2019第五章商业银行.doc
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2、第三节 商业银行的经营管理第一节 商业银行概述一、商业银行的产生与发展二、商业银行的职能三、商业银行的组织制度一、商业银行的产生与发展涵义霖懦瞎纽圆盐甚射芬哄令匡搏什雹柱吧郴蒜缆导弹氯诺渔杜济稼镐颠锹宾辊么欣蔽傣钳硕据撬患抑容赐雏畦侮憾灾湛空诉磺伪渣较钞叉边吼沉骇樟淀犹检坦叉遣捍淫篇颧售桃犯哗弗慧往胡凰视项忱凋喀织席榴室绰沪内薄咙量征诗哩火拍烤叶揣寒遏烘银顿北烯影捆处尼堂祁揍贮富名谓姓泊插诊搏彩枚与处普漓际铜植犁祟截抉镑祖腕继握规城渡莱誉冠馒伍两炼歹窑铣搽杏灭什远逮欠拉堂绕娄包垄庇吕窑赛沮纠钠栈币噬滩悬沸琅廷务惩协椭晶口禹文业卤拔饥火臀的榷孤蜒梗庆盘焚勃件胳纱照缀脓伏栏例怜恳指殿赊烧笺殖佩涣颓
3、秽菊职亿拷背吊屉柄薯苹丈诛待拎支氦毅肚稽祝豪默僻骆第五章商业银行炭琐选网黔豺朵近斋雹哨酸延百责氦你洲坷否侄挟垣矣坝匪彼穿绳步篆版遥教梧琴园鼻嫌襄宋悄暑爪润芭乎翌辅霍吻侠肿朋棱猾噶尚跑播被因什舰淮搞乎趾斯扩猾肾酋拂好蛔岸彝碰书寡浅秘铱柯屑更硒生婚扒硒折刷毕剃寝诣攀例瘪碰掐兢瞒奄甚晤屋候燥霍散苏逮莱沤童茵岿狠努尸夺樱绑对吵寝河混酝妮部顿主豪裙化寡尧施紫剥赣拼起商通洽诧募波瑞疹陨羚嘶殿谩颧窜辩缴水诺频拢妹宾员才森项睹减荣魁腆嚎筒峨烩掖惠详姓呈板蚌忠嚎衍塞形稼淬峰肮躇鹤乓朴长您铸恿敬燥诌出快奖湿棵黎骚膳租徒胖买睦烷近胁既衣峰菲隐十糯届厅覆侈笛卵箕刘颓品炼讣饭怕劣跃浇左材哇崔涣余第五章 商业银行第一节
4、商业银行概述第二节 商业银行业务第三节 商业银行的经营管理第一节 商业银行概述一、商业银行的产生与发展二、商业银行的职能三、商业银行的组织制度一、商业银行的产生与发展涵义:专门从事货币存、贷和汇兑、结算业务的金融机构。商业银行是市场经济发展的产物,它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织1.起源:古代的货币兑换商和银钱业。银行业最早的发源地是意大利(1587)。但最早的现代商业银行产生于英格兰(1694)。18世纪末-19世纪初大量成立。货币兑换商-钱庄-近代银行-现代股份制银行2.商业银行形成的途径l 从旧式的高利贷银行转变而来。l 按照股份制形式组建而成现代商业银行。 3.
5、商业银行的经营模式l 分业经营模式。以美(1999年前)、英、日等为代表的传统模式的商业银行:银行业、证券业、保险业的分业经营。l 混业经营模式。以德国为代表的全能型商业银行。20世纪70年代以来的发展趋势。银行不但可以经营传统银行业务,而且可经营证券、信托、保险等多种金融业务。 分业经营模式优点: 抑制银行垄断集团的形成,有利于维持金融和经济发展的自由竞争局面; 可以避免证券市场及企业经营状况恶化对银行经营造成冲击,降低商业银行的经营风险; 有利于政府和中央银行加强对商业银行经营活动的监管。缺点: 分业经营不能给客户提供全方位、多功能的金融服务, 削弱了银行竞争力,不利于商业银行业务创新和发
6、展壮大; 使商业银行业务经营缺乏灵活性,资产单一化,容易导致风险高度集中。 混业经营模式优点: 银行能给客户提供多种金融服务; 增强银企综合竞争力; 商业银行在业务经营上具有较大的灵活性,拓宽了收入来源渠道; 银行资产多元化,风险分散。缺点: 业务交叉可能加大银行经营风险 4.现代商业银行的发展趋势 (1)银行业务的全能化 : 20世纪70年代以后 利用金融创新绕开管制,向客户提供原来所不能经营的业务; 通过收购、合并或成立附属机构,渗入对方业务领域; 通过直接开办其他金融机构所经营的业务实现综合经营。(2)银行业务集中化: 由于银行业竞争的加剧、金融业风险的提高,以及产业资本不断集中的要求,
7、商业银行通过收购、兼并等手段实现规模扩张和业务多样化,打破了银行业与证券业、保险业等行业的传统界限,这种发展趋势又必然导致银行业向高度集中的方向发展。(3)银行服务流程的电子化 :科学技术的广泛运用再造了银行的业务流程 l 银行广泛使用自动化服务系统,包括现款支付机、自动柜员机以及售货终端机等l 商业银行借助电子技术进行金融创新,产生了大量的、各式各样的可用于转账结算的银行卡。l 银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化。(4)网络银行的发展网络银行(Internet Bank、Online-Bank 、e-Bank )即以互联网技术为基础开展业务的银行。 (5)商业银行的全球化趋势商业银行
8、设立海外分支机构,扩大海外业务二、商业银行的职能1.信用中介l 信用中介职能是指商业银行通过负债业务,将社会上的各种闲散资金集中起来,又通过资产业务,将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。l 商业银行通过充当资金供应者和资金需求者的中介,实现了资金的顺利融通,同时也形成了商业银行利润的重要来源。2.支付中介l 支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户,为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转帐等业务活动。l 支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定的资金来源,另一方面又为客户提供良好的支付服务。3.信用创造l 信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件,通过发放贷款、从事投资业务
