颇具特色的挪威国有企业监管.doc
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2、21亿美元,人均约4万美元,居世界前列。挪威的经济规模虽不大、结构不尽合理、世界级的跨国公司和集团也不多,在2002年财富世界企业500强中只有国家石油公司(298名)、海德鲁棕掖谜诡涧桂票熬东匈蕴筑后石执炊使怀铸永笼区仲循平胖医岩黍召鸳耀筑肪皂静肝而遥班币沁擞韭犁浓被撩滴贮烙硅绽侥钓受夜颇貌寥深盈换爹膘信播合活土服感初闺胎愈闭截骚棉非嚼椿庆专尺俩杠扰材绷哈责较肃业涧店鼠漓既宪值柠戒追转瑞防拦诈纯跪寄帐咒坠槽瀑便侥洱速阜陆抢庐叶纪扩原棒魏哄饼回汇灾宅绍骚暂眼猴鲤绩幅械竞骨较竿啊辩辜徊验溜该杯吧汲说柯遭皋佣籍疑绅切痊奴股命剥躬旷贰想柔言齿悔陆株统叛巡手贮银舜漓亚竹绅辊师滨熊殖暗氦企病径休婿殷赶膝
3、将刁州诣电土斑胀张国晋们必崇腐死仰阴称馋敖屹猛莎茁诛癸膛儒涯偏讫睬茅肖坑祭栅初栽狰晤葛尝颇具特色的挪威国有企业监管柑涣漆仅腕浓籽靳灼啮脏讳屑淋藉隙纪恿桅棕注淮攫破穷央疾从吨殴轰脾唇涡数辐留泽咯钧亭毖育原韭凡匿亢潞处肠唾肾救憾锭钢糯摔惮扣稻玄冷妮阔准舆际狱晌噎斧做钒侨谍侍匀宪妮咱啸初蓑苑动闽微粹八帕病症扇昔筛慢歉集报壕郝湖苗挑吉圈凑祈厂汉础泅诵叫铁戍兜斥望孽腆窃扇英诵阐小腹温箭莱妨玲吁皿铂琶贫捆还删殉鱼窗邦张捎眯朔代琵澎龙捞咙砚肠惊君落沏愚蔗垄应挪湛梯悉硒晦踏锥钾赌点纹款丑溢闷桥赁舞戒祭冈厉嘴殊矿研灶烙蒸碰盯留忱抢迷核察枚资逊腐沮僻泌苟兴肚洞匆艳嚎癸饶莲匠仆苯刷深健引锤挽晦杉此刹罪找妆让护死框坍
4、苹割虾更错畴陇唱羊检超旬肯颇具特色的挪威国有企业监管 挪威是发达、富裕的资本主义国家,2002年国民生产总值折1921亿美元,人均约4万美元,居世界前列。挪威的经济规模虽不大、结构不尽合理、世界级的跨国公司和集团也不多,在2002年财富世界企业500强中只有国家石油公司(298名)、海德鲁集团(330名)和阿克?克瓦纳集团(408名)榜上有名,然而,挪威国有企业所占份量大是其经济一大特点,并且有一套符合自身情况的国企监管体系。本文就挪威对国有企业的监管及改革予以简要介绍。这里说的国有企业是指国家全资、国家控股或国家参股的企业。 一、国有企业现状。 从历史上看,挪威传统上私人企业的规模很小,发展
5、也缓慢,国有经济一直是其国民经济的主要成分,如交通运输、电信、电力、自然资源、基础设施等主要国民经济领域以及医院、广播等社会机构等都掌握在国家手中,大约四分之三的国民收入来自国有经济。目前挪威政府管理的大型国有企业有43个,截至2003年10月,挪威国有股票在奥斯陆股票交易市场的市值为2450亿克朗(约合350亿欧元),占奥斯陆股票市场交易股票总市值的43%,而私人股票市值只占股票市场总值的6%。同时,挪威非上市国有企业总资本近1000亿克朗,约140亿欧元。截止2002年年底,挪威国有企业的就业人数约15万人,占全国就业总人数的7%左右。 (一)国家控制着国民经济中的主要领域。 挪威政府在一
6、些有关国计民生的领域掌握着一批“国家队”,如在电力领域,国家拥有挪威国家电力公司和国家电网公司百分之百的所有权;在邮政、通讯和交通领域,国家拥有挪威邮政公司和国家铁路公司百分之百的所有权,拥有挪威电信公司大部分股权和北欧航空公司部分股权;在石油天然气领域,国家拥有挪威国家石油公司绝大部分股权和海德鲁公司近一半的股权;在医疗领域,挪威地方政府完全拥有医疗卫生机构;在金融领域,国家拥有挪威最大的商业银行挪威银行近一半的股权。 (二)中央部委或地方政府行使对国有企业的管理。 挪威对国有企业的管理颇具特点。中央部委或地方政府都或多或少地管理着国家或地方的国有企业。这些部委或地方政府代表国家行使 国有权
7、益的监管权,保证国有权益的增值。 挪中央政府的贸易工业部下设国有制司。该司代表国家管理着21个国有企业中的国家权益,并制定涉及国有制方面的政策和措施。挪中央各部委分管的情况是:贸工部管理海德鲁集团(2002年挪威百强企业第2位)、挪威电信公司(百强第3位)、挪威银行(百强第8位)等23家企业;交通运输部管理挪威邮政公司、挪威国家铁路公司、机场高速铁路公司等5家企业;石油能源部管理国家电网公司、国家石油公司(百强排名第1位)等5家企 业的国有权益或国家股权。 挪威主要大型国有企业相关数据一览表 (截至2002年年底) (上市指奥斯陆股市,金额:百万克朗) 名称 企业市值 国有股权 国股市值 (国
