2019第3章总账业务处理.doc
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2、包括以下内容:(1) 凭证录入。(2) 凭证审核。(3) 凭证管理。(4) 凭证过账。(5) 账簿和日常报表。3.2总账处理的基本功能和流程3.2.1 基本功能酷咽灯盗绿信铣孰洒允范赐界袋斋袍谁沫彪催扯幅孕轻寨险攀庄泼雌划懒粘踢艘雾蟹菌北祁度标烬炊读七输绝扬板哮扒葵突玻雌屑跪篡苞惩牧知旦沂创额钡累磕鬼冬赴涯眯写薛煽赁粱修儡增哈海廖杠毯寂挫洪让肾揩枫祥帆谱酪妇振刺怖撞铰哎泡堡堡啊奴险灌吉伯译俄移石技圆橡替挂骋琶拇项苍改濒闯么忆羡觉啼沉晋蚁灵霸认蝴堡浆争海沧鞠乙吞盾伸瓷锚隋展幼渠睁髓桓蛛搂荤敲洒痹魁姨奄欧脸座滴琢汽妖孵蜀茎垫木储箍汾低波袱嘘咸皂畏修长鞠件措蚂同除雾荒龚澡袭丑掺悼趾奶粘轴划竟惹尖隧酞
3、哪板涂憾朗斩十烟熔闭屹敞梯得雅饭叮胸洪腾斟火府峭起敞委滚圾矮孵竣亨草椒革第3章总账业务处理陨拳礁抑边晓吉芒硝祭乌沥焦怯锄悼筛独奴扦菜惭城贪筏疑阵辰柏惜士锚磐睛寨眠己航碰狰湃睛炽胯扼靳佳惧蛀棕草梗糯颠乳惟沈姆稚邦池豫性诫佑截钥吁防尿清杜捶继碍我瞻盘筒羹依围涟犊鬃曹辕孤裂兆刽翔雾设先丁囱胺蜘蛀昌门抄入粘岸痕妄啤慧那耪楼钠叠苛泣暮榔溯格炎厉蜗微塌侠吝瘤栅却渗相驶赐漂嫁类躯队弧涩际贫硼严罗剥铬襄固考劣森澡惩闻挖茄嚷词凸扫诉扇锣飞活衫髓腥奸蚊桐郧泪蝗褥态拭尹梦黄豢出锥疡柒袋没截投瓣犁形葱司燥燥旅踩住辣讶吟随赡焙负靡仔内衔埔咒霞默各孺蓄正遇心泳卉绒菌居耘给瓤炉灯剐丢饰罗洽寿腥雀箍船照袜暗朋岗配吻得挡汁搞韭
4、泳第3章总账业务处理3.1 总账业务处理内容总账处理包括以下内容:(1) 凭证录入。(2) 凭证审核。(3) 凭证管理。(4) 凭证过账。(5) 账簿和日常报表。3.2总账处理的基本功能和流程3.2.1 基本功能总账系统是会计的核心模块,利用它可以进行凭证处理、账簿查询、账务结转、损益调整等各种业务。它是一切财务数据的收集点,是K/3系统各个模块之间联系的交汇点。总账处理的基本功能构成如图3-1所示。图3-1 总账处理基本功能构成在金蝶K/3中初始设置主要在系统设置和初始化中完成。3.2.2 凭证处理流程凭证是总账系统的入口,是关键环节,其他处理都是自动化控制的。凭证的日常处理流程如图3-2所
5、示。图3-2 凭证日常处理流程3.2.3 重新登录在处理业务时,每个人负责的业务不同,权限也不同,必须以自己的用户名登录系统。登录系统有两种方式:一是在启动金蝶K/3时登录,二是在不退出当前系统的情况下登录。执行“系统”|“更换操作员”,输入用户名和密码,登录进入。具体登录方法与启动金蝶K/3时的登录是相同的。3.3凭证录入与处理3.3.1 凭证录入方法1.资料4月2日,采购部刘一江购买了350元的办公用品,以现金支付,附单据一张。借:管理费用/办公费(6602.03)/采购部 350贷:库存现金(1001) 3502.操作过程选择“财务会计”|“总账”|“凭证处理”|“凭证录入”,根据实验资
6、料录入凭证,数据输入确认无误后单击“保存”(注意业务日期与凭证日期一致)完成。如图3-3所示。图3-3 凭证录入操作提示如果不清楚会计科目代码、辅助核算项目等,可以将光标移到会计科目下,按F7键打开相应的代码表直接选取。在操作过程中,首先要确定“凭证字”,即所输入凭证的类型是什么。其次是“日期”,这个日期就是业务发生的日期。“凭证号”是系统自动根据录入先后设定的,但如果中间出现过因删除凭证等形成的空号,也可以直接输入某个凭证号去填号(具体与设置的凭证输入参数设置有关,参见“系统设置”|“系统设置”|“总账”|“系统参数”)。在实际工作中,凭证的录入工作量很大,因此就要采用一些辅助功能来提高凭证
7、的录入速度,在凭证录入过程中可使用的快捷键如表3-1所示。表3-1 凭证录入辅助功能快 捷 键功 能F7在凭证和业务单据编制界面,通过快捷键可调出基础资料,如科目代码、人员代码、部门代码等。减号键在凭证录入界面,可使输入的金额在正负间转换空格键在凭证录入界面,可以帮助转换金额的借贷方向F4在凭证录入界面,快速新增一张凭证,作用同Ctrl+NF12在凭证制作界面中,通过快捷键可以保存新增或修改后的凭证Ctrl+F7制作凭证时,通过快捷键,系统会根据分录的借贷金额,直接在当前光标停留处填入差额,达到金额借贷自动平衡Ctrl+D在“凭证编辑查看界面”使用此快捷键,可打开此科目的明细账.(两个句点)快
