不 平凡的三年里置业公司财务部克服了由于财务专业人员严重短 第 10 页 缺、付款审批
15、流程等因素引起的工作量大、事务集中、办理日 常财务事务距离远、时间长等多方面困难,在公司各级领导的 鼎力支持和关怀下,使得财务部在职能管理上积累了一些经验, 并向前迈出了一大步,坚决做好财务审核、监督和服务等各项 工作。 2)合作银行的选择 在与银行商谈按揭合作条件的过程中,财务部分析了以前 开发项目的一些经验和教训,对项目销售后的资金安全及时回 流和开发商承担的连带担保责任以及为配合销售紧密相连的系 列增值服务等多方面进行了认真细致的研究,经过反复具体地、 探索性地调查讨论和斟酌比较,并屡次与多家内外资银行领导 的谈判协商,结合实业公司对香蜜湖项目资金运用等方面的具 体要求,寻找适合我们项目
16、的合作伙伴,终于在预定时间内与 各合作银行(中行、招行、深发展)达成一致地针对香蜜湖项目 的多项最优惠的政策。 从最初的只能凭合同抵押回执到最终业主按揭合同签定后 凭预售买卖合同的复印件即放款,使得我项目巨额现金回流时 间至少提前了两个月,开盘销售一周内回流资金近 1 亿元,最 大限度地把控住银行的放款节奏,也使得公司有充足的自由资 第 11 页 金运用,这样的操作方式也确保了资金回流的安全及时,同时 也保证了后续合同备案和抵押等工作的及时顺畅。 (二)在连带担保责任方面 我们实现了目前深圳银行业所能给予房地产开发商的最优 惠条件:连带担保到办妥楼花抵押登记为止,最早免除开发商 担保责任,较房
17、产证办妥并抵押给银行的一般条件至少提前了 一年半的时间,同时也免除了数千万相关担保保证金的巨额支 出。 (三)免费合作增值服务 我部与具有多年房地产行业经验的银行达成协议,共同举 办盛大的开盘仪式、各类高尚的业主联谊活动,支持网点免费 销售宣传、行内网络及刊物宣传、定期发布楼盘信息、共同开 发社区智能卡等一系列增值服务,为保证良好的销售态势创造 了机遇。 (四)为工程、销售部门提供最优秀的服务 项目销售准备及开展期间,营销部与财务部的工作被推向 第 12 页 了最前沿。财务部在销售的重要期间扮演着监督管理和服务的 角色。 1)研究编制销售日报小软件,及时获得销售新信息,发现 并解决问题 在未能
18、使用销售软件的情况下,部门员工做了艰苦的努力, 齐力研究并编制和逐渐完善了销售情况日报表以弥补因销 售信息缺乏和滞后给财务工作带来的种种难题,及时与销售部 门的销售日报表进行核对,并对销售计划完成情况、销售政策 执行、未收款原因进行分析,以此来判断分析银行、财务及销 售等各个单位部门的衔接情况,发现工作中的问题,加强内部 控制,提出有关措施,及时改进。 2)我部与深银联及合作银行联系安装了固定和移动两种 pos 刷卡机,极大的方便了业主交纳定金和首期款,并协议由 银行承担深银联刷卡手续费,从而降低了财务费用。 经过上级实业公司和我司各部门的不断努力,原计划项目 最大现金流 3.61 亿元,实际
19、最大现金流为 3.17 亿元,节约投 入资金 44 万元。 第 13 页 (五)编制工程付款台帐,建立部门间审核方式 在项目成立伊始,每笔工程付款在财务部都要经过 2 次记 录,一次是金蝶财务系统入账,另外一次是“工程台帐” ,由于 财务系统近年连续升级和更换账套,所以对每项合同整个的付 款情况在需要查询时要经过账套的转换,比较耽误时间,工程 台帐的建立无疑是节约查询时间的很好办法,并且能一目了然 地反应该类和该项合同名称、合同金额、结算金额、付款逐次 逐笔时间、凭证号码、累计付款额、发票开具情况、剩余款项、 是否已经缴纳印花税等细节。另外,我们根据工程台帐与工程 部门预算人员进行不定期核对每
20、项合同的付款等情况,确保双 方审核、记录正确,保证工程款项的支付无误。 (六)加强与税务等政府部门沟通,积极推进土地增值税清 算 两年来,置业公司财务部积极研究学习国家新的财政税务 政策,加强了与税务部门等的沟通往来,努力寻找应对方案, 为确保税务工作的顺利进行做着准备。在初始的会计核算中我 们没有注意到开发成本科目下设置的“开发间接费用”的重要 性,其实直接组织、管理开发项目发生的费用,包括工资、职 工福利费、折旧、办公费、水电、劳保等都可以在此科目下列 第 14 页 示,而开发间接费用作为房地产开发成本的基本一项,按照税 法的规定在计算房地产企业土地增值税时有加计 2 的扣除,仅 这一点就