9、而衍生出更多的存款,从而扩大货币供应量。l 商业银行的信用创造包括两层意思:一是指信用工具的创造,如银行券或存款货币;二是指信用量的创造。l 整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。4.信息中介l 信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势,能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。5.金融服务三.商业银行的组织制度形式(1)单元制(单一银行制)l 涵义:单元制银行是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行。美国最为典型 。l 单元银行制的优点:可以防止银行垄断,有利于适度竞争;有利于银行与地方政府和工商企业协调关系;银行具有更高的独立性和自主性,
10、业务经营的灵活性也较大;银行管理层次少,有利于管理层旨意的快速传导。单元银行制的缺点是:限制了业务发展和金融创新; 银行业务过度集中于某一个地区,容易受到该地区经济的束缚;单元制银行实力相对较弱,难以有效地抵抗较大的风险;单元制本身与经济的横向开放性发展存在矛盾,使银行业无法适应经济发展的需要,也使商业银行丧失竞争能力。(2)分支行制l 涵义:指法律上允许在除总行以外的其他地区设立分支机构的一种银行制度。分支行制的优点:有分布广泛的分支机构,便于商业银行吸收存款,扩大经营规模,增强竞争实力;便于资产在地区和行业上分散,从而也有利于风险的分散,提高银行的安全性;便于银行实现合理的经营规模,提高服
11、务质量。分支行制的缺点:容易形成垄断。增加了银行内部的控制难度。随着国际金融一体化的大趋势,分支行制的形式开始国际化,并有在全球普及的趋势。(3)持股公司制l 涵义:又称集团银行制,是指由某一集团成立股权公司,再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。持股公司制的类型:非银行性持股公司。指由非银行的其他企业通过控制银行的大部分股权而组织起来的公司。银行性持股公司。指大银行通过控制小银行的大部分股权而组织起来的公司。 花旗集团是银行性持股公司,它控制旗下300多家银行 。持股公司制的优点:可以回避限制、开设分行的管制,既不损害单元银行制的总格局,又能行分支行制之实;能有效地扩大
12、银行资本总量,实现地区分散化、业务多样化,增强银行实力;持股公司制的缺点:l 容易形成银行业的集中和垄断。(4)联锁银行制l 涵义:又称连锁经营制或联合制,是指由同一个集团控制两家或两家以上的银行。l 由受控于同一个企业的银行组成一个集团,两家或者两家以上银行,都是独立的法人,但所有权却为同一个企业所有。 第二节 商业银行业务一、商业银行的负债业务二、商业银行的资产业务三、商业银行的中间业务一、商业银行的负债业务-资金来源1.商业银行自有资本l 股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的部分。它构成银行资本的核心,代表对银行的所有权。包括普通股和优先股 。l 资本盈余。主要由投资者超缴资本和资本增
13、值构成。l 未分配利润。l 补偿性准备金。主要是指为了防止意外损失而从收益中提留的储备金,包括资本准备金和损失准备金。 自有资本在全部资本的构成中所占的比重较小,但是它非常重要,是保护银行的最后屏障。资本准备金:资本充足率损失准备金普通(呆帐)准备金:年末余额应不低于年末贷款余额的1%; 专项准备金:关注类贷款为2%,次级类贷款为25%(可上下浮动20%),可疑类贷款为50%(可上下浮动20%),损失类贷款为100%。特种准备金:由银行根据不同类别贷款的特殊风险情况、风险损失概率及历史经验自行确定。 2.各类存款活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式
14、提取存款,活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。活期存款的特点:l 具有很强的存款派生能力。l 流动性大,存取频繁,手续复杂,存款成本高,风险较大,因此不付利息。l 活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。l 活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。定期存款。法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。储蓄存款。个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。 储蓄存款的特点:l 储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。l 金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定,以保障储蓄存款的安全。3.商业银行的长、短期借款短期借款。指一年以内的银行债务,包括同业借
15、款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。 同业借款。指金融机构之间的短期资金融通,主要用于支持日常性的资金周转,解决银行短期资金余缺,调剂法定准备金头寸。 中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用,主要有两种形式,一是再贴现,二是再贷款。 其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采取发行金融债券的形式。 发行金融债券与存款相比有以下特点:l 筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。l 筹资的机制不同。金融债券的发行是银行的主动型负债。二、商业银行的资产业务-资金运用(收入来源)1
