信托法规政策解读乐融融投资管理公司私人银行部培训材料.ppt
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1、信托法规政策解读,陕西乐融融私人银行部培训材料,目录,一 信托概述 二 信托当事人 三 信托的基本要素 四 信托公司经营规则 五 集合资金信托 六 我国现行主要信托法律法规,一、信托概述,(一)信托和信托法渊源 一般认为,信托源于罗马法上的遗嘱信托(Fidei Commissum)和15世纪英格兰的USE(用益)制度。 USE(用益):转让人A信赖受让人B能够实现某个目的,为该目的A向B转让不动产,如果A希望C从受益财产中获益,由此B同意为该USE持有该财产。 原因:为宗教目的规避封建限制 作为防御债权人的有效工具(破产隔离),一 信托概述,(二)定义 1、一个人即委托人在生前或死亡时创设的一
2、种法律关系,委托人为受益人的利益或者某个特定目的,将其财产置于受托人的控制之下。(1985年,荷兰,国际私法会议,关于信托的承认及其法律适用的国际共约) 2、信托法第2条 “本法所称信托,是指委托人基于对受托人的信任,将其财产委托给受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或特定目的,进行管理或处分的行为。”,一 信托概述,(三)对信托的理解 1、立法机关:在中国应当将信托作为一种理财制度,或者称之为财产管理制度,它的核心内容就是“受人之托,代人理财”。 (人大法工委副主任 卞耀武) 2、监管机关:推动信托公司从“融资平台”向“受人之托、代人理财的专业化机构”转变 (2007
3、银监会) 3、学理: (1)作为一种特殊的财产管理制度安排,信托鲜明地体现了财产权利和利益的项目分离。 (2)信托的存在,从功能上说,是为实现“财产转移”与“财产管理”两大功能而作的法律设计。,一 信托概述,(三)对信托的理解 4、从以下四个角度看信托: 得人之信、受人之托、代人理财、履人之嘱 (1)信任是信托法的基础 (2)财产转移是信托的关键 (3)受托人名义是信托的形式 (4)委托人意愿是信托的目的 (四)信托分类 1、民事信托和商事信托 商事信托即营业信托,其采取行政许可制,在我国,经营商事信托需经银监会批准。,一 信托概述,(四)信托分类 2、资金信托和财产信托 资金信托又称“金钱信
4、托”;财产信托是指委托人将自己的动产、不动产以及知识产权等非货币形式的财产委托给受托人按照约定条件和目的进行管理或处分的行为。 3、公益信托和私益信托委托人为了不特定的社会公众的利益或者社会公众利益而设立的信托是公益信托。公益信托只能是他益信托。设立公益信托不得有确定的受益人,只能以社会公众或者一定范围内的社会公众作为受益人,并且必须得到税务机关或者公益事业管理机构的批准或者许可。 4、单一信托和集合信托 5、自益信托和他益信托,一 信托概述,(五)区分 信托财产的主要特征:信托财产的独立性(破产隔离) 委托、代理和信托 1、财产是否转移 2、法律效果的承担主体 3、谁的名义 4、法律关系的稳
5、固性 (六)信托功能 财产管理功能 融通资金功能 社会投资功能 为社会公益服务职能,二 信托当事人,(一)委托人 1、概述 委托人应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人或者依法成立的其他组织。 自然人:原则上18周岁以上;十六周岁以上不满十八周岁的公民,以自己的劳动收入为主要生活来源的,视为完全民事行为能力人。 法人或其他组织:视经营范围而定。 其他要求:对设立的财产享有所有权或依法处分权。(信托法第11条:委托人以非法财产或者本法规定不得设立信托的财产设立的信托无效。),二 信托当事人,(一)委托人 2、委托人主要权利 知情权:信托法第20条。委托人有权了解信托财产的管理运用、处分及收支情
6、况,并有权要求受托人作出说明。 解任权:信托法第22条。受托人违法管理信托财产,委托人有权解任受托人。 指定受益人的权利或确定受益人范围的权利。 法律规定的其他权利,如信托财产管理方法调整请求权(信托法第21条)。,二 信托当事人,(一)委托人 3、委托人主要义务 (1)转移信托财产 信托财产转移应遵循民法通则和物权法关于财产转移的规定。 (2)支付信托报酬 (3)除委托人已在信托文件中声明保留权利者外,不得干预受托人的活动。,二 信托当事人,(一)委托人 4、合格投资者 适用范围:集合资金信托 定义:能够识别、判断和承担信托计划相应风险的人。 条件:具备下列条件之一: (1)投资一个信托计划