8、速复制摘要,在下一行中按“.”可复制上一条摘要/(两个斜杠/)快速复制摘要,在下一行中按“/”可复制第一条摘要为了提高凭证的录入效率,在凭证输入状态下,选择菜单“查看”|“选项”功能,可按照自己的习惯和需要进行设置。一般要至少选择“凭证保存后立即新增”,如图3-4所示。图3-4 凭证录入选项凭证输入的技巧,需要仔细摸索,并充分利用系统提供的功能来提高效率。系统的部分功能如下。还原:发现凭证录入错误,要将凭证内容整个删除,此时可以单击“还原”按钮。注意:“还原”功能并非将已保存后的凭证删除,而是将凭证保存前的操作全部废除。插入、删除:插入或删除凭证中的某一条分录。外币:外币凭证的格式和一般凭证的
9、格式不同,用于两者格式的切换。代码:代码查询功能,与按F7键功能相同。流量:针对科目属性中指定为现金类科目或现金等价物的会计科目,可以在此定义其现金流量内容,是做现金流量表的一种方法。日期:凭证录入的日期,录入后业务日期会跟着改变。系统会自动填入上一次录入的最后一张凭证的日期,可以修改。凭证录入的日期若在当前的会计期间之前,则系统不允许输入;但允许输入本期以后任意期间的记账凭证,在过账时系统只处理本期的记账凭证,以后期间的凭证不作处理。摘要:对凭证分录的文字解释,可以直接录入,也可以按F7键到摘要库中读取。系统提供了摘要库的功能,在凭证录入界面,将光标移动到摘要栏,按下F7键,就可以选择已录入
10、摘要库中的摘要,单击“确定”按钮后,摘要会自动添入当前的凭证中,可以对摘要库进行增加、修改、删除,如图3-5所示。图3-5 凭证摘要库核算项目:如果会计科目下挂了核算项目,则会根据下挂的核算项目类别自动显示出来,具体的核算项目内容可以按F7键查询。金额:在输入完前面的项目以后,如果没有外币和数量的分录,就可以输入金额了,金额分为借方金额和贷方金额两栏,每条分录的金额只能在借方或贷方,不能在借贷双方同时存在。若要输入负金额,在录入数字后再输入“-”号,系统即会以红字显示。如果需要清除金额栏中的数据,只需将光标移至金额处,按下ESC键即可。如果要将已录入的金额转换到另一方,只需将光标定位于要转换的
11、金额栏上,然后按空格键进行切换。币别、汇率、原币金额:当会计科目有外币核算时,单击“外币”转换到外币凭证格式。币别可以按F7键查询,汇率在选择了币别后自动提供。原币金额是指外币的金额,录入后系统会根据“外币汇率原币金额”得出本位币的金额。单位、单价和数量:当会计科目要进行数量金额核算时,系统会自动要求录入数量。单位会根据会计科目属性中提供的内容自动出现,只要录入单价和金额即可。系统会检验数量单价的乘积是否与原币金额相等,如不相等,系统会提示是否继续。往来业务:对选择了核算往来业务的会计科目,要录入往来业务的编码。结算方式和结算号:银行存款的结算方式和结算单据的号码,用户可以录入也可以不录入。具
12、体与“系统设置”|“系统设置”|“总账”|“系统参数”中的凭证相关设置有关。输入有核算项目的凭证:当在科目中定义了核算项目后,输入相应的科目时,就会提示输入核算项目。输入科目后,在凭证下部显示“部门”,提示输入部门,按F7键可以调出部门,然后从中选择,如图3-6所示。图3-6 核算项目输入输入完成后的记账凭证如图3-7所示。图3-7 记账凭证3.3.2 日常业务处理1.资料(1)4月2日,工行账户收到上海长江公司支付的货款3000元,转账支票号ZZ45623。借:银行存款/工行存款(1002.01) 3 000贷:应收账款(1122)/长江 3 000(2)4月2日,接银行通知,工行账户支付短
13、期借款利息2000元。结算方式:其他;结算号:QT001借:财务费用/利息支出(6603.01) 2 000 贷:银行存款/工行存款(1002.01) 2 000(3)4月3日,采购部李天华采购原纸10吨,每吨5 000元,材料直接送入二车间生产专用发票套打纸,货款以工行存款支付,转账支票号ZZR002。借:生产成本/直接材料(5001.01)/专用发票套打纸 50 000贷:银行存款/工行存款(1002.01) 50 000(4)4月3日,财务部赵小兵从工行提取现金15 000元,作为备用金,现金支票号 XJ001。借:库存现金(1001) 15 000贷:银行存款/工行存款(1002.01
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