【工作总结】财务工作个人总结存在的问题[1].docx
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1、第 1 页 财务工作个人总结存在的问题1 特征码 dQItFTKiRwUhYTYTqauK 一、加强高校财务工作监督,提高高校财务工作的透明度, 财务工作中存在的问题。 (一)健全高校内部财务监督制度。 完善健全其内部监督制度。一是要遵循合法性、规范性、科学 性、适用性的原则,以保证内部财务监督制度更加适应财务管 理的需要。二是要按照会计法对单位内部财务监督制度的 基本规定,明确财务事项相关人员的职责权限、工作规章、纪 律要求,做到职权明确、程序规范、责任清楚,明确重大经济 业务事项的决策和执行程序,做到制度化、规范化。 (二)实行高校财务公开。 高校财务公开是高校校务公开的重要组成部分,在校
2、务公开中 处于重要地位,必须引起高度重视。高校财务公开具有很强的 现实意义,体现在: 1.高校财务公开是由我国教育体制的基本性质决定的,是全面 落实“三个代表”重要思想和践行科学发展观的直接体现。 2.高校财务公开是加强高校财务管理的内在要求,是依法治国 实行群众*理财,提高经济效益和深入开展党风廉政建设的重 要举措。 第 2 页 高校财务公开的内容是真正实现公开的实质与核心,其公开的 形式则是切实实行公开的载体和效果。因而,重视和规范高校 财务公开的内容与形式,具有重要意义。 (三)审核岗位加强对各种报销凭证的审核 1.审核凭证的合法性。 报销凭证所附票据除金融机构、保险、航空、铁路等由国务
3、院 主管部门自行管理外,必须符合发票管理办法 、 行政事业 性收费票据管理的暂行规定的有关规定,发票一律套印税务 机关的发票监制章(或印制章),并附有防伪标记;收费票据套印 省级以上财政部门票据专用章(或印制章)。另外即使符合有关 票据合法条件,但税务和财政部门已宣布作废的票据仍然不能 作为报销凭证。职称论文代写网专业从事会计职称论文代写服 务,如有业务需求请咨询网站客服人员 2.审核凭证所附发票的行业性和版式。报销费用类别应与所附 发票内容一致,发票开据内容应与所属行业一致,不能使用跨 行业、跨种类票据;发票的版式要符合有关规定。 3.审核凭证所附票据的真实性。 4.审核票据的合理性。一般情
4、况,在购置货物、商品时,要就 近不就远,对数额较大的,要了解与市场行情是否存在较大偏 差,对质次价高、舍近求远等情况,在没有搞清原因的基础上, 不予报销。对限额发票,如百元版、千元版、万元版、十万元 版、百万元版等不能超限额度,否则是无效发票。对定额发票 要在定额范围内,根据实际发生数予以报销,不能让报销人有 第 3 页 机可乘。 5.审核票据报销审批手续。正确签批报销票据是各级领导经济 责任意识的重要体现,必须要求审批人在各自所管理的业务范 围和审批权限内对报销凭证进行审批。签署的意见必须明确表 态,不得模棱两可,所签署的意见可认定为对该费用发生负责。 因此,对意见的地方、签字笔迹、签字内容
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