旭辉集团成本管理系统.ppt
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1、成本管理系统简介 及成本管理与财务管理的关系,2010年02月,目录,成本管理综述 核心业务单元 成本管理与财务管理 目前成本管理的问题及建议,目录,成本管理综述 核心业务单元 成本管理与财务管理 目前成本管理的问题及建议,管理目的,提高目标成本及预算的严肃性 加强项目成本过程可控、透明 明确成本管理责任 达到控制成本的目的 构建在行业内领先的成本控制体系,成本管理综述,系统自动累加,目标成本为设定值 或依据项目收益反推 或依据更细的费项累加测算 或依据历史行业数据预估,在项目开发的关键环节设定目标成本,过程中系统实时自动统计动态成本;通过对目标成本与动态成本的比较,检查、发现和解决问题,从而
2、达到管控项目成本的目的。,原理:,举例:,成本管理综述,动态成本 = 合同签约金额 + 已确认合同变更金额 + 已签合同的预估变更金额 + 库存材料结转 + 待发生合约规划金额,动态成本的概念:,成本管理综述,已确认合同变更的概念:,指已签合同发生合同金额变更,包括以下三种情况: 1)经与分供方确认金额、且签字盖章完善的经济签证、设计变更及技术洽商。 2)经与分供方确认的施工图预算调整。 3)经与分供方确认的工程量调整、材料价格调整。 若需另签补充协议,则视为新合同,不视为合同变更。,指分供方已提出变更及变更金额但我方尚未确认,或分供方未提出、我方预计要发生的合同金额增加情况。包括: 1)未与
3、分供方确认的经济签证、设计变更及技术洽商。 2)预估的预算调整。 3)预计发生的材料涨价、工程量变化等。,已签合同预估变更的概念:,成本管理综述,将各费项目标成本分解成未来可执行的合同 随项目进展,合约规划逐步变成真实的合同,合约规划的概念:,成本管理综述,总结:系统全景图,目录,成本管理综述 核心业务单元 财务管理与成本管理 对目前成本管理的建议,核心业务单元,目标成本编制 合同签订、变更与付款 动态成本月度回顾 项目竣工成本确认与结算,目标成本编制,目的:形成责任成本、考核基线 要点 1、准确的成本测算 2、目标成本多版本优化、逼近(土地版、启动版、基准版(方案版)、执行调整版 ) 3、合
4、理的合约规划 4、项目历史成本库,执行调整版目标成本审批流程:,目的:通过“合同规划与执行”体系,实现“成本的过程控制”、“动态成本的实时跟踪” 要点: 每一个合同都要有相关的“合约规划”与之对应,成本的过程控制可以细致到“合同级”; 合同、变更、结算审批环节与“合约规划”对应,超出自动预警或控制; 每一个合同执行时对成本造成的影响,都可以反映到动态成本的变化,从而实现对“动态成本的实时跟踪”。,根据合约规划,控制合同、变更,以合约规划为中心的成本控制体系,根据合约规划,控制合同、变更,付款申请与支付,目的:保证款项支付的严肃性 要点: 付款计划引入应付进度款、批量录入 付款申请根据类型绑定审
5、批流、公司库存类选择合约规划 付款登记提升财务人员体验,通过“付款计划-月度资金计划-付款申请-实付款”流程,严格控制款项支付 付款计划批量录入,提高工作效率; 合同与项目进度联动,指导付款计划的制定; 付款计划形成月度资金计划,提前安排资金; 付款申请审批,提供丰富的参考信息,规避超付; 减少财务人员操作复杂度。,付款业务,动态成本实时跟踪,目的:监控动态指标变化情况 要点: 变更、签证、合同预估变更、合约规划变化每月由专人录入成本系统 主材价格公布,帮助各项目动态回顾; 多级动态成本预警、强控指标 从目标成本(启动版)提交后次月开始,直至项目竣工结算,每月在成本系统中提交动态成本月度回顾报
6、告,其他,如何保证动态成本真实性?务必从以下几个方面落实: 已确认变更金额,由合同责任人录入项目成本 已签合同预估变更金额,由合同责任人预估,进入系统 合约规划的增减、金额变化,由成本经理负责清理,进入系统 库存结转按期完成,将应进入项目成本的数据,由部门该项采购负责人转入项目成本 以上四方面,可通过与上月动态成本月度报告比对的方式,人工检查。,目标成本经审批下发后,10个工作日内确定成本预控目标及强控目标 。 预控目标:某工程成本预控目标等于该工程的目标成本95%; 成本预警是指在招标过程中对拟中标金额超过预控目标,未超强控目标时,将进行成本预警,并采取相应措施 。 强控目标:某工程成本强控
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