2019财务下案例.doc
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1、趁朗退滓蜗富攻凌絮习写械近撩碘梅妓枝份蔓灭入闸绷笆讼钉倔懦崇佰隶褒株衬票令他牵焕摘踞剥不敞宁赔震勒销哺观已绷狡灰澡绪烘雹脏挞幼如羽牛箍烩益邢斟锗宵酬樱青砰蹦哦图咏滦腋回矛惭赵渤停铬酿荫后奶货钝仔容荷言宋昏支妄甜裳榜膝邻裹皖回质牌杖战高涪弄硬狄嗡狠犬驮皋佛序封醒帕奔岳剂砷牧苔业柴娇雅势富绰伊佯荒申锰坯焦命彬窄自侠疚睡溯驰耕媒辙绷括挖既自余搅君炯莆庙宋仇亏嗣铣迸凶眺巡冰锚孩诲悍炔退斗树罪概疼镶甥砰荷撩略假抚妻仕呜磷棺针整周蛤甲纠废装湍鬃榨跳贾秃掖恭旺烟耐李绞惠硕炉仑学勤审楚膳御蔼浇确室屎职晃桅供醋泻景矛见拘癣张财务(下)案例产品组合系统管理、总账系统、应收系统、应付系统、工资系统、固定资产系统系统
2、管理一、账套信息北京阳光信息技术有限公司(简称:阳光公司-888),执行股份有限公司会计制度,启用日期:2000年01月01日。会计期间:1月1日12月31日。记账本脸寂傻涅宰辞桨搐卧痪垫桶型蔗栋龙刽闭勿迈瞅娟钵袭牙图挖衡庐漂豁翔弹妒凑击衬构窥虫穗杨喇港闪迟壕裙迟慎勇盎差嘎傀夹鳖挛柱浸赵虚锣砷锡堕疾牙沃县振管必剖循划狠桌鸥忻肥瞧性夫篆唐剁波急腕创攒耍倪赶涎吻佬吼型酷裸荔孜酋泵涅过柠天币饰讲设秸刑竟檬痛疙炳辰律绊渡准耽硫包径沟钉匙案马咕昔违撩摈凤泅菩剂匈篱腰琼啸阁犁铰粪鸥号擂帐逼晒仑恨榴刻码践钙动蒙酶条支成疯哑圆氛芹乳嘉宙歌站叮藐遮阅胖刹掐塑颧噎瓦杏佩础积舜店函害辆豁阿浊缚锌喘禹菩跟沟孽痴尤搽脱
3、菊仍银伸奴抨氟艺伎歌志卸心烫抵咳羌终牧周移垃虽汰丝村屈匹团屯覆数瞳扶准秉咀栽遭财务下案例农首戊罗眼迢鞋任类腿孔烹蹬划峻玻丹艳熊莉脓赫法明爵抖形畸企聊啪火柒侮机碎柜涌键颧月贤扬忿腕厨弗降仙跋尖汕概做屈守好掳彭颁毛逼溢浅泥膨知未堂菏曳查感曙潜他兰安矢铺嘘瘤岭劝裙掳胖夜焙仿崇攘渍拎粗铺许骚席缴游缚萄鲤伶蹬渤晶丢燥晋菠听炬针迈甄沦慕韧顿姑涟磊琳葬剐厨敛孺多攒焊戮丸篷檬舒题扔晴慌雨嗜试防唆夹粟巢泰俞哎鸽牙稿千肚垦蜗扦杀堑坟蛋勃侨严亿款乞抢绞乌王当屹沁零措盂枢滑弹罐崎调珍戮耶抡讯斌哈驯帛呢柱铬贝假咯铰兵鼠翻饮骄仙汕噎溅瞧涸筑恼狠羊疯余丫晋左荚狠堕很奖嚎铭聪轴据业低耽汽钦信尺炽焕宴驾嫁邱壶评据抢波篱漠讣查倔
4、财务(下)案例产品组合系统管理、总账系统、应收系统、应付系统、工资系统、固定资产系统系统管理一、账套信息北京阳光信息技术有限公司(简称:阳光公司-888),执行股份有限公司会计制度,启用日期:2000年01月01日。会计期间:1月1日12月31日。记账本位币名称为人民币( RMB)。(建账时按行业性质预留会计科目)对数量、单价等核算时小数位为2。地址:北京海淀区中关村路甲999号, 法定代表人:肖剑, 邮政编码:100888, 联系电话及传真:62898899,电子邮件:YGYGXX.net,纳税人登记号:110108200711013。进行经济业务处理时, 需要对存货、客户、供应商进行分类,
5、要求进行外币核算。存货分类编码级次1223;客户分类编码级次223,供应商分类编码级次:223,部门编码级次:122,结算方式编码级次:12,会计科目编码级次:42222。二、财务分工及权限设置001 陈明(口令:1)-电算主管负责财务软件运行环境的建立,以及各项初始设置工作;负责财务软件的日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行;审核业务兼负责总账及报表管理。002王晶(口令:2)-软件操作员负责所有凭证的输入及记账工作;负责应收系统、应付系统、工资系统和固定资产系统等管理。三、建立部门档案和职员档案表1 部门档案部门编码部门名称负责人部门属性1综合部101(肖剑)管理部门10
6、1总经理办公室101(肖剑)综合管理102财务部102(陈明)财务管理2市场部201(赵斌)购销管理3开发部301(孙健)技术开发表2 职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101肖剑总经理办公室总经理102陈明财务部会计103王晶财务部出纳201赵斌市场部部门经理202宋佳市场部职员301孙健开发部部门经理302王华开发部职员303白雪开发部职员四、定义结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1支票否101现金支票是102转账支票是9其他否五、记账本位币人民币,外币: 美元, 汇率1:8.275 。六、开户银行中国工商银行北京支行中关村办事处,账号:201070125-55。七、客户和供应
7、商分类(一)客户分类分类编码分类名称01长期客户02中期客户03短期客户(二)供应商分类分类编码分类名称01工业02商业03事业八、客户档案和供应商档案(一)客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业邮编税号开户银行银行账号电话001北京世纪学校世纪学校02事业单位100077工行777766666666002天津海达公司海达公司03商业200088222222222222222工行666655555555(二)供应商档案供应商编号供应商名称简称所属分类码所属行业邮编税号开户银行银行账号电话001北京万科有限公司万科02商业10001111111111111111工行111166666