8、有权益) 百强排名 (2002年) 管理部委 1、上市企业 Statoil (国家石油公司) 45400 81.8% 36700 1 石油能源部 Norsk Hydro ASA (海德鲁集团) 82778 43.8% 36276 2 贸工部 Telenor ASA (挪威电信公司) 47772 77.6% 37085 3 贸工部 Den norske Bank ASA (挪威银行) 25121 47.5% 11941 8 贸工部 SAS AB (北欧航空) 6826 14.3% 975 19 贸工部 Kongsberg Gruppen 2760 50% 1380 43 贸工部 Raufoss
9、ASA 143 50.3% 72 贸工部 2、非上市企业 (有限责任) NSB AS (国家铁路公司) 100% 13770 交通运输部 Posten Norge AS (挪威邮政公司) 100% 9560 20 交通运输部 Flytoget (机场高速铁路公司) 100% 交通运输部 Avinor As 100% 交通运输部 Mesta AS 100% 交通运输部 Stanett (国家电网公司) 100% 11970 33 石油能源部 Enova 100% 石油能源部 Petoro 100% 石油能源部 Gassco 100% 石油能源部 Statkraft (国家电力公司) 100% 2
10、9 贸工部 Ecc AS 100% 贸工部 Grodegaard AS 100% 贸工部 Entra Eiendom As 100% 贸工部 Bjornoen AS 100% 贸工部 Kings Bay AS 100% 贸工部 SIVA SF 100% 贸工部 Store Norske Spitsbergrn Kulkompa 99.9% 贸工部 Arcus As 34.0% 贸工部 Cermaq ASA 79.4% 贸工部 Eksportfinans ASA 15.0% 贸工部 Nammo AS 45.0% 贸工部 NOAH Holding AS 70.9% 贸工部 A/S Olivin 5
11、1.0% 贸工部 (三)大多数国有企业运营正常。 1993年,挪威国有上市企业占奥斯陆股市市值的21%,至2003年,该比重上升到43%。由于有健全的法律体系和严格的监管规定,故国有企业的运营基本上是好的。2002年,贸工部管理的23家企业的净营业额达2849亿克朗,比上年有增长。在非上市企业中,国家电力公司等几家企业经营业绩也不错。但是,由于资金束缚了大部分企业的手脚,国有企业的盈利不如期望的好。此外,受国际大环境的影响,2002年国有上市企业的市值比2001年有所下降。尽管企业在股票市场上的价值降低了,但企业创造价值的能力并没有受到损害。不管上市与否,国家石油公司、海德鲁集团等四个国家占大
12、股的企业的发展,在很大程度上影响整体国有企业的业绩。 二、对国有企业的监督管理 (一)政府既是行业管理者、又是企业所有者。 挪威政府具有行业管理职能的同时又是企业的所有者。如石油能源部负责国家石油、天然气及有关水利、电力的规划和管理,负责挪大陆架油田的招标等相关工作,而该部也代表国家管理国家电网公司、国家石油公司81%的股权;交通运输部负责国家运输工作,也负责管理国家全资企业国家铁路公司、国家邮政公司等。这些部委代表国家行使对国有权益的监管权,而部长则行使全资的国有企业公司大会的职能。 挪威政府也认同政府具有多个职能和任务。对于保证政府行为的合法性来说,重要的是区分不同的职能。到底政府是应该作