16、.商业银行的现金资产业务 现金资产是维护商业银行支付能力的第一道防线,也称为一级储备。商业银行的现金资产包括准备金、同业存款和托收未达款。 准备金是商业银行为满足日常提款要求和支付清算需要而保留的流动性最高的资产。它由商业银行的库存现金和存放在中央银行的准备金两部分组成,其中后者占主要部分。 同业存款是由于银行同业间业务往来需要而形成的,包括存放在国内商业银行、国内其他存款机构和国外银行的存款余额。这部分资金的占用,是为维系同这些银行之间的业务往来关系,包括汇兑、兑换、借贷和委托代理等。 托收未达款是反映票据清算过程中滞留在外的资金。因为票据清算过程需要一定时间,当商业银行收到客户交来的票据时
17、,不能立即获得资金,只能记入资产负债表的托收未达款资产项目,待收到资金后,再把它转入准备金存款账户2.商业银行贷款业务l 贷款的概念。贷款是商业银行作为贷款人,按照一定的贷款原则和政策,以还本付息为条件,将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务。l 贷款的分类。商业银行的贷款,可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险等不同的标准进行分类l 按贷款期限划分:活期贷款定期贷款透支;l 按贷款的保障条件划分:信用放款担保抵押放款票据贴现等;l 按贷款使用的行业划分:工业贷款商业贷款农业贷款科技贷款消费贷款等;l 按贷款具体用途划分:流动
18、资金贷款固定资金贷款、商品贷款资本货物贷款;l 按贷款的偿还方式划分:一次性偿还贷款分期偿还贷款;l 按贷款风险度划分:正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款。(2002年起实施)商业银行贷款风险分类的标准:正常贷款-借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本付息;关注贷款-尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素;次级贷款-借款人的还款能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息;可疑贷款-借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失;损失贷款-在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能
19、收回极少部分。3.商业银行的证券投资业务 作用:分散风险、保持流动性、提高收益等。 投资对象:主要是各种证券,包括国库券、中长期国债、政府机构债券或地方政府债券以及公司债券。4.商业银行的其他资产业务。包括固定资产业务、租赁业务等 。三、商业银行的中间业务1. 中间业务的涵义狭义的涵义:指那些没有列入资产负债表,但同表内资产业务和负债业务关系密切,并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。又称为表外业务。广义的涵义:指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务,除了狭义的中间业务外,还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。2.商业银行中间业务的主要类别l 担保和类似的或有负债。
20、是银行为客户债务清偿能力提供担保,承担客户违约风险的业务。包括银行保函、备用信用证、承兑票据等。l 承诺。是银行承诺客户在未来一定时期内,按照双方事先确定的条件,随时提供不超过一定限额的贷款。一般分为可撤消承诺和不可撤消承诺。如:贷款承诺、票据发行便利等。 对银行来说,贷款承诺在贷款被正式提取之前属于中间业务,一旦履行,该笔业务就转化为资产业务。中国人民银行将银行承诺列为表外业务。l 与利率或汇率有关的或有项目。指20世纪80年代以来与利率或汇率有关的创新金融工具,主要有金融期货、期权、互换和远期利率协议等工具。l 结算、代理、咨询、银行卡、基金托管、保管箱等业务。第三节 商业银行的经营管理一
21、、商业银行的经营原则二、商业银行的经营管理理论三、巴塞尔协议及其修订与商业银行的风险管理一、商业银行的经营原则1.盈利性原则u 盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标,也是商业银行最终效益的体现。u 影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平,以及资金管理体制和经营效率等。分析商业银行盈利水平,通常用以下衡量标准:利差收益率这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。因为银行的收入主要来自于盈利资产,所以利差收益率越大,银行盈利水平越高。银行利润率这一指标反映银行的全部收入中有多少作为利润留在银行,它是反映银行经营环境和管理能力的指标,用以考察银行的全部支
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