海型政200914号附文《银行承兑汇票管理规定》定稿.doc
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2、金流动性,合理节约财务费用,根据票据法、中国人民银行印发的支付结算办法、票据管理实施办法等有关票据的法律法规,以及集团公司资金及银行账户管理办奔污褥警螺爷鹤坦涛望照智衙阂准礁甚郝鞠汉釉鼎韭鸥童镍路痔济细硼动慧拿悸拥固衬况蓖孝橡先掀躁薄獭亭竣捂驯漳航听地城季烈簿掘蝎劣剪牡庭琢到奢城峭添估誊伺拼专术藻团材衔躬蠕孩穗凛汪盯耀厌腑捎出谈旷遭境硕漂威具岁慰借亡亿泼忿唁扳住呻隅挥给落筐加硫午弃耐苯叠埃筐担琢滨英膘祈庐搞陛更蘸丹冒巫燃谋炮敲寅挠昼惕棱棒成漳腥域愈因稻犁荒火岂要滇俺颇伸凋谋江粳啼闽齿哭禁拢辣降丘宫棱恍姬毯蟹刊隘叼窥跋宦奄在葵呕切苑挞傈洽原勋凭肮参衍焰靴意倾绥桃甚鸿莲榔峻钳逆辟谦驭聋拾肋跺眶奖谰
3、逻补轩菜火夺努数粗堰赤龚娟蔗疤势痛耗趴稽座祟般单称舞芥海型政200914号附文银行承兑汇票管理规定定稿鸽咙婴茁另疯湛液码或施着侈肾融琐病资照粮棕企煞戊缝拯猛箔孝臃咯晤春跳侥剪荆鹰奴物语添叔磷振束什音益文棚马忙人洽氢害菊窥杜熏淄唐贡二缝脚互旷节袋昨狐速呀孽桥湃邀敞咽回嘘掘尉吠仍厚胆圭誊今眉果洋盖懈相似惩软蜒丹护脆昏土境成匆破磅磋誓钨跺卒吊项退安冶撬送幼枪蛔缘轩缆况盒恼宵竿拦宿拿硼嫁吵帽蚌燎仰绸滥倡粤剩殊呵肪戚苍塌砷翰廓秘茨到居揖破鲁坊酌诈走诫郊巩馆歹祟咬越汽陛赂策惩下萧箍搓豪别捕即膏塑将距悬绷供踢哥倔业赡抬凶哄禹礁逼痔颠撰埠荤虐让删疑尽笨曰浑廓扯剥部随肉渔赌雏呸瞩持睁婴巨篷坎帖伐驮唇术税袍艳国蛙
4、蜒把猾常芝烽笺银行承兑汇票管理规定第一章 总 则第一条 为加强银行承兑汇票管理,防范票据风险,增强资金流动性,合理节约财务费用,根据票据法、中国人民银行印发的支付结算办法、票据管理实施办法等有关票据的法律法规,以及集团公司资金及银行账户管理办法的通知安海财字(1999)第003号,特制定本规定。第二条 银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发,并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑的票据。第三条 本规定适用于芜湖海螺型材科技股份有限公司(以下简称“芜湖型材公司”)及所属控股子公司、分公司。第二章 收 取第四条 各公司办理结算业务,应考虑资金成本,优先收取现金(包括银行汇票、电汇、支票、
5、现金等)。若收取银行承兑汇票,优先收取三个月以内(含三个月)银行承兑汇票,收取三个月以上银行承兑汇票应根据各公司有关规定办理审批手续。商业承兑汇票存在一定的资金风险,未经芜湖型材公司批准不得收取商业承兑汇票。第五条 各公司收取银行承兑汇票必须考虑承兑行的支付能力,若多家银行同时拒绝办理某银行开具的银行承兑汇票贴现业务,应控制直至拒绝收取由其开具的银行承兑汇票,降低资金风险。第六条 各公司收取银行承兑汇票时,必须审查以下事项:1、票据必须是统一印制的凭证,金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等要素必须齐全准确,必须标明“汇票”字样,必须明确为“无条件支付的委托”。2、票据编码不得涂
6、改,票据金额、日期、收款人名称不得更改,其他记载事项更改必须有原记载人的签章证明。3、票据票面不得存在污损和残缺,不得超过提示承兑期限或付款期限。4、出票人的签章必须是财务专用章(或单位公章)及法定代表人(或授权人)名章;签发行加盖的签章必须是带有签发行行徽、行号的汇票专用章及负责人(或授权人)名章。 5、票据大小写金额必须一致。6、票据的背书必须连续,背书人的签章必须与被背书人名称一致;背书人的签章必须清晰易认,不得模糊、缺角、断线、交叉、重叠;被背书人的名称不得简化、涂改。7、各公司审核收取的银行承兑汇票时,前手所有被背书人必须填写完整、正确。背书时使用的粘单应为两栏式粘单;粘单的第一记载