7、的最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织; (2)个人或家庭资产总计在其认购时超过100万元人民币,且能提供相关财产证明的自然人; (3)个人收入在最近三年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近三年内每年收入超过30万元人民币,且能提供相关收入证明的自然人。,二 信托当事人,(二)受托人 1、概述 受托人:具有完全民事行为能力的自然人、法人。 在营业信托中,受托人只能是信托公司。 2、共同受托人:同一信托的受托人有两个以上的,为共同受托人。 共同受托人处理信托事务,应按信托文件约定分别处理,如有不同意见,按信托文件的约定处理,未约定,由委托人、受益人
8、或其他利害关系人决定。,二 信托当事人,(二)受托人 3、信托公司 (1)定义:依照公司法和信托公司管理办法设立的主要经营信托业务的金融机构。 (2)形式:有限公司或股份有限公司 (3)经营范围:资金信托、财产或财产权信托、作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务、经营企业资产的重组、并购及项目融资、公司理财、财务顾问等业务、受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务、办理居间、咨询、资信调查等业务、代保管及保管箱业务,二 信托当事人,(二)受托人 4、受托人主要权利 权利来源:信托文件和法律规定。 (1)对信托财产享有管理权和处分权; (2)请求支付信托报酬的权利; (3)请求补偿
9、费用的权利 受托人为处理信托事务而支出的必要费用或者承担的必要费用,应当由信托财产承担。,二 信托当事人,(二)受托人 5、受托人主要义务 (1)忠实义务:信托之所以成为一种特殊的财产管理方案或制度,根源就在于信托财产上固有地体现着权利和利益的分离。信托当事人的特殊信任关系、受托人作为被信任人的地位,决定着忠实义务正是受托人最根本性质的义务。 (2)分别管理义务:信托财产的独立性 (3)亲自管理义务:选任责任和监督责任 (4)信息披露义务:保存完整记录供委托人、受益人查阅,定期披露,二 信托当事人,(三)受益人 1、受益人是在信托中享有受益权的人。 2、受益权:受益人自信托生效之日起享有信托受
10、益权。信托文件可以另有约定,主要针对公益信托。 (1)受益权转让的限制: 信托文件的约定,如不得转让等。 法律规定:在集合资金信托中,受让人只能为合格投资者,且信托受益权进行拆分转让的,受让人不得为自然人;机构所持有的信托受益权,不得向自然人转让。(一拖多规避的禁止) (2)转让后需经受托人确认,否则,不能对抗受托人。,二 信托当事人,(三)受益人 3、受益人的主要权利义务 (1)信托受益权 (2)新受托人的选任权 (3)知情权 (4)转让权 (4)支付报酬的信托义务 委托人、受益人支付信托报酬的信托义务体现在信托报酬由信托财产承担或信托文件约定由委托人或受益人支付。,三 信托的基本要素,(一
11、)信托财产 1、定义:委托人移交给受托人的作为信托法律关系之标的的、由受托人以自己名义为受益人的利益而管理和处分的财产。 信托法第14条:受托人因承诺信托而取得的财产是信托财产;受托人因信托财产的管理运用、处分或者其他情形而取得的财产,也归入信托财产。 法律、行政法规禁止流通的财产,不得作为信托财产。 法律、行政法规限制流通的财产,依法经有关主管部门批准后,可以作为信托财产。,三 信托的基本要素,(一)信托财产 2、信托财产的独立性 含义:信托一旦有效设立,则信托财产从委托人、受托人和受益人的固有财产中分离出来,成为一种独立的财产整体,委托人、受托人和受益人各方的债权人行使债权均不得及于信托财
12、产。 体现:(1)破产隔离; (2)信托财产损益的独立分别管理、分别记账。,三 信托的基本要素,(一)信托财产 3、信托财产合法 信托法第7条:设立信托,必须有确定的信托财产,且该信托财产必须是委托人合法所有的财产。 方式:客户身份识别制度、尽职调查、陈述和保证等。 4、移交信托财产的方式: 交付 登记,三 信托的基本要素,(二)信托目的 1、设立信托,必须有合法的信托目的。 信托目的不得违反法律,行政法规或者损害社会公共利益。 2、专以诉讼或者讨债为目的设立的信托无效。 诉讼信托是委托人将债权等实体权利及相应诉讼权利转移给受托人,由受托人以诉讼当事人身份,为实现实体利益进行诉讼,产生诉讼利益
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