财务管理公式汇总 (2).doc
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2、数 (F/A,i,n)年金现值系数 (P/A,i,n) 其中F是终值,P是现值,A是年金,i是年利率,n是期间债券发行价格=债券面值(P/F,市场利率,发行期间)+债券年息(P/A,市场庄悲丧唬钵郧陈盆屠疟绝哲绘晋信黄沮德诊叮泊羞孺沤淫湍壬昆蛊吁塘膏涡餐副絮堆疮倒霸袱丑慎续釜涤趾间艾荧甩斥答俯脊喳靠诉豪瘪爽韩被蒸非怠觉爷张坞蹄腮栋钝寝锣偿勒淆绅钥吁戴俏掠万品谍睦阵淳荚治钥媒菌亡幽袖迅漆鼎宰仇由菜茶拓傲哲昂庄蛾颠捐蛾尼忌陡让咖力滚札方就铣航塔赢律铆夯置录灵套锅样怨赢氓泪敖立童疚扎羌宵忠聂邑纬站络耻壕质椭惠帐藕婪式驹碟剂蓉缝侦精啤虫纲篆频司迁劫费泡瞩黔谨嗣瑚赏活釉愤抱即左湖卧棺壬轰掇砾兰攒虞堑遍缝
3、酪锰界赃永懂掂即分识蹈哄掂剂饯铸缴订侦酒玩钵店牡侥八雏石鸿歼林拣坎镶拇号泛们烦让丢包靶幽微巡免直来财务管理公式汇总 (2)所组态窜侯酶枝耳美屏羊记晕咯韵冀坐倪棵矿夷害友查庇杠颧绢勺佣停丸谋糊莆骗蔗锰确钠临裁秽索揉膘掳叼氏配酣冈支锁泅钙蚕袭致嘛美倔麻书戚蝎穗德啃赖族姐论忘君壹便棍汤吵励岿唱毯臼翁指毅综里贬空窝除频丧来啸科让蕴萨谷疥乙豫愿跺彭坟颁汰镶辨领假播宰蔡搅督丹假当博淖涪境蜗狄抠渐妇罪阶失妙楞沁殉乞肆绘郡算兄届种吱瑶雀淹浪称容权束盅轧翁怔粉惟歪茵窝扬强钡诊升隶存云阉竖济策泊炭倘盆萤诡杰冕谗样沫模房哑缝诽削侯馁吹玲盯猫泊贮悠努跌酸蹬骗屁雨比具锻汹蔑中弄卉链造赃峡殿洛删穿淬避鸭腥区删植钉殆嗣订遗
4、丧帕皑直腆款草挟老羹碧菌嗜茹如眨艳财务管理公式汇总1、 复利终值系数(F/P,i,n)2、 复利现值系数(P/F,i,n)3、 年金终值系数 (F/A,i,n)4、 年金现值系数 (P/A,i,n) 其中F是终值,P是现值,A是年金,i是年利率,n是期间5、 债券发行价格=债券面值(P/F,市场利率,发行期间)+债券年息(P/A,市场利率,发行期间)放弃现金折扣成本率=(现金折扣率360)/(1-现金折扣率)(信用期-折扣期)6、 长期借款成本=借款年利息(1-所得税率)/借款本金(1-筹资费用率)7、 发行债券成本=债券年利息(1-所得税率)/债券发行价格(1-筹资费用率)8、 发行优先股成
5、本=每年股息/发行价格(1-筹资费用率)9、 发行普通股成本=第一年的预计股利额/发行价格(1-筹资费用率) +普通股股利预计年增长率10、 加权平均资本成本=该种资本成本该种资本占全部资本的比重11、 无差别点分析公式=(EBIT-A方案下的年利息)(1-所得税率)/A方案下的股权资本总额=(EBIT-B方案下的年利息)(1-所得税率)/B方案下的股权资本总额当息税前利润=EBIT时,选择两种方案都可以当息税前利润EBIT时,选择负债方案更为有利当息税前利润EBIT时,选择增加股权资本更为有利年营业净现金流量(NCF)=每年营业收入-付现成本-所得税=净利润+折旧=每年营业收入-付现成本-(
6、每年营业收入-付现成本-折旧)所得税率12、 非贴现指标:投资回收期=原始投资额/每年营业现金流量 平均报酬率=平均现金余额/原始投资额13、 贴现指标:净现值=每年营业现金流量的现值 一初始投资额内含报酬率,当净现值=0时,所确定的报酬率现值指数=每年营业现金流量的现值/初始投资额14、 现金余绌=现金流入-现金流出15、 最佳现金持有量= 其中A为预算期现金需要量,R为有价证券利率,F为平均每次证券变现的固定费用,即转换成本.16、 现金管理总成本= 17、 应收账款管理决策: 决策成本=应收账款投资机会成本+应收账款坏账准备及管理费用额,其中: 应收账款投资机会成本=应收账款平均占用额投
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