山东大学资产清查.ppt
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1、山东东大学资产资产 清查查 山东大学 资产清查工作讲解 2016年3月 山东东大学校长办长办 公会议议山东大学资产清查 清查背景 关于开展关于开展20162016年全国行政事年全国行政事业单业单业单业单 位国有位国有资产资产资产资产 清清 查查查查工作的通知工作的通知(财资(财资2016220162号)号) 行政事行政事业单业单 业单业单 位位资产资产资产资产 清清查查查查核核实实实实管理管理办办办办法法 教育部教育部转发财转发财转发财转发财 政部通知(教政部通知(教财财财财司函司函201620168888号)号) 清查基准日 2015年12月31日(以财务决算数据为准) 当日有今日无仍要纳入
2、,当日无今日有不纳入 山东东大学校长办长办 公会议议山东大学资产清查 清查范围 资产清查的范围为全校各单位及二级事业单位, 包括青岛校区、威海校区、口腔医院、校外研究 院等。 具有法人资格的学校所属企业,不列入此次清查 范围,但须根据本方案规定填报相关数据。 山东东大学校长办长办 公会议议山东大学资产清查 组织机构 资产清查领导小组 流动资产组 设备家具组 房屋土地组 对外投资组 图书资料组 文物陈列品组 在建工程组 无形资产组 领导小组办公室 口腔医院组 各学院、机关部处室及直属单位 威海校区组 人事组 后勤组 山东东大学校长办长办 公会议议山东大学资产清查 1.流动资产组: 由财务部牵头负
3、责,清查对外投资、各种银行账户、会计核算科目、各 类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本账务情况等。 2.设备家具组: 由资产与实验室管理部牵头负责,清查通用设备、专用设备、交通运输 设备、电气设备、电子产品及通讯设备、仪器仪表、计量标准器具及量 具衡器、文艺体育设备,家具用具及软件类等。 3.房屋土地组: 由资产与实验室管理部牵头负责,后勤部和兴隆山校区管理办公室协助 配合,清查土地、房屋(公房)等。 4.对外投资组: 由经资办牵头,合作发展部和财务部协助配合,清查学校对外投资基本 情况,以及学校出资成立的研究院的基本财务情况等。 山东东大学校长办长办 公会议议山东大学资产清查 5.图书
4、资料组: 由图书馆牵头负责,清查全校纸质及电子图书资料(含学院、机关部 处室、直属单位所属资料室)等。 6.文物及陈列品组: 由博物馆牵头负责,图书馆和档案馆协助配合,清查全校文物、陈列 品(含学院、机关部处室、直属单位存放文物、陈列品)等。 7.在建工程组: 由基建部牵头负责,青岛校区建设指挥部和财务部协助配合,清查全 校在建工程、已使用未转固定资产房屋及构筑物等。 8.无形资产组: 由科学技术研究院牵头负责,人文社科研究院协助配合,清查全校的 专利权、专利技术、著作权等。 9.后勤组 由后勤部牵头负责,兴隆山校区管理办公室协助配合,清查房屋(职 工住宅)、构筑物(包括池、槽、井、坑、台、站
5、、道路沟、洞、廊 、桥梁、架及坝、堰、水道、场、斗等)、珍稀植物等。 山东东大学校长办长办 公会议议山东大学资产清查 10.口腔医院组: 参照校本部对资产清查工作的分类,按照学校安排自行制定方案,组织 清查口腔医院各类资产。 11.威海校区组: 参照校本部对对资产清查工作的分类,按照学校安排自行制定方案,组 织清查威海校区各类资产。 12.人事组 人事部负责学校基本情况清理,对纳入资产清查工作范围的所属单位户 数、编制和人员状况等基本情况的全面清查。 注:如果清查过程中发现有无法分类到对应专项组的物品,例如捐赠, 直接报到资产清查领导小组办公室 山东东大学校长办长办 公会议议山东大学资产清查
