远卓计划预算与目标管理讨论会章节义.ppt
《远卓计划预算与目标管理讨论会章节义.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《远卓计划预算与目标管理讨论会章节义.ppt(17页珍藏版)》请在三一文库上搜索。
1、世界咨询师,计划、预算与目标管理,Workshop,Workshop,世界咨询师,远卓对计划、预算的理解,经营计划用计划方式表达 财务预算用财务指标表达 两者必须协调制订 管理者统一承担达成计划预算目标的责任 一般跨度是一年至三年,可滚动编制 预算提案由比预算者权威更高的人修改和审批,最后应由董事会通过 实际的业绩要定期与预算作比较,对偏差要做出解释和分析,世界咨询师,计划、预算的目的,为战略计划作进一步安排 协调组织各部门的工作 制订管理者的责任,授权其开支数额,告知他要达到的业绩 获得一个评估管理者实际业绩的基本标准,世界咨询师,计划、预算与公司战略的关系,公司远景,世界咨询师,预算的内容
2、,收入预算 生产成本与销售成本 市场费用 行政管理费用 所得税 模拟资产负债表 模拟现金流量表,部 门,部 门,部 门,部 门,部 门,部 门,部 门,部 门,财务预算,市场份额 客户满意度 行政计划 人力资源计划 ,经营计划,协 调 与 相 互 融 合,世界咨询师,预算的组织,预 算 委 员 会,职 能 部 门,公布预算编制的手续和表格,制订功能预算、部门预算,提供预算编制方案,协商预算方案,分析预算提案提出意见,修改预算方案,复查、批准、编制预算总报告,预算大纲,预算工具,公布预算制订的基本假设,公布战略目标及对部门要求,世界咨询师,也许存在一些这样的困难,目标制订的难度 有人将计划预算当
3、成游戏 计划预算修改没有规章 预算检查部门成为公敌 高层管理人员不重视 不可预见费用的预算 某些目标不好量化,世界咨询师,预算控制的一些要点,预算委员会由高层直接领导 预算委员会在预算制订中应给予编制部 门有力的编制指导 会计将成本分摊到发生费用的部门,费 用的支出依权限由该部门经理决定 预算在时间上是弹性的,在执行上是硬 性的,除非特殊情况发生 对预算要定期的检查和修改,世界咨询师,预算大纲的作用,预算大纲应由董事会会同公司高层管 理者团队共同制定 预算大纲应当是公司未来计划期经营 目标以及重大经营策略的规划和控制 目标 预算大纲是公司编制经营计划和财务 预算的指针 预算大纲确定后,公司经营
4、管理层将 根据预算大纲对组织编制公司的经营 计划和财务预算,世界咨询师,预算大纲的结构,非财务目标,世界咨询师,预算大纲指标体系的分解,*部门,*部门,*部门,*指标,*指标,*指标,*指标,*指标,* 万元,* %,* %,* 万元,* 万元,世界咨询师,预算大纲与公司经营计划、财务预算,预算大纲,计划预算,功能计划,功能预算,部门计划,部门预算,收入目标,成本目标,利润目标,市场目标,服务目标,人才目标,研发目标,世界咨询师,公司经营管理目标,非财务目标,世界咨询师,A产品收入,B产品收入,其他收入A,其他收入B,原材料,直接人工,折旧,制造管理费,净资产回报率,利润,财务目标,世界咨询师
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 计划 预算 目标管理 讨论会 章节
链接地址:https://www.31doc.com/p-2403029.html