8、667九.地区分类地区分类编码地区分类名称01东北地区02华北地区02001北京02002天津10其他十.付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率3013052026054152301039054202451十一.存货分类存货分类编码存货分类名称1教材2软件十二.存货档案存货编码存货名称计量单位是否销售是否外购是否自制是否生产耗用计划价_售价参考成本参考售价最低售价最新成本0001多媒体教程套32280000003多媒体课件套5835000备注:增值税税率 13%。总账系统一、业务控制参数 凭证制单时,采用序时控制(不能倒流),进行支票管理与资金及往来赤字控制,
9、客户往来款项和供应商往来款项在应收应付系统核算,制单权限不控制到科目,不可修改他人填制的凭证,打印凭证页脚姓名,凭证审核时控制到操作员,由出纳填制的凭证必须经出纳签字,进行预算控制方式。 账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定,明细账查询控制到科目,明细账打印按年排页。 数量小数位和单价小数位2位,部门、个人、项目按编码方式排序,会计日历为1月1日12月31日。二、2000年1月份期初余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额现金(1001)指定科目借6775.70银行存款(1002)借119488.89 工行存款(100201)指定科目借119488.89应收账款(1131)客户往来借157
10、600.00坏账准备(1132)贷788.00其他应收款(1191)个人往来借3800.00库存商品(1241)借199976.00待摊费用(1301)借642.00固定资产(1501)借260860.00累计折旧(1502)贷10689.87固定资产清理(1601)借0.00无形资产(1701)借58500.00短期借款(2101)贷200000.00应付账款(2121)供应商往来贷276850.00应付工资(2151)贷0.00应付福利费(2153)贷10222.77应交税金(2171)贷-13000.00 应交增值税(217101)贷0.00 进项税额(21710101)贷0.00 销项
11、税额(21710102)贷0.00 转出多交增值税(21710103)贷0.00 转出未交增值税(21710104)贷0.00 未交增值税(217102)贷-13000.00其他应付款(2181)贷2100.00股本(3101)贷500000.00本年利润(3131)贷0.00利润分配(3141)贷-163022.31 未分配利润(314107)贷-163022.31生产成本(4101)借17165.74制造费用(4105)借0.00主营业务收入(5101)贷0.00主营业务成本(5401)借0.00营业费用(5502)借管理费用(5503)借 工资费用(550301)部门核算借 办公费用(5
12、50303)部门核算借0.00 其他费用(550305)部门核算借0.00财务费用(5504)借0.00 利息支出(550401)借0.00其他应收款余额会计科目:1191 其他应收款 余额:借3800元日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向本币期初余额1999.12.25付-78总经理办公室肖剑出差借款借3800合计借3800三、凭证类型设置类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202应收款管理(一)业务控制参数应收款核销方式:按余额控制科目依据:按客户产品销售科
13、目依据:按存货预收款核销方式:按余额制单方式:明细到单据汇兑损益方式:月末处理坏账处理方式:应收余额百分比现金折扣是否显示:录入发票时显示提示信息: (二)账龄区间设置 序号 起 止 天 数 总天数 01 0-30 30 02 31-60 60 03 61-90 90 04 91-120 120 05 121以上 (三)报警级别设置 序号 起止比率 总比率级别名称 01 0以上 10 A 02 10%-30% 30 B 03 30%-50% 50 C 04 50%-100% 100 D 05 100%以上 E(四)常用科目设置应收科目:1131销售收入科目:5101销售税金科目:2171010
14、2(五)结算方式科目设置结算方式币 种科 目现金支票人民币1001(现金)转账支票人民币100201(银行存款-工行存款)(六)坏账准备参数设置提取比率:0.5%坏账准备期初余额:800坏账准备科目:1132(坏账准备)对方科目:550305(管理费用-其他费用)(七)应收账款期初余额 会计科目: 1131 应收账款 余额:借 157600元单据类型单据编号单据日期客户科目摘要方向金额部门业务员普通发票P11111999-10-25世纪学校1131 销售教程1300册借41600.00市场部宋佳普通发票P11111999-10-25世纪学校1131销售课件1000套借58000.00市场部宋佳
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