6、专项组清查步骤 维护资产卡片 打印盘点单 组织各级单位进行自查 专项组清查步骤 对自查结果进行复核 复核全部合格后, 形成工作报告并上报 资产清查领导小组审核 山东东大学校长办长办 公会议议山东大学资产清查 专项组对资产占有使用单位提交的自查结果、报表、证据及说明材料等进行 复核验收,对于复核验收合格的予以确认,对于出错率超过规定限度的,责 令该单位重新进行自查,再次进行复核直至验收合格。 待所有单位自查结果验收合格,资产清查专项工作组形成资产清查自查工作 结果报告,包括工作报告、数据报表、证明材料、其他需提供的备查材料, 由专项组组长签字。 资产占有使用单位对各类资产进行全面清理、核对和查实
7、,对清查出的各类 资产盘盈和盘亏、报废及坏账损失等,需提供合法有效证据及说明材料,由 单位主管领导签字,根据资产分类提交给相应的专项组。 资产清查领导小组办公室对资产清查专项工作组提交的资产自查清查工作结 果报告及相关材料进行核实并组织抽查,对于分类资产清查过程中不符合相 关法规政策之处提出修改意见,并责令专项资产清查组及时进行整改。 具体要求 山东东大学校长办长办 公会议议山东大学资产清查 专项组需要填报的表格 1、资产卡片 2、盘点单 3、分类报表(根据资产分类) 山东东大学校长办长办 公会议议山东大学资产清查 近期工作要求 3月28日 报专项组工作方案 3月29日 报资产卡片(设备家具、
8、图书、公房、威海校区) 报送地址:明德楼B605 电话:69616 4月1日 领盘点单(电子版),开展专项组清查 5月31日 报专项组工作结果报告及相关材料 资产清查领导小组办公室:明德楼 B633,B621 咨询电话:69281,69178 电子邮箱: 山东大学资产清查 QQ群:533755030 山东东大学校长办长办 公会议议山东大学资产清查 专项组需要提交的其他材料 参照依据: 严格按照行政事业单位资产清查核实管理办 法,对各资产占有使用单位的自查结果进行复 核。 山东东大学校长办长办 公会议议山东大学资产清查 资产盘盈 货币资金 盘盈 固定资产 盘盈 无形资产 盘盈 往来款项 盘盈 存
9、货盘盈 对外投资 盘盈 资产盘盈是指行政 事业单位在资产清 查基准日无账面记 载,但单位实际占 有使用的能以货币 计量的经济资源。 资产核实主要内容资产盘盈 山东东大学校长办长办 公会议议山东大学资产清查 货币资 金盘盈 及其认 定方式 货币资金盘盈是指行政事业单位清查出的无账面记载或者反映 的现金和各类存款等,具体按照以下方式认定: 现金盘盈,根据现金保管人确认的现金盘点情况(包括倒推至基 准日的记录)和现金保管人对于现金盘盈的说明等进行认定。 存款盘盈,根据银行对账单和银行存款余额调节表进行认定。 存货盘 盈及其 认定方 式 存货盘盈是指行政事业单位清查出的无账面记载或者反映的材 料、燃料
10、、包装物、低值易耗品及达不到固定资产标准的用具、装 具、动植物等。 存货盘盈根据存货明细表和保管人对于盘盈的情况说明、价值确 定依据等进行认定。 对外投 资盘盈 及其认 定方式 对外投资盘盈是指行政事业单位清查出的无账面记载或者反映 的单位对外投资。 对外投资盘盈,根据对外投资合同(协议)、价值确定依据、情 况说明等进行认定。 资产核实主要内容资产盘盈 山东东大学校长办长办 公会议议山东大学资产清查 无形资 产盘盈 及其认 定方式 无形资产盘盈是指行政事业单位清查出的无账面记载或者反映 的无形资产。 无形资产盘盈根据无形资产盘点单、盘盈情况说明、盘盈价值确 定依据(同类资产的市场价格、类似资产
11、的购买合同、发票或自行 开发资料)等进行认定。 往来款 项盘盈 及其认 定方式 应收票据、应收账款和预付账款等往来款项盘盈是指行政事业 单位清查出的无账面记载或者反映的应收票据、应收账款和预付账 款等往来款项。 应收票据、应收账款和预付账款等往来款项盘盈,根据清查明细 表、盘盈情况说明、与对方单位的对账单或询证函等进行认定。 资产核实主要内容资产盘盈 山东东大学校长办长办 公会议议山东大学资产清查 固定资产盘盈是指行政事业单位清查出的无账面记载或者反映 的固定资产。 固定资产盘盈根据固定资产盘点单、盘盈情况说明、盘盈价值 确定依据(同类资产的市场价格、类似资产的购买合同、发票或竣 工决算资料)
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