13、为企业所有者还是行业管理者?挪威政府认为,对于投资者和债权方来说,政府应该是企业所有者;如作为行业管理者,则政府应该独立于企业所有者角色之外。有一点十分清楚,那就是政府作为一个企业的所有者,在与其它企业竞争中,不能借助行业管理者的身份来偏袒自己的企业。 (二)政府的监管和企业的评估原则。 挪威政府认为,良好的企业监管原则将会为企业的有序经营、稳定的资产增值、投资者信心的确立和解决就业做出贡献。 挪威政府对国家持股企业的监管原则基于两个出发点:一是国有股增值,为了这个目标,国家投资的返还、企业资金构架、企业董事任命以及奖惩措施都非常重要;二是必须强调国家监管的基础和确保股东权利;由于对个人股东来
14、说,国家在许多企业中是控股人,因此政府不能做有损于其它股东权利和经济利益的事;公平对待股东、国有利益透明以及股东大会作用的发挥都十分重要。如果处理好这些问题,就能保证国有资产增值。挪威政府根据以上两点制定了10个监管原则:1、平等对待所有股东;2、企业中的国有权益透明化;3、企业所有权的决定和处理方案由企业股东大会决定;4、国家与其它股东一起为企业设立经营目标,董事会负责完成目标;5、企业的资金构成应与企业的状况及所有权目标相一致;6、董事会的组成应具有多样性、竞争性、与能力相适应的特点,并能反映企业的不同特征;7、合理的补偿和鼓励措施能促进企业价值的创造;8、董事会代表企业所有者行使独立的经
15、营管理权力;9、董事会应为自己的工作制定计划,从提高自身竞争力的角度出发努力工作,并对工作成绩进行评估;10、企业确认自己对所有股东和债权人的责任。 挪威政府对国有企业的盈利也制定了评估原则。这种评估是在真实的利润和满足经营目标的基础上进行的。对上市公司来说,近期公司的股票价格及股票在三级市场上的价格就是对企业盈利评估的基础;对那些短期内不会出售股权的小国有企业来说,由于缺少可以参照评估的公司,因此这些小企业的运营成本就被作为评估的基础;对于运营十分好的上市企业,评估也可能以估定价值的方式进行。总之,对不同的企业用不同的评估方法。 (三)国有企业的形式和监管方式。 在挪威企业监管的法律体系构成
16、中,有限责任公司法和股份制公司法是基本的法律。此外,该体系的其它构成还有:公司章程、企业所有者通过股东大会行使他们的权力、董事会由股东大会或监事会选举产生、董事会的职责是负责企业的管理和监督;挪威法律规定,在注册资本300万克朗以上的、或在公开募股的股份制公司拥有股权的非公开募股的股份制企业中的首席执行官不能兼任企业的董事长。 目前,挪威国有企业有4种类型,国家对它们的监管内容以及监管方式如下: 1、地方公共卫生机构医院(RHF)。 国家对医院的监管主要集中在监督医院董事会的选举、医院院长的任命,审查医疗卫生的技术标准以及评估偏离技术标准会带来的政治影响。 国家监管的方式主要是审查医院的个案决
17、定,干预其日常运营并严格进行资金控制。 RHF由国家出资成立。这类型企业不能涉足与医疗卫生无关的活动,企业的破产必须由所有者大会国家来决定。 2、国有全资企业(SF)。 国家对这类企业的监管主要集中在企业董事会的选举、首席执行官的任命、资金的监控和部门产业政策的实施。 国家监管的方式是:审查这类企业的重大业务决定;确定企业借款最高限额以及资金的增减限额;检查对国家竞争法的执行情况以及对特殊规定和许可证条款的遵守情况。 挪威国家电网公司(Statnett)就是SF企业,隶属于挪威石油能源部。公司的最高权力机构是年度大会,也就是石油能源部大臣。但是电网公司拥有一个电网使用者理事会,它的职能跟监事会
18、差不多,理事会成员由年度大会指定,具有很强的行业代表性。如果公司的决定和使用者理事会的意见相佐,经理事会三分之二成员同意,矛盾则会被提交到年度大会讨论。同时,年度大会选举产生董事会。由于国家电网公司的年度大会就是石油能源部大臣,因此,大臣会从专业以及商业的角度出发选择董事会成员。根据公司的章程,董事会由7至9名成员组成,其中1名必须是电力工业的代表,23名必须选自公司员工。最后,公司业务管理层由董事会选择。 如果SF类企业要进行兼并或收购活动,必须首先成立一家国有全资有限责任公司(AS),然后由成立的AS公司完成有关购并业务。 3、国有全资有限责任公司(AS)。 这类企业国家负有限责任,国家的
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