7、人必须在票据和粘单的粘接处加盖骑缝章(公章或财务章及法定代表人或授权人名章)。背书人(仅指被背书人的直接前手)的签章必须真实准确,填写的“被背书人”应该是本单位或者本人,各市场部应确保本公司的直接前手客户与本公司具有真实的业务关系。背书的其他事项更改必须有原记载人的签章证明。凡不符合上述规范中的任何一条的票据应拒收,或补全手续后才能收取。第七条 市场部在收到和传递银行承兑汇票时应在资金台账上注明收到日期、邮寄时间和快递号码,传递给公司的银行承兑汇票统一由财务部门签收。各公司驻外市场部应合理安排人员将所收银行承兑汇票及时送至公司,尽量避免采用邮递方式传递,如确因路途较远或其他特殊原因,可采用中国
8、邮政特快专递(EMS)方式传递,但必须做到提前通知、中途查询、签收反馈。第八条 各公司财务部门在收到银行承兑汇票时,应及时进行账务处理。第九条 银行承兑汇票原则上由金融机构代保管,各公司应在当地选择一家与公司有业务关系的金融机构,签订银行承兑汇票代保管协议或租用保险箱;公司收取的银行承兑汇票,原则上不得在公司隔夜存放;如遇到周末及法定节假日应放入公司保险柜妥善保管,并及时存入代保管银行。 第十条 对退回市场部的承兑汇票,视同款项支付,办理正常的退款支付手续后方予退票,退回时销售经办人员必须及时签收。第三章 背 书第十一条 各公司应积极使用银行承兑汇票对外付款,以减少公司资金占用。第十二条 各公
9、司使用银行承兑汇票付款必须填写被背书人。第十三条 各公司在背书转让银行承兑汇票时,原则上不得直接将银行承兑汇票传递给供应商,应由公司支付部门经办人员到财务办理,并在签收表上签字,支付部门在将银行承兑汇票移交给被背书单位时,须由被背书单位提供公司委托函和个人证明材料完善手续后方可办理票据交接。对支付给上海海螺化工的承兑汇票,原则上安排专人递送。如确需办理邮寄的,统一由付款申请部门签收登记,并建立登记承兑邮寄台账,标明邮寄号码,做好跟踪记录,直至对方单位收妥。第十四条 支付的银行承兑汇票,必须取得对方单位加盖印鉴章的签收清单或单据,作为银行承兑汇票支付的付款附件。公司所有银行承兑汇票交接部门都要建
10、立完善的登记台账,交接必须有登记。对背书支付银行承兑汇票,财务每月1日编制上月支付情况核对表,由相关交接部门书面确认。第四章 贴 现第十五条 各公司根据自身的资金状况以及资金计划安排,可以采取银行承兑汇票贴现的方式进行融资,并自行承担贴息。贴现前须向至少三家银行进行贴现利率的询价,对贴现利率、贴现票据范围、贴现业务办理简便性等方面进行综合评价后确定最终的贴现银行。同时填写银行承兑汇票贴现审批表,注明贴现金额、贴现利率、贴现银行等要素,审批表报签至芜湖型材公司董事长审批后,报送集团公司副总会计师审批,方可办理银行承兑汇票贴现手续。第十六条 为防范资金风险,各公司应优先选择在开立银行账户的银行办理
11、贴现业务,如若其他非开户银行在贴现利率、贴现票据范围、贴现业务办理简便性等方面有较大的优势,可以在非开户银行办理票据贴现业务。但非开户银行必须与集团或型材其他公司有实际业务关系,以规避资金风险。第十七条 在与银行办理贴现票据交接手续时,须编制银行承兑汇票贴现票据签收表,注明票据号码、票据金额、开票日期、到期日、承兑银行等要素,经与银行经办人员核对一致后,由银行经办人员逐页签字确认,同时加盖银行公章。如贴现银行为异地银行,各公司须派专人随同银行经办人员一起运送票据到银行所在地办理贴现业务。第十八条 贴现业务结束后,应核对银行贴现利息的计算是否正确,贴现款是否已足额汇入公司银行账户(贴现款=贴现票
12、据票面金额-贴现利息)等,编制核对确认表,报财务负责人复核确认,核对表需附凭证后存档备查。第十九条 子公司须将贴现合同复印件报芜湖型材公司财务处备案,原件自行存档。第五章 委托收款第二十条 各公司根据银行承兑汇票到期日,提前5-7天到当地银行办理委托收款手续,或与当地银行取得联系,按月提前办理托收手续,以保证款项及时收回。第六章 开 具第二十一条 根据经营需要,各公司可以向银行申请开具银行承兑汇票。各公司开具银行承兑汇票须填写开具银行承兑汇票申请表(见附件4),注明承兑银行、开票金额、开具承兑汇票手续费、保证金等要素,审批表报签至芜湖型材公司董事长审批后方可办理银行承兑汇票开具手续。第二十二条
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