21、使得置业公司的土地增值税应纳税额减少近 1 万元。 三、存在的问题和解决的办法: xx 项目走过热火朝天的建设和销售阶段,回顾过往,我们 发现工作当中有很多的不足,有的不足在发生前就得到了上级 领导的及时纠正,有的则是在摸索中暴露出来甚至影响到工作 的,这些不足都会使得我们的工作多走弯路,甚至产生财务风 险。 (一)营销台帐建立的重要性 营销台帐与工程台帐一样具有重要的作用,因为营销部门 没有类似预算的岗位,费用控制和合理计划支出的意识相对比 较薄弱,又不像财务部门与工程部门这样可以实现成本支出的 双控,所以日常对销售费用的支出和管理、控制的职能其实仅 仅是由财务部门单方面完成的。尤其是像宣传
22、展览、广告等费 用在楼盘营销推广工作刚刚开始的阶段更是款项支付频繁,形 式也多样繁杂,经常会出现与同一家公司签订多项合作协议, 工作强度和压力忽然的增加,更是考验我们的认真细心程度, 第 15 页 这个时候如果能够按时记录营销台帐,那么每次付款就不会感 觉混乱,心中有本明白账。 (二)销售费用与开发成本支出的预警 项目公司每年都会根据实际情况调整费用目标,造成费用 超支各有不同说法,实质的原因除了受市场价格和政策的波动 之外,主要是缺乏超支预警的敏感性,对于哪些是合理和必要 的支出,哪些是可要可不要的支出,哪些款项必须按期支付, 哪些款项需要暂缓支付等等这些内容都需要我们财务人员有对 市场和项
23、目形象进度的了解以及良好把控能力。费用把控离不 开事前的预计、事中的控制和预警、事后的分析三个步骤,财 务人员不应该停留在传统的在办公室做做帐表上面,要争取更 多的机会和时间走出去,促进与内部各个职能部门的沟通、信 息共享,与外部相关市场的接触,增强对每一细项费用使用的 合理性事前的基本判断能力,这样根据细项预计费用情况制定 出来的计划目标更趋于可靠性和真实性,不至于调整的偏差太 大。根据前述制定的计划目标来指导日常工作,细项费用的动 态出现了明显的异常变动与目标对比就有了预警信息。 (三)管理费用使用要区别责任中心 第 16 页 管理费用也往往容易超计划,这项费用的支出都是由公司 内部各个职
24、能部门累积的,超计划也难找到根源,尤其是业务 招待费、汽车费用、办公用品等费用在发生时都认为是必要的, 难以控制,XX 年置业财务部提出将费用控制落实到每个部门, 使得每个职能部门都成为费用的责任中心,每个职能部门再落 实到每个职员的头上,年初制定计划目标,作为部门工作考核 的指标,减轻了以前单由财务部门一厢情愿控制,其他职能部 门不理解、难于配合、不照此执行的矛盾、尴尬局面,让职员、 部门共同担负费用控制的责任,有力提高了目标的执行效力。 以上的一些心得体会都是从财务工作的细节出发的,每个 日常工作的细节虽小,但是都关系到整个财务工作的最终品质, 与整个项目完成优良情况息息相关,我们无非是要
25、做到心中有 数、有底,不辱财务部门的职责使命。 四、XX 年工作提纲 置业财务部的工作方方面面都离不开公司各级领导和各位 同事对我们财务工作的指导和关怀,有如此强大的精神支持, 是我们做好公司财务工作的巨大精神动力和力量。 我们也将继续随时求得上级领导的无尽支持,做好以下重 第 17 页 点工作: (1)继续保持与税务及相关政府 部门的沟通联系,及时掌握国家新的政策法规,分析税务 新政对公司发展的影响,规避风险,并且坚决完成项目土地增 值税等的清算工作,不留尾巴。 (2)加强与同行业人员的沟通和探讨,加强财务制度执行力 度,把握总体工作思路,做细、做精财务工作,充分发挥财务 部门的职能作用,保障和促进全局各项工作顺利开展。 (3)与公司销售部门配合,共同完成销售后期的房产证的办 理,保证资金和办证工作的万无一失。 (4)与公司工程部门共同完成销售后期的开发成本费用结算, 为实业公司及集团公司提供最可靠和及时有效的财务数据。 (5)本年年底前对固定资产以及低值易耗品等资产进行清查, 并向实业公司财务部提交清查结果报告和处理意见。 以上是对“xxxxx”项目财务方面的基本总结。重点在于 第 18 页 发现问题,认识自己,有力推进 XX 年及以后的各项工作,体现 “理性务实”